Ireland’s business environment is shaped by innovation and growth, making it an attractive place to build your team. Ireland payroll, however, comes with several layers of compliance — from tax and social insurance to real-time reporting. Having the right payroll services in Ireland keeps you compliant and avoids fines.
Cara mengatur penggajian di Irlandia
Menggunakan layanan penggajian di Irlandia membantu Anda mematuhi peraturan setempat. Tetapi sebelum Anda dapat mempekerjakan dan membayar anggota TIM Anda, Anda memerlukan kehadiran legal di negara tersebut, yang biasanya berarti mendirikan anak perusahaan di Irlandia.
Setelah badan usaha Anda didirikan, Anda perlu memenuhi beberapa persyaratan sebelum menjalankan penggajian. Ini termasuk mendaftarkan setiap anggota tim ke sistem Bayar Saat Menerima Pendapatan (Pay As You Earn)) milik Irish Revenue, serta mengelola asuransi sosial terkait gaji (PRSI) dan biaya sosial universal (USC).
Pemberi kerja harus memberi tahu karyawan tentang skema pensiun kerja apa pun. Jika tidak ada, atau jika karyawan tidak memenuhi syarat untuk bergabung dalam waktu enam bulan sejak mulai bekerja, pemberi kerja harus memberi mereka akses ke rekening tabungan pensiun pribadi (PRSA) dan melakukan pemotongan gaji. Pemberi kerja tidak berkontribusi pada PRSA.
Mulai tahun 2026, iuran wajib perusahaan dan karyawan pensiun juga berlaku berdasarkan sistem tabungan pensiun auto-enrollment (AE). Ini adalah skema tabungan pensiun untuk karyawan yang tidak memiliki skema pensiun tempat kerja atau pensiun tambahan.
Setelah terdaftar di kantor pajak, jaminan sosial, dan skema pensiun terkait, pemberi kerja harus mendapatkan informasi spesifik dari setiap karyawan untuk memproses penggajian, termasuk:
- Nama, alamat, dan tanggal lahir yang lengkap
- Nomor layanan publik pribadi (PPS)
- Tanggal mulai bekerja, jabatan, atau posisi
- Jenis pekerjaan (penuh waktu, paruh waktu, jangka waktu tertentu, atau sementara)
- Frekuensi pembayaran, gaji bruto, tunjangan atau manfaat, dan potongan
- Upah lembur atau pembayaran variabel lainnya
- Rincian pemberitahuan penggajian pendapatan (RPN)
- Detail rekening bank Irlandia
- Rincian skema pensiun kerja, PRSA, atau AE
- Hak untuk cuti
Alternatif yang lebih mudah adalah bermitra dengan perusahaan of record (Employer of Record) seperti G-P. Kami menangani penggajian dengan akurasi 99%, sehingga TIM Anda selalu dibayar tepat waktu. Bersama kami, Anda tidak perlu menyiapkan entitas lokal atau khawatir tentang admin penggajian. Kami memastikan kepatuhan penuh terhadap semua kewajiban penggajian dan ketenagakerjaan.
Pajak gaji dan jaminan sosial di Irlandia
Mengelola penggajian Irlandia berarti memotong pemotongan pendapatan pajak dan jaminan kontribusi sosial dari gaji karyawan, serta mematuhi peraturan lainnya.
Pendapatan pajak pribadi Irlandia (Bayar Saat Menerima Pendapatan (Pay As You Earn))
Irlandia menggunakan sistem pajak pendapatan Bayar Saat Menerima Pendapatan (Pay As You Earn) yang progresif. Ada dua tarif pajak:
- Standard rate: 20%
- Higher rate: 40%
Titik batas tarif standar untuk satu individu di 2026 adalah EUR 44,000. Penghasilan di atas ini dikenakan pajak sebesar 40%. Untuk pasangan suami istri atau pasangan sipil, batas lebih tinggi. Kredit pajak, seperti kredit pajak pribadi (EUR 2,000) dan kredit pajak karyawan (EUR 2,000) mengurangi total pajak yang dibayarkan.
kontribusi jaminan sosial Irlandia
Perusahaan dan karyawan memberikan kontribusi kepada PRSI. Dana ini mendanai berbagai tunjangan kesejahteraan sosial, seperti pensiun negara, tunjangan pengangguran, tunjangan kehamilan, ayah, dan orang tua, serta tunjangan sakit dan cacat. Karyawan yang berpenghasilan EUR 352 atau kurang dari itu per minggu tidak membayar PRSI.
Untuk sebagian besar karyawan, tarifnya adalah:
- Employee PRSI: 4.2% on all earnings (increasing to 4.35% from October 1, 2026)
- Employer PRSI: 9% on weekly earnings up to EUR 552, and 11.25% on earnings above EUR 552 (increasing to 9.15% and 11.4% respectively from October 1, 2026)
The USC is a general tax on an employee's total income. It funds public services, such as health, education, infrastructure, and other government spending. Those earning EUR 13,000 or less per year don’t pay the USC. The 2026 rates are:
- 0.5% pada EUR pertama 12,012
- 2% pada EUR 16,688 berikutnya (hingga EUR 28,700)
- 3% pada EUR 41,344 berikutnya (hingga EUR 70,044)
- 8% pada saldo di atas EUR , 70044
Pajak dan potongan gaji Irlandia lainnya
Selain Bayar Saat Menerima Pendapatan (Pay As You Earn) (pajak pendapatan), PRSI (jaminan sosial), dan USC (Universal Sosial Charge), berikut adalah kewajiban dan pemotongan umum terkait penggajian yang harus diperhatikan oleh bisnis di Irlandia:
- Automatic enrollment retirement savings system (AE):
- Mulai dari 2026, karyawan yang memenuhi syarat (berusia 23-60, berpenghasilan lebih dari EUR 20,000/tahun, dan belum mengikuti program pensiun) akan secara otomatis terdaftar dalam program tabungan pensiun yang baru.
- Baik pemberi kerja maupun karyawan akan memberikan kontribusi, mulai dari 1.5% dan meningkat menjadi 6% selama sepuluh tahun, dengan top-up dari Negara.
- Pemberi kerja harus memfasilitasi pemotongan gaji dan memberikan kontribusi yang sesuai.
- Attachment of earnings orders (AEOs):
- Berdasarkan perintah pengadilan, pemberi kerja mungkin diwajibkan untuk memotong sejumlah uang dari gaji karyawan untuk biaya nafkah (misalnya, tunjangan anak atau pasangan) atau penagihan utang.
- Ini bukan pajak, tetapi merupakan potongan gaji wajib ketika dipesan.
- Benefits-in-kind (BIK):
- Tunjangan non-tunai (seperti mobil perusahaan atau asuransi kesehatan swasta) diperlakukan sebagai penghasilan yang dikenakan pajak.
- Pemberi kerja harus menghitung, melaporkan, dan memotong pajak yang sesuai atas tunjangan ini melalui penggajian.
Elemen administrasi penggajian di Irlandia
- Payment frequency: Payroll services in Ireland are typically processed on a weekly or monthly basis.
- 13th- and 14th-month salary: There are no statutory requirements for 13th- or 14th- month salary in Ireland.
- Payslip requirements: The Payment of Wages Act 1991 mandates that employers provide a detailed payslip to each employee with every payment. The payslip must show gross pay and all deductions, both statutory — such as PAYE, PRSI, and USC — and non-statutory — such as pension contributions or union fees.
- Reporting and deadlines: Under the PAYE modernization system, employers must report payroll information to Revenue in real time. This means a payroll submission request (PSR) must be sent on or before each pay day.
Opsi penggajian Irlandia untuk perusahaan
Perusahaan memiliki beberapa pilihan untuk mengelola penggajian di Irlandia:
- Internal payroll: A company with a registered subsidiary in Ireland and a large HR team can manage payroll internally. This approach requires hiring staff with expertise in local labor and tax law and is often best suited for large organizations with a long-term commitment to the country.
- Partner with an EOR: Working with an EOR like G-P is the most efficient and secure option. As the EOR, G-P handles all payroll, tax, and compliance obligations, allowing you to focus on growing your business.
- G-P Contractor™: Although independent contractors aren’t part of payroll, some companies rely on this worker type for specialized projects. With G-P Contractor, you can hire and pay contractors in 190 countries and your choice of currency, using a digital wallet, bank transfer, or virtual card.
Membayar kontraktor independen di Irlandia
Kontraktor independen di Irlandia bertanggung jawab untuk mendaftar penilaian mandiri dengan Kantor Pajak dan membayar sendiri Bayar Saat Menerima Pendapatan (Pay As You Earn), USC, dan PRSI. Perusahaan tidak boleh memotong Bayar Saat Menerima Pendapatan (Pay As You Earn), PRSI, atau USC dari pembayaran yang dilakukan kepada kontraktor independen, kecuali di sektor-sektor seperti konstruksi, kehutanan, dan pengolahan daging, di mana pajak kontrak terkait (RCT) berlaku.
Jika penghasilan keluar masuk karyawan kontraktor independen melebihi ambang batas PPN tahunan, yaitu EUR 75,000 untuk barang dan EUR 37,500 untuk jasa, mereka wajib mendaftar dan membebankan PPN pada faktur mereka.
Hak Irlandia dan ketentuan pemutusan
Ketika perjanjian kerja diakhiri di Irlandia, beberapa langkah pembayaran akhir dan administrasi harus diselesaikan:
- Final wages and entitlements: Employees must get payment for all work completed, any unused statutory annual leave, and any contractual entitlements, such as bonuses or commissions.
- Payment in lieu of notice (PILON): A PILON is mandatory if the employee doesn’t work their full notice period and the employment contract allows it or if mutually agreed upon.
- Statutory redundancy pay: Employees with at least 104 weeks of service may be eligible for statutory redundancy pay, calculated as two weeks' pay per year of service plus a bonus week, capped at EUR 600 per week.
- Processing of final pay: Final pay should be processed in the payroll cycle immediately following the termination date.
- Administrative requirements: Employers must issue a detailed final payslip and notify the Irish Revenue Commissioners of the employee's departure.
Memahami kepatuhan penggajian dan pemutusan hubungan kerja di Irlandia
Ketidakpatuhan terhadap peraturan penggajian dan pemutusan hubungan kerja di Irlandia memiliki risiko besar. Memahami tenggat waktu pengajuan klaim dan prosedur spesifik untuk pemutusan hubungan kerja massal sangat penting untuk manajemen risiko yang efektif.
- Risk of Workplace Relations Commission (WRC) claims: Failure to adhere to Ireland's payroll and termination regulations can lead to claims filed with the WRC, potentially resulting in fines and compensation orders.
- Time limit for employee claims: Employees generally have a six-month window to bring claims regarding pay or entitlements.
- Extension for claims: This claim period may be extended up to 12 months for cases involving reasonable cause.
- Collective redundancy procedures: Specific consultation and notification procedures are mandatory in situations involving collective redundancies.
Percayakan pengelolaan penggajian Anda di Irlandia G-P
G-P adalah peringkat Employer of Record #1 oleh semua analis industri top. Kami mengelola seluruh siklus hidup karyawan, termasuk penggajian, untuk tim Anda di negara 180+. Dapatkan penggajian tepat waktu dan bebas kesalahan dengan opsi pembayaran yang fleksibel dan tambahkan bonus, komisi, dan pengecualian dengan mudah hanya dengan beberapa klik.
G-P Employer of Record adalah mitra pilihan untuk platform MANAJEMEN SUMBER DAYA MANUSIA, Organisasi Ketenagakerjaan Profesional, dan payroll terkemuka. Satukan data tenaga kerja Anda di satu tempat untuk mempertahankan alur kerja yang ada sambil menjamin data yang konsisten dan akurat di seluruh sistem terintegrasi Anda.
Pesan demo untuk mempelajari lebih lanjut tentang produk ketenagakerjaan global kami dan solusi Employer of Record di Irlandia.
