El Reino Unido (Reino Unido) ofrece un grupo de talentos inigualable para hacer crecer su equipo, pero administrar las regulaciones de nómina del país viene con complejidad. Desde el cálculo de impuestos hasta el cumplimiento de estrictos requisitos de presentación de informes, el trabajo administrativo es un trabajo de tiempo completo.

Hay una forma más simple de navegar por la nómina del Reino Unido. Global Employment Platform Maneje G-Pmos la complejidad por usted. Esto es lo que debe saber al administrar servicios de nómina en el Reino Unido.

Cómo configurar la nómina en el Reino Unido

El uso de servicios de nómina en el Reino Unido le ayuda a cumplir con las regulaciones locales. Pero antes de poder contratar y pagar a los miembros de su equipo, necesita una presencia legal en el país, lo que generalmente significa establecer una subsidiaria en el Reino Unido. 

Una vez que su entidad esté establecida, debe registrarse como empleador en HMRC antes de pagar a los empleados. Esto le permite ejecutar la nómina e informar el pago y las deducciones de los empleados a HMRC. Luego, puede agregar empleados a su sistema de nómina y enviar sus detalles a través de informes de nómina regulares. El registro puede demorar hasta cinco días hábiles, así que comience temprano para evitar demoras. 

Luego, recopile información de cada miembro del equipo, que incluye:

Deberá utilizar software de nómina reconocido por HMRC y compatible con informes de información en tiempo real (real-time information, RTI), ya que este es un requisito legal para la nómina en el Reino Unido.

Una alternativa más fácil es asociarse con un empleador registrado (EOR) como G-P. Manejamos la nómina con un 99 % de precisión, por lo que su equipo siempre recibe el pago a tiempo. Con nosotros, no tiene que establecer una entidad local ni preocuparse por el administrador de nómina. Garantizamos el cumplimiento total de todas las obligaciones de nómina y empleo.

Impuestos sobre la nómina y seguridad social en el Reino Unido

Todos los empleadores del Reino Unido utilizan el sistema de pago por ganancia (Pay-as-you-Earn, PAYE) para deducir el impuesto sobre la renta del empleado y las contribuciones NI (NIP). 

Impuesto sobre la renta personal (PAYE) del Reino Unido

El impuesto sobre la renta es progresivo en Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte. La asignación personal estándar, que es cuánto puede ganar alguien antes de pagar impuestos, es de GBP 12,570. Las tasas del impuesto sobre la renta 2025/2026 son:

  • Tarifa básica: 20% sobre ingresos de GBP 12,571–50.270

  • Tasa más alta: 40 % sobre los ingresos de GBP 50,271–125.140

  • Tarifa adicional: 45 % sobre ingresos superiores a GBP 125,140

Escocia tiene diferentes tasas de impuestos sobre la renta. Para 2025/2026, estos son:

  • Tasa inicial: 19 % sobre ingresos desde GBP 12,571–14.876

  • Tarifa básica: 20% sobre ingresos de GBP 14,877–26.561

  • Tasa intermedia: 21 % sobre los ingresos provenientes de GBP 26,562–43 662

  • Tasa más alta: 42 % sobre los ingresos de GBP 43,663–75.000

  • Tasa anticipada: 45 % sobre ingresos desde GBP 75,001–125.140

  • Tasa máxima: 48 % sobre ingresos superiores a GBP 125,140

Contribuciones de seguridad social del Reino Unido

Los empleadores y empleados contribuyen al sistema de seguridad social. Las NIC financian beneficios estatales, incluida la pensión estatal.

  • Contribución del empleador del Reino Unido: 13.8 % sobre todas las ganancias de los empleados superiores a GBP 9,100 por año

  • Contribución de los empleados del Reino Unido: 8 % en ganancias de GBP 12,570–50,270 y 2 % en ganancias por encima de este límite

Los empleados que trabajan más allá de la edad de pensión estatal (actualmente 66 años) no pagan NIC, pero los empleadores aún deben pagar sus contribuciones.

Otros impuestos comerciales del Reino Unido

Es posible que las empresas del Reino Unido también deban administrar:

  • Impuesto corporativo: se pagan las ganancias de la empresa. Las tasas son del 25 % para ganancias superiores a GBP 250,000 y del 19 % para ganancias de hasta GBP 50,000, con alivio marginal disponible entre estos umbrales.

  • Impuesto al valor agregado (IVA): se aplica a la mayoría de los bienes y servicios. La tasa estándar es del 20 %, con tasas reducidas y cero para ciertos artículos. Las empresas deben registrarse si la facturación gravable supera los 90,000 GBP en un período de 12-month .

  • Impuesto de aprendizaje: se aplica a empleadores con una factura de pago anual superior a GBP 3M. Se cobra al 0.5 % de la factura de pago, con una asignación anual de GBP 15,000 .

  • Otros impuestos y gravámenes específicos del sector: es posible que se apliquen más obligaciones según la industria.

Elementos de la administración de nómina en el Reino Unido

  • Frecuencia de pago: no hay requisitos legales sobre la frecuencia con la que se debe pagar a los empleados. En cambio, la frecuencia de pago depende de lo acordado en el contrato de empleo. Los ciclos de nómina más comunes son mensuales para el personal asalariado y semanales para los trabajadores por hora o temporales. Los pagos quincenales no son tan comunes.

  • Un salario del mes 13: no son obligatorios. Cualquier bonificación depende del empleador y generalmente se describe en el contrato de empleo. 

  • Requisitos del recibo de pago: los empleadores proporcionan a cada empleado un recibo de pago detallado el día de pago o antes. El recibo de pago debe mostrar el pago bruto y neto, todas las deducciones y las horas trabajadas (si el pago varía según el tiempo trabajado).

  • Informes y plazos: los empleadores envían una presentación de pago completo (full payment submission, FPS) a HMRC el día de pago de cada empleado o antes, informando el pago y las deducciones de cada empleado pagado en ese ciclo. PAYE y NI deben pagarse a HMRC antes del 22 del mes siguiente si se paga electrónicamente, o antes del 19 si se paga por correo. 

Opciones de nómina del Reino Unido para empresas

Las empresas que se expanden al Reino Unido tienen tres opciones principales para administrar la nómina:

  • Nómina interna: una empresa con una subsidiaria registrada en el Reino Unido y un gran equipo de RR. HH. puede administrar la nómina internamente. Este enfoque requiere contratar personal con experiencia en derecho laboral e impositivo del Reino Unido y, a menudo, es más adecuado para grandes organizaciones con un compromiso a largo plazo con el país.

  • Asociarse con un empleador registrado (EOR): Trabajar con un EOR como G-P es la opción más eficiente y segura. Como EOR, G-P maneja todas las obligaciones de nómina, impuestos y cumplimiento, lo que le permite enfocarse en hacer crecer su negocio.

  • G-P Contractor™ : Aunque los contratistas independientes no forman parte de la nómina, algunas empresas confían en este tipo de trabajador para proyectos especializados. Con G-P Contractor , puede contratar y pagar a contratistas en 190 países y su elección de moneda, utilizando una billetera digital, transferencia bancaria o tarjeta virtual.

Pago a contratistas independientes en el Reino Unido

Los contratos independientes del Reino Unido son responsables de registrarse para la autoevaluación con el HMRC y pagar su propio impuesto sobre la renta y las NIC. No pagan a PAYE. Pagan sus impuestos directamente a través del proceso de autoevaluación. 

Un contratista independiente con una facturación de más de 90,000 GBP por año debe registrarse y cobrar el IVA por sus servicios. Las empresas pagan este IVA al contratista como parte de la factura. Al contratar contratistas independientes en el Reino Unido, recuerde que las obligaciones legales y fiscales difieren significativamente de las de los empleados.

En virtud de IR35, también conocido como trabajo fuera de la nómina, las empresas medianas y grandes deben evaluar si un contratista que trabaja a través de una compañía de servicios personales está en un rol “similar a un empleado”. Si es así, es posible que la empresa deba aplicar PAYE y NIC como si el contratista fuera un empleado. 

Los servicios de nómina confiables en el Reino Unido pueden ayudarlo a administrar estos requisitos y a mantener las operaciones funcionando sin problemas.

Términos de derecho y terminación del Reino Unido

Cuando finaliza una relación laboral, el pago final debe incluir todos los salarios pendientes y el pago de la licencia anual acumulada. Los empleadores deben notificar, con períodos mínimos legales basados en la duración del servicio:

  • Notificación con 1 semana de anticipación para el servicio entre un mes y dos años

  • Aviso con 1 semana de anticipación por cada año completo de servicio entre dos y 12 años

  • Aviso con 12 semanas de anticipación para 12 años de servicio o más

Los contratos de empleo pueden establecer períodos de notificación más largos. Los empleados con más de dos años de servicio continuo que se vuelven redundantes reciben un pago de redundancia legal (SRP).

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