La Colombie est connue pour la Sierra Nevada de Santa Marta, la cordillère des Andes et la capitale, Bogota. Bien qu'il s'agisse d'une région en pleine expansion, le droit du travail colombien favorise fortement les employés. Lorsque vous établissez la liste de paie de Colombia, vous devez bien comprendre ces lois avant d'embaucher des employés, de les inscrire sur la liste de paie et de commencer à faire fonctionner votre filiale.
Types de Masse salariale en Colombie
Le droit du travail en Colombie prévoit une semaine de travail ordinaire de 42heures. C’est la cible finale selon la réduction progressive fixée par la loi 2101 de 2021. Cependant, le type et la structure du salaire Masse doivent être précisés dans le contrat de travail. Les types les plus courants de Masse salariale sont :
- Salaire ordinaire : montant fixe.
- Salaire variable : salaire basé sur les performances.
- Salaire intégré : généralement attribué à des fonctions plus élevées et comprenant les avantages légaux et le paiement éventuel des heures supplémentaires.
En fonction de la structure de la rémunération, les employés peuvent avoir droit au paiement d'heures supplémentaires (sauf ceux qui reçoivent un salaire intégré), auquel cas les taux suivants s'appliquent :
- Heures supplémentaires pendant la journée : 125% du taux horaire
- Heures supplémentaires de nuit : 175% du taux horaire
- Supplément de nuit : 35% par rapport au taux horaire moyen pour le travail de nuit ordinaire
- Supplément du dimanche ou des jours fériés : 75% au-dessus du taux horaire ordinaire. Le travail de nuit ou les heures supplémentaires peuvent ajouter des frais supplémentaires.
Avantages juridiques en Colombie
Les employés basés en Colombie ont droit à 3 prestations de base qui, ensemble, sont connues sous le nom de Prestaciones Sociales. Il s'agit notamment de
- Bonus des services juridiques (prima legal de servicios) : Équivalent à 30 jours de salaire par an, payable en deux versements : 15 jours avant le 30 juin et 15 jours dans les 20 premiers jours de décembre. Il est rémunéré en fonction des jours travaillés durant le semestre au cours duquel le calcul a lieu.
- Vacances : Chaque travailleur a droit à 15 jours ouvrables consécutifs de congés annuels payés pour chaque année de service ; Tout solde impayé doit être payé lors de l’obtention de la licence.
- Aide au chômage : Paiement obligatoire crédité à un fonds choisi par l’employé. Il est équivalent à un mois de salaire pour chaque année de service, ou proportionnellement pour des années partielles. Les employeurs doivent également 12% d’intérêts annuels sur les césanties accumulées.
Règles de fiscalité en Colombie
La Colombie dispose d'une série de règles de fiscalité que vous devez respecter lorsque vous établissez des fiches de paie. Par exemple, les employeurs sont tenus de verser des cotisations de sécurité sociale qui comprennent
- Santé : Les employeurs paient généralement 8.5% du revenu de base de contribution de l’employé pour la sécurité sociale santé. Les employés rémunèrent 4%. Certains employeurs peuvent être exemptés de la contribution santé de l’employeur pour les salariés gagnant moins de 10 fois le salaire minimum légal mensuel.
- Risque professionnel : L’employeur doit payer intégralement les cotisations d’ARL pour les risques professionnels. Les taux varient selon la classe de risque et se situent généralement entre 0.522% et 6.960% du salaire.
- Fonds de bien-être familial : Les employeurs contribuent généralement 9% des masses salariales aux fonds parafiscaux : 4% à la Caja de Compensación Familiar, 3% à l’ICBF et 2% à la SENA. Certaines exemptions peuvent s’appliquer aux contributions de l’ICBF et de la SENA.
Les employeurs doivent également contribuer 12% du salaire de base de l’employé à un régime de retraite. De plus, la Colombie dispose d’un système progressif d’impôt sur le revenu exprimé en unités de valeur fiscale (UVT). Les salariés ayant un revenu imposable supérieur à 31000 UVT atteignent le taux marginal d’imposition maximal de 39%. Le seuil du COP change chaque année car l’UVT est ajusté chaque année.
Options de paie en Colombie
Quatre options principales sont disponibles pour établir la paie colombienne. Toutes les options de paie en Colombie ne conviennent pas à votre filiale, il est donc essentiel de peser le pour et le contre de chacune d'entre elles :
- Externalisation locale de la gestion des salaires en Colombie : Vous pouvez travailler avec une entreprise d'externalisation de la paie située en Colombie. Cette option vous décharge de la charge de la paie, mais en tant qu'employeur, vous restez responsable des erreurs commises.
- Interne : La gestion d'une masse salariale interne importante est plus facile pour les grandes entreprises qui s'engagent en Colombie. Cela nécessite la mise en place d'une équipe complète de RESSOURCES HUMAINES pour votre entreprise en Colombie.
- portage salarial (EOR) : Enfin, vous pouvez choisir d'utiliser un portage salarial (EOR) en Colombie. G-P simplifie la gestion de la paie internationale avec des options de paiement précises et conformes à la législation, par le biais de la plateforme leader du secteur.
Comment établir une fiche de paie en Colombie
Avant d'établir un système de paie en Colombie, les entreprises ont besoin de certaines informations personnelles de la part de leurs employés, telles que leur passeport, une preuve de leur régime d’assurance et leurs relevés bancaires. Les employés sont également soumis à des obligations d'enregistrement fiscal avant que les employeurs puissent les ajouter à la liste de paie. Les employés ont besoin d'un contrat de travail, d'une inscription à la sécurité sociale, d'une inscription à la couverture santé publique, d'une inscription au fonds de licenciement et d'une assurance pour les travailleurs.
Droits et conditions de résiliation
Avant que les employés ne commencent à travailler, la meilleure pratique consiste à rédiger un contrat de travail solide avec toutes les conditions d'admissibilité et de licenciement. Un contrat de travail peut être résilié par l'employé ou par l'employeur, même sans motif valable prouvé. L'indemnité de licenciement est obligatoire en Colombie, et les employés ayant un contrat à durée indéterminée doivent la recevoir :
- Les employés sous contrat à durée indéterminée recevant un salaire mensuel inférieur à 10 salaires minimums : (a) 30 jours de salaire pour la première année ou moins et (b) 20 jours pour chaque année suivante, au prorata pour les années partielles.
- Les employés dont le salaire mensuel légal est égal ou supérieur à 10 : (a) 20 jours de salaire pour la première année ou moins et (b) 15 jours de salaire pour chaque année de service suivante, calculés proportionnellement pour toute année partielle. Les montants finaux ordinaires dus doivent également être payés séparément.
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