El Reino Unido (Reino Unido) ofrece un grupo de talentos inigualable para hacer crecer tu equipo, pero gestionar las regulaciones de nóminas del país conlleva complejidad. Desde calcular impuestos hasta cumplir con estrictos requisitos de reporte, el trabajo administrativo es un trabajo a tiempo completo.
There’s a simpler way to navigate U.K. payroll. Let G-P’s Global Employment Platform handle the complexity for you. Here’s what you need to know when managing payroll services in the U.K.
Cómo configurar la nómina en el Reino Unido
Using payroll services in the U.K. helps you comply with local regulations. But before you can hire and pay your team members, you need a legal presence in the country, which usually means setting up a subsidiary in the U.K.
Once your entity is set up, you need to register as an employer with HMRC before paying employees. This allows you to run payroll and report employee pay and deductions to HMRC. Then you can add employees to your payroll system and submit their details through regular payroll reporting. Register before the first payday, but not more than two months before paying employees. HMRC sends the employer PAYE reference by letter, and processing times can vary, so check HMRC’s current response-time service and allow lead time.
A continuación, recopila información de cada miembro del equipo, incluyendo:
- Datos personales, como nombre completo, dirección (incluido el código postal), fecha de nacimiento y número de la Seguridad Social (NI)
- Un formulario de P45 de su trabajo anterior
- La lista de comprobación inicial de HMRC, rellenada por el empleado si no tiene un P45
- Datos bancarios
- Elegibilidad para la pensión laboral
You’ll need payroll software that can submit Real Time Information (RTI) reports to HMRC electronically. This is a legal requirement for U.K. PAYE payroll, and employers must usually file on or before each payday.
Una alternativa más sencilla es asociar con una entidad empleadora de registro (Plataforma global de empleo (Employer of Record)) como G-P. Gestionamos la nómina con un 99% de precisión, por lo que tu equipo siempre recibe el pago puntual. Con nosotros, no tienes que crear una entidad local ni preocuparte por la administración de nóminas. Garantizamos el cumplimiento total de todas las obligaciones de nómina y empleo.
Impuestos sobre la nómina y seguridad social en el Reino Unido.
Todos los empleadores del Reino Unido emplean el sistema de pago según ganas (paga de acuerdo con lo que ganas) para deducir empleado impuesto sobre los ingresos y contribuciones a la NI (NICs).
U.K. personal impuesto sobre los ingresos (paga de acuerdo con lo que ganas)
Income tax is progressive in England, Wales, and Northern Ireland. The standard personal allowance for the 2025/2026 tax year, which is how much someone can usually earn before paying tax, is GBP 12,570. The 2025/2026 income tax rates are:
- Basic rate: 20% on income from GBP 12,571–50,270 in England, Wales and Northern Ireland
- Higher rate: 40% on taxable income from GBP 37,701–125,140 in England, Wales and Northern Ireland. Scotland has different bands and rates.
- Additional rate: 45% on income over GBP 125,140 in England, Wales and Northern Ireland. Scotland has different income tax bands and rates.
Escocia tiene diferentes impuestos sobre los ingresos rates. Para 2025/2026, estas son:
- Starter rate: 19% on income from GBP 12,571–15,397
- Basic rate: 20% on income from GBP 14,877–26,561
- Intermediate rate: 21% on income from GBP 26,562–43,662
- Higher rate: 42% on income from GBP 43,663–75,000
- Advanced rate: 45% on income from GBP 75,001–125,140
- Top rate: 48% on income over GBP 125,140
Contribuciones a la seguridad social del Reino Unido
Empleadores y empleados contribuyen al sistema de seguridad social. Las NIC financian las capacidades estatales, incluida la pensión estatal.
- U.K. employer contribution: 15% on employee earnings above GBP 5,000 per year. Different thresholds or reliefs may apply for certain employees, including under-21s, apprentices under 25, veterans, and roles in Freeports or Investment Zones.
- U.K. employee contribution: 0% up to GBP 12,570, 8% on earnings above GBP 12,570 up to GBP 50,270, and 2% above that limit
Employees working beyond State Pension age (currently 66 for both men and women) generally stop paying employee Class 1 NICs. Employers usually must still pay employer Class 1 NICs on their earnings.
Otros impuestos empresariales del Reino Unido
Las compañías del Reino Unido también pueden necesitar gestionar:
- Corporation tax: Paid on company profits. Rates are 25% for non-ring-fence profits over GBP 250,000 and 19% for profits up to GBP 50,000. Marginal Relief applies between these thresholds.
- Value added tax (VAT): Applied to most goods and services. The standard rate is 20%, with reduced and zero rates for certain items. Businesses must register if taxable turnover exceeds GBP 90,000 in a rolling 12-month period, or is expected to exceed it in the next 30 days alone.
- Apprenticeship levy: Applies to employers with an annual pay bill over GBP 3M. Charged at 0.5% of the pay bill, with a GBP 15,000 annual allowance.
- Other sector-specific taxes and levies: More obligations may apply depending on the industry.
Elementos de la administración de nóminas en el Reino Unido
- Payment frequency: There’s no legal requirement for how often employees should be paid. Instead, the pay frequency depends on what’s agreed in the employment contract. The most common payroll cycles are monthly for salaried staff, and weekly for hourly or temporary workers. Fortnightly payments aren’t as common.
- A 13salario del quince mes : These aren’t mandatory. Any bonuses are usually up to the employer, unless required by the employment contract, a collective agreement, company policy, bonus plan, or established custom and practice.
- Payslip requirements: Employers provide every employee and worker with an itemised payslip on or before payday. It must show gross and net pay, deductions, payment details where pay is split, and hours worked if pay varies by time worked.
- Reporting and deadlines: Employers submit a full payment submission (FPS) to HMRC on or before each employee’s payday. It reports pay, tax, National Insurance, and related payroll details for employees paid in that cycle. PAYE and NI must be received by HMRC by the 22nd after the tax month if paid electronically, or by the 19th if paid by post.
Opciones de nómina en Reino Unido para compañías
Las empresas que se expanden hacia el Reino Unido tienen tres opciones principales para gestionar la nómina:
- Internal payroll: A company with a registered subsidiary in the U.K. and a large HR team can manage payroll internally. This approach requires hiring staff with expertise in U.K. labor and tax law and is often best suited for large organizations with a long-term commitment to the country.
- Colaborar con una entidad empleadora registrada (Plataforma global de empleo ): Trabajar con una Plataforma global de empleo (Empleador de Registro) como G-P es la opción más eficiente y segura. Como Plataforma global de empleo (Empleador de Registro), G-P gestiona todas las obligaciones de nómina, impuestos y cumplimiento, permitiéndote centrarte en hacer crecer tu negocio.
- G-P Contractor™: Although independent contractors aren’t part of payroll, some companies rely on this worker type for specialized projects. With G-P Contractor, you can hire and pay contractors in 190 countries and your choice of currency, using a digital wallet, bank transfer, or virtual card.
Pagar a contratistas independientes en el Reino Unido.
Los contratos independientes del Reino Unido son responsables de registrar para la autoevaluación con HMRC y de pagar su propio impuesto sobre los ingresos y las NIC. No pagan ni un poco de acuerdo con lo que ganas. Pagan sus impuestos directamente a través del proceso de autoevaluación.
Un contratista independiente con una facturación superior a 90GBP ,000 al año debe registrar y cobrar IVA por sus servicios. Las compañías pagan este IVA al contratista como parte de la factura. Al contratar a autónomos en el Reino Unido, recuerda que las obligaciones legales y fiscales difieren significativamente de las de los empleados.
Under IR35, also known as off-payroll working, medium and large businesses must assess whether a contractor working through a personal service company is in an “employee-like” role. If so, the business may need to apply PAYE and NICs as if the contractor were an employee.
Reliable payroll services in the U.K. can help you manage these requirements and keep operations running smoothly.
Términos de derecho y desprecio del Reino Unido
Cuando termina una relación laboral, el pago final debe incluir todos los salarios pendientes y el pago de las vacaciones anuales acumuladas. Los empleadores deben notificar, con periodos mínimos legales basados en la antigüedad del servicio:
- 1 week’s notice for service between one month and two years
- 1 week’s notice for each full year of service between two and 12 years
- 12 weeks’ notice for 12 or more years of service
Los contratos laborales pueden establecer periodos de preaviso más largos. Los empleados con más de dos años de servicio continuo que son despedidos reciben una indemnización legal por despido (SRP).
Deja que G-P gestione tu nómina en Reino Unido
G-P es la Plataforma global de empleo (Employer of Record) mejor valorada por el1 # por todos los principales analistas del sector. Gestionamos todo el ciclo de vida del empleado, incluida la nómina, para tus equipos en 180+ países. Consigue una nómina puntual y sin errores con opciones de pago flexibles y agrega fácilmente bonos, comisiones y excepciones en tan solo unos clics.
G-P Plataforma global de empleo es el socio preferido para liderar las plataformas de GESTIÓN DEL CAPITAL HUMANO, organización profesional de empleo y nóminas. Reúne tus datos de fuerza de trabajo en un solo lugar para mantener los flujos de trabajo existentes y garantizar datos consistentes y precisos en todos tus sistemas integrados.
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Preguntas frecuentes
¿Cómo gestionan los proveedores de nóminas la inscripción automática en pensiones?
G-P Plataforma global de empleo automatiza la auto-inscripción de pensiones gestionando las evaluaciones de elegibilidad, la inscripción en planes y los cálculos de contribuciones para los afiliados a tu equipo global. Nuestra plataforma garantiza el cumplimiento total gestionando todas las comunicaciones legales y la notificación regulatoria para eliminar fricciones administrativas.
¿Cómo eliges un proveedor de nóminas por tamaño de negocio y plantilla?
Seleccione un proveedor de nóminas del Reino Unido en función de la plantilla, la frecuencia de pagos, la complejidad de los beneficios, la inscripción automática de pensiones y las necesidades de reportes de información en tiempo real de HMRC. Las pequeñas compañías necesitan un software sencillo de nóminas reconocido por HMRC. Las organizaciones de escalabilidad y compañías necesitan plataformas integradas que apoyen flujos de trabajo personalizados, auditorías y cumplimiento internacional. La G-P Plataforma Global de Empleo (plataforma de empleo global) unifica la™ nómina transfronteriza entre 180+ países dentro de un único sistema.
¿Los servicios de nóminas del Reino Unido soportan el procesamiento de pagos BACS?
Los servicios de nóminas del Reino Unido generan archivos de pago BACS o ejecutan procesamiento directo de BACS para garantizar pagos seguros y puntuales. Los empleadores deben verificar si un proveedor ofrece envío directo de BACS, exportaciones automáticas de archivos bancarios, flujos de trabajo de aprobación y controles de conciliación. G-P Plataforma global de empleo (Empleador de Registro) agiliza la ejecución de nóminas con sistemas de aprobación automatizados que reducen la duración de las tareas administrativas.
¿Qué reportes de nóminas de fin de año necesitan los empleadores?
Los empleadores del Reino Unido presentan reportes finales de nóminas de Información Real en Tiempo y emiten formularios P60 a los miembros activos del equipo antes del 31 de mayo siguiente al cierre del año financiero de 5 abril. Las organizaciones informan de beneficios y gastos no nóminos en los formularios P11D y P11D(b) mientras remiten las contribuciones a la Seguridad Social de Clase 1A. La tecnología G-P rastrea las obligaciones fiscales de fin de año para garantizar un cumplimiento impecable de HMRC.
¿Los proveedores de nóminas del Reino Unido apoyan a miembros internacionales o contratistas?
Las herramientas estándar de nóminas del Reino Unido gestionan la paga de acuerdo local con lo que ganas y la Seguridad Nacional, pero gestionar talento internacional requiere experiencia transfronteriza. Las organizaciones deben gestionar certificados de cobertura, pagos contratistas y normas fiscales locales en distintas jurisdicciones. G-P Contractor clasifica con precisión a los trabajadores globales, mientras que G-P Plataforma global de empleo (Empleador de Registro) gestiona los beneficios globales y legales de nómina sin la creación de entidades locales.
¿Cómo calculan correctamente los proveedores de nóminas la paga de acuerdo con lo que ganas y la Seguridad Nacional?
Los motores de nómina calculan la paga de acuerdo con lo que ganas usando los códigos fiscales de HMRC, el pago sujeto a impuestos, la frecuencia de pago y las franjas fiscales activas. Los sistemas calculan la Seguridad Social empleando ingresos, letras de categoría, umbrales y tasas de contribución de entidad empleadora antes de presentar declaraciones de Información en Tiempo Real en o antes del día de pago. G-P Gia™ ofrece orientación instantánea y verificada por expertos sobre los umbrales de nómina y actualizaciones fiscales en el Reino Unido.
