Lingkungan bisnis Irlandia dibentuk oleh inovasi dan pertumbuhan, menjadikannya tempat yang menarik untuk membangun TIM Anda. Penggajian Irlandia, bagaimanapun, hadir dengan beberapa lapisan kepatuhan - mulai dari pajak dan asuransi sosial hingga pelaporan waktu nyata. Memiliki layanan penggajian yang tepat di Irlandia membuat Anda tetap patuh dan menghindari denda.
Cara mengatur penggajian di Irlandia
Menggunakan layanan penggajian di Irlandia membantu Anda mematuhi peraturan setempat. Tetapi sebelum Anda dapat mempekerjakan dan membayar anggota TIM Anda, Anda memerlukan kehadiran legal di negara tersebut, yang biasanya berarti mendirikan anak perusahaan di Irlandia.
Setelah badan usaha Anda didirikan, Anda perlu memenuhi beberapa persyaratan sebelum menjalankan penggajian. Ini termasuk mendaftarkan setiap anggota tim ke sistem Bayar Saat Menerima Pendapatan (Pay As You Earn)) milik Irish Revenue, serta mengelola asuransi sosial terkait gaji (PRSI) dan biaya sosial universal (USC).
Pemberi kