Guide de l'embauche au Luxembourg
Situé en Europe centrale, le Luxembourg est limitrophe de grandes économies comme l'Allemagne, la France et la Belgique. Le pays offre un excellent accès commercial au marché de l'UE.
Le vaste réseau de conventions de double imposition du Luxembourg réduit la charge fiscale des entreprises internationales. Le Luxembourg passe peut-être inaperçu, mais il pourrait être l'atout stratégique dont vous avez besoin. Notre guide vous dira tout ce qu'il faut savoir sur la location au Luxembourg.
Ce qu'il faut savoir avant d'embaucher au Luxembourg
Si vous développez votre activité au Luxembourg pour la première fois, il y a des obligations légales importantes à respecter. Ces normes et lois influencent les pratiques d'embauche au Luxembourg et de nombreux aspects de la relation employeur-employé.
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Voyons cinq choses à savoir sur le recrutement au Luxembourg.
1. Le personnel luxembourgeois
Malgré sa petite taille, le Luxembourg est un pays diversifié — 47% du personnel luxembourgeois est composé de travailleurs transfrontaliers. Les travailleurs frontaliers font la navette depuis les pays voisins comme la France, la Belgique et l'Allemagne pour se rendre au travail. Un autre 25pour cent du personnel au Luxembourg est composé de non-ressortissants.
Le personnel luxembourgeois possède également des compétences impressionnantes, notamment en matière de multilinguisme et dans des secteurs tels que la logistique de la chaîne d'approvisionnement, l'ingénierie et la finance. Selon l' indice de main-d'œuvre totale du groupe ManPower 2024 , 69% des travailleurs sont hautement qualifiés et 58% parlent couramment l'anglais. Voici quelques-uns des secteurs d'activité les plus importants du pays :
- Fabrication avancée
- Technologies propres
- Économie des données
- Fintech et finance
- Technologies de la santé
- Logistique et gestion de la chaîne d'approvisionnement
- Maritime
- Mobilité intelligente
- L'espace
Les autres industries importantes sont la sidérurgie, l'agriculture et le tourisme.
2. Diversité linguistique
Selon le ministère de l’Éducation nationale, 98% de la population parle français, 80% anglais, 78% allemand et 77% luxembourgeois. Le français et l’allemand sont des langues administratives, aux côtés du luxembourgeois. D’autres langues courantes dans le pays incluent le portugais ainsi que certaines langues slaves et nordiques.
Le gouvernement luxembourgeois précise que, dans le personnel, le langage employé dépend du contexte. Le français est le plus courant, notamment dans le commerce et l’hôtellerie, suivi du luxembourgeois, de l’allemand, de l’anglais et du portugais. L’anglais est devenu une langue dominante des affaires puisqu’il fonctionne comme une lingua franca — une langue commune entre les individus qui ne partagent pas la même langue maternelle. L'anglais est surtout répandu dans les secteurs bancaire et industriel, ainsi que dans les institutions européennes du pays.
Si votre entreprise utilise une langue différente, vous pourriez avoir besoin d'un expert pour traduire votre acte de constitution — y compris les statuts — dans l'une des langues administratives du Luxembourg.
3. Impôts et sécurité sociale
Le Luxembourg est réputé pour son environnement fiscal favorable et sa réputation de pays propice aux affaires. Cependant, le calcul des impôts des salariés n'est pas toujours simple.
Les employeurs sont responsables de la retenue des impôts et des cotisations de sécurité sociale des employés. Mais un pourcentage élevé de travailleurs sont des citoyens d'autres pays, ce qui ajoute à la complexité.
Les résidents luxembourgeois paient l'impôt sur le revenu et les cotisations de sécurité sociale. Les taux d'imposition sont progressifs et tiennent compte de la tranche de revenu de l'employé, de son état civil et des personnes à sa charge. En ce qui concerne les cotisations sociales obligatoires, les deux parties contribuent à l'assurance maladie et à la retraite. Les employés sont les seuls à cotiser à l'assurance soins de longue durée. Les employeurs prennent en charge les cotisations à l'assurance accident du travail, aux services de santé au travail et à l'assurance mutuelle des employeurs, qui prévoit des remboursements partiels des rémunérations versées aux employés absents.
Les travailleurs frontaliers paient l'impôt sur le revenu pour tout revenu qu'ils perçoivent au Luxembourg. Cela n'inclut pas les revenus perçus par d'autres moyens. Si une personne vit et travaille au Luxembourg pendant 183 jours au cours d'une année civile, elle est considérée comme résidente et sera imposée sur son revenu mondial.
En ce qui concerne la sécurité sociale, les travailleurs frontaliers cotisent au système luxembourgeois, sauf s'ils sont détachés par une société mère dans un pays voisin et qu'ils travaillent au Luxembourg depuis moins de deux ans. Dans ce cas, ils peuvent choisir de cotiser au régime de sécurité sociale de l'un ou l'autre pays.
4. Masse salariale
La monnaie nationale du Luxembourg est l’euro. En 2025, le Luxembourg détient le salaire minimum le plus élevé de l’UE. Le pays comporte quatre niveaux pour le salaire minimum, selon l’âge des travailleurs :
- 18+ (compétents) : EUR 18.29
- 18+ (non qualifié) : EUR 14.24
- 17 ans : EUR 12.19
- 15-16 ans : EUR 11.43
En plus de leur salaire, de nombreux employés reçoivent une prime de 13de mois au Luxembourg. Cette prime équivaut à un mois de salaire, et les employeurs la versent généralement à l'approche des fêtes de Noël. Certains employeurs donnent à leurs employés l'équivalent de 1.5 mois de salaire supplémentaires.
Les conventions collectives sont courantes au Luxembourg. Ces accords peuvent fixer un salaire minimum plus élevé pour certains travailleurs et avoir une incidence sur d'autres conditions pertinentes, telles que les politiques de congé.
5. La semaine de travail et le congé
La semaine de travail au Luxembourg est 40 heures, divisée en cinq jours de huit heures. Dans certains cas, les employés peuvent effectuer des heures supplémentaires, ce qui s'accompagne généralement d'une augmentation de salaire. Toutefois, le droit du travail luxembourgeois stipule que les employées enceintes ne doivent pas effectuer d'heures supplémentaires.
Les salariés ont droit à 25 jours de congés payés par an. Les salariés peuvent demander un congé après trois mois d'ancienneté dans l'entreprise. Outre les droits au congé annuel, le Luxembourg dispose de 11 jours fériés tout au long de l'année.
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Principaux centres d'embauche au Luxembourg
Certaines villes luxembourgeoises sont connues pour leurs industries particulières. Connaître les atouts de chaque ville peut vous aider à canaliser vos efforts de recrutement au bon endroit et à pourvoir les postes plus rapidement.
Les principaux centres talent au Luxembourg sont les suivants :
- Luxembourg City is the capital and largest city of Luxembourg. It’s the leading business and financial center, with many multinational companies, banks, and EU institutions. There are many job opportunities in finance, IT, consulting, and administration.
- Esch-sur-Alzette is known for its industrial sector and is increasingly focused on technology and research.
- Differdange is an important center for industry and education. It’s home to the University of Luxembourg's Belval campus.
- Dudelange has a strong industrial base and is close to the French border.
- Ettelbruck plays an important role in healthcare, logistics, and services.
Secteurs d'activité clés au Luxembourg
Comprendre les principaux secteurs d'activité du Luxembourg vous permet de référencer les salaires et les avantages sociaux. Vous pouvez utiliser ces informations pour faire des choix judicieux en matière d'investissement et de développement de votre personnel.
Les principales industries au Luxembourg incluent :
- Financial services: Luxembourg is a major global center for banking, investment funds, and insurance. Many international banks and financial institutions operate here, contributing to 25% of the country's GDP. The talent in this sector includes investment fund specialists, wealth planners, tax advisors, and financial controllers.
- Information and communication technology (ICT): The current government has promised to invest in innovation to position Luxembourg as a leader in new digital technologies. AI, 5G, and high performance computers are all central to this plan. ICT talent includes professionals in fintech, cybersecurity, and cloud technologies.
- Logistics and transportation: Luxembourg's central location in Europe makes it a key hub for logistics, air cargo, and transportation services. The country has specialists in supply chain and logistics, warehouse operations, and customs and trade compliance.
- Steel and manufacturing: Luxembourg has a rich history in steel production and plays a significant role in this industry. It’s home to ArcelorMittal, one of the world's largest steel producers. Specialist talent includes roles in engineering and production and operations.
- Satellite technology: Luxembourg is a leader in the commercial space sector, promoting satellite communications. SES (Société Européenne des Satellites) was Europe's first private satellite operator. Specialist talent includes roles in engineering like communications, radio frequency, and network engineers.
Le coût de l’embauche d’un employé au Luxembourg
Que vous embauchiez un seul employé ou toute une équipe au Luxembourg, les dépenses sont inévitables. Prévoyez un budget pour les éléments suivants :
- Engager des avocats et des comptables pour se tenir au courant des lois sur l'emploi, les affaires et la fiscalité.
- Créer votre entité légale au Luxembourg (sauf si vous travaillez avec un salaire de portage (EOR))
- La publication des annonces d’emploi sur les sites de réseautage et les tableaux d’offres d’emploi
- Travailler avec un traducteur pour produire des documents en luxembourgeois, allemand ou français
- Payer un service tiers de vérification des antécédents pour les pré-sélections
- Se rendre au Luxembourg pour mener des entretiens ou créer votre entreprise
De quoi une entreprise a-t-elle besoin pour embaucher des employés au Luxembourg ?
À moins de travailler avec un portage salarial (EOR), vous avez besoin d’une entité pour embaucher des employés au Luxembourg. La plupart des entreprises international choisissent de créer une Société à Responsabilité Limitée (Sarl) pour leur filiale. La Sarl est l'une des formes juridiques d'entreprises et s'apparente à une société à responsabilité limitée.
Les étapes pour créer une filiale luxembourgeoise comprennent :
- La vérification du nom de votre entreprise est disponible auprès du registre du commerce luxembourgeois
- Rédiger un acte de société commerciale, y compris les statuts d’association, et le soumettre à un notaire
- Ouvrir un compte bancaire dans le pays et y déposer le capital nécessaire
- Obtenir un siège social au Luxembourg
- Demande de Registre de commerce
- Inscription de votre entreprise au registre du commerce et des entreprises
- S’inscrire auprès des administrations fiscales
- Obtenir des licences d'exploitation spécifiques à l'industrie.
Utilisez le portage salarialG-P (EOR) pour embaucher des employés à temps plein au Luxembourg sans créer votre propre entité. Constituez votre équipe au Luxembourg à moindre coût et en toute sérénité, sachant que vous le faites en toute conformité.
Les étapes de l’embauche au Luxembourg
Le processus de recrutement au Luxembourg comporte cinq étapes de base : la publication de l'offre d'emploi, l'évaluation des candidatures, l'entretien avec les candidats, l'envoi de l'offre d'emploi et l'intégration des nouveaux employés.
1. Enregistrez et publiez l'offre d'emploi
Vous devez enregistrer votre poste vacant auprès de l'Administration nationale de l'emploi avant d'embaucher quelqu'un au Luxembourg. Vous pourrez ensuite vous concentrer sur le recrutement de professionnels pour pourvoir ces postes.
Le réseautage est un excellent moyen de trouver des employés au Luxembourg. Toutefois, si vous êtes nouveau sur le marché, il se peut que vous n'ayez pas de relations au Luxembourg. Un salon de l'emploi est un moyen d'établir des contacts et de rencontrer des candidats.
La publication d'offres d'emploi en ligne est une autre option populaire. Les sites web tels que .jobs.lu et jobfinder.lu sont de bons endroits pour publier des offres d'emploi. Vous pouvez également publier des offres d'emploi sur LinkedIn.
2. Choisissez vos meilleurs candidats
Les salariés luxembourgeois ont l'habitude de postuler à un emploi avec leur curriculum vitae et une lettre de motivation. La diversité du personnel signifie que vous pouvez voir des CV de différents styles.
En règle générale, les candidats soumettront par défaut leur candidature dans la même langue que celle de l'offre d'emploi. Si vous souhaitez que les candidats soumettent leur candidature dans une langue spécifique, indiquez-le dans l'offre d'emploi.
