Faire passer votre entreprise à la vitesse supérieure et en vous implantant au Brésil peut être une décision très bénéfique. Le Brésil est le plus grand pays d'Amérique du Sud et son économie est florissante. C'est donc un endroit idéal pour développer votre équipe. Cependant, vous devez d'abord comprendre les options de paie et le système fiscal complexe du Brésil.
Règles de fiscalité au Brésil
Brazil’s tax rate impacts both employers and employees. Employers typically budget about 36% to 40% of gross salary for mandatory employer social charges. The exact rate varies by employer activity, risk classification, and payroll regime, and excludes broader employment costs such as 13th salary, vacation bonus, benefits, and severance risk.
Employers also need to pay corporate taxes on taxable company profits. The standard combined burden is generally 34%, made up of 15% Corporate Income Tax (IRPJ), a 10% IRPJ surtax above the applicable threshold, and 9% Social Contribution on Net Profit (CSLL). Additionally, you’ll generally be required to make monthly employer-funded deposits to the Severance Indemnity Fund known as Fundo de Garantia por Tempo de Servico (FGTS). The standard deposit is 8% of the employee’s monthly remuneration.
Options de paie au Brésil pour les entreprises
Il existe plusieurs options de gestion de la paie pour les entreprises qui souhaitent développer leur activité au Brésil :
- Certaines entreprises choisissent souvent de payer directement leurs employés en créant une filialeen créant une filiale, en enregistrant leur entreprise et en recrutant du personnel pour les ressources humaines. Si cette approche fonctionne pour certaines entreprises disposant d'une équipe nombreuse, elle peut s'avérer coûteuse et nécessite une connaissance approfondie de la réglementation brésilienne en matière de paie.
- D'autres entreprises choisissent de travailler avec une société brésilienne de traitement des salaires. Un prestataire de services de paie au Brésil doit connaître les lois du pays, mais vous restez responsable, en tant qu'employeur, de la conformité en matière de droit du travail.
- Vous pouvez également travailler avec un service de portage salarial (EOR) pour répondre à vos besoins en matière de recrutement au Brésil, ce qui vous permet d'embaucher et de payer des employés sans créer de filiale.
Comment établir une fiche de paie au Brésil
Before setting up payroll in Brazil, it is essential to understand the different tax rates. Payroll salary payments should generally be made in Brazil’s currency, BRL. If compensation is referenced in another currency, it should be converted and paid in BRL through Brazilian payroll.
Pour créer une entité au Brésil, vous devez ouvrir des comptes bancaires dans le pays. Gardez à l'esprit qu'il s'agit d'un processus qui nécessite beaucoup de temps, d'argent et de déplacements au Brésil avant que votre entreprise ne puisse commencer à embaucher.
Conditions de résiliation
Au Brésil, une bonne pratique consiste à de créer un contrat de travail clair en portugais, la langue nationale du pays. Outre le préavis de licenciement, le dernier paiement versé à un employé licencié sans motif doit inclure :
- Salary balance owed through the termination date (saldo de salário)
- Payment for accrued unused vacation and proportional vacation, plus the constitutional 1/3 vacation bonus
- 13th-month salary paid proportionally to months worked in the calendar year, generally 1/12 per qualifying month. A month usually qualifies after 15 days worked.
- Au prorata de toutes les primes, heures supplémentaires ou avantages (le cas échéant) calculés jusqu'à la date de licenciement.
- FGTS penalty equivalent to 40% of total employer deposits into the employee’s FGTS account for termination without cause
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