3. Mener les entretiens
Ensuite, passez en entretien les candidats présélectionnés. Vous pouvez mener les entretiens virtuellement ou en personne si vous avez une succursale ou une filiale. Les entretiens téléphoniques ou vidéo sont particulièrement utiles si vous recrutez des employés à distance au Luxembourg et souhaitez éviter de vous y déplacer. Avec un taux de pénétration d'Internet99% au Luxembourg, les candidats à l'emploi ne devraient avoir aucun problème à travailler à distance.
Lors des entretiens, évitez les questions qui pourraient être considérées comme discriminatoires. Cela inclut des questions personnelles concernant les croyances politiques ou religieuses d’une personne, son âge, sa sexualité ou son origine ethnique. Gia peut vous aider à formuler des questions respectant les lois antidiscrimination, afin que vous puissiez trouver la meilleure option pour le poste tout en respectant la réglementation locale.
Les employeurs au Luxembourg soumettent souvent les candidats à plusieurs entretiens avant de faire des offres d’emploi. N’hésitez donc pas à inviter les candidats à revenir pour d’autres entretiens si nécessaire avant de faire des offres d’emploi.
4. Rédiger des contrats de travail et envoyer des offres d’emploi
Lorsque vous serez prêt à faire des offres d'emploi, rédigez des contrats de travail à partager avec les candidats potentiels. La loi luxembourgeoise exige que les employeurs établissent un contrat de travail écrit avant que les employés ne commencent à exercer leurs fonctions au sein de l'entreprise. Cet accord doit préciser les modalités d'emploi, notamment :
- Date de début de l’employé
- Lieu de travail
- Missions du poste
- Heures et heures de travail typiques
- Rémunération
- Indemnités de congé annuel payé
- Période de préavis, s’il y en a un
- La durée de la période d’essai, s’il y en a une
- Convention collective pertinente, le cas échéant
- Régime de pension, s'il y en a un
Si le contrat est à durée déterminée, vous devez inclure des éléments supplémentaires dans l’accord. G-P portage salarial (EOR) dispose d’un générateur de contacts professionnels pour vous aider à rédiger des contrats de conformité respectant toutes les exigences légales et les meilleures pratiques au Luxembourg.
La vérification des antécédents est autorisée au Luxembourg dans le cadre du processus de présélection. Toutefois, vous devez respecter les lois relatives à la protection des données et à la lutte contre la discrimination.
5. Intégrer les nouveaux employés
Une fois que les candidats acceptent les termes de leur contrat et le signent, vous pouvez commencer l'intégration. Cela implique des tâches de base comme l'obtention des cartes fiscales des employés pour établir la paie et l'inscription des employés auprès du Centre commun de sécurité Social (CCSS).
Embaucher des entrepreneurs au Luxembourg
Travailler avec des entrepreneurs indépendants au Luxembourg peut être un moyen rentable de tester le marché et d'établir une présence sans l'engagement d'employés à temps plein. Les entrepreneurs basés au Luxembourg comprennent le comportement des consommateurs, les règles et les pratiques commerciales locales. Ils seront prêts à commencer à travailler rapidement avec leur propre équipement et des processus de travail établis.
L'embauche de prestataires vous permet d'ajuster facilement votre personnel en fonction des besoins de votre entreprise, sans les complexités et les coûts liés à l'emploi.
Avant de conclure un accord avec un prestataire indépendant au Luxembourg, tenez compte des points suivants :
1. Employés vs. prestataires indépendants
Il est important de comprendre la différence entre employés et travailleurs indépendants. Au Luxembourg, les employeurs embauchent des salariés pour effectuer un travail et, en contrepartie, leur versent un salaire régulier et des avantages sociaux. Les travailleurs indépendants fournissent des services. Contrairement aux employés, les entrepreneurs fixent leurs plannings, utilisent leur propre équipement et travaillent sur des projets spécifiques, plutôt que d’avoir un rôle permanent.
2. Pénalités en cas d'erreur de classification
Classer quelqu’un comme prestataire alors qu’il ne l’est pas peut entraîner de lourdes sanctions. En cas d’erreur de classification , il se peut que vous deviez :
- Payer des amendes pour non-respect de la législation du travail.
- Verser des arriérés de salaire, y compris les heures supplémentaires et les avantages sociaux.
- Payer rétroactivement la part de l'employeur et celle de l'employé dans les cotisations de sécurité sociale.
3. Comment payer les entrepreneurs au Luxembourg
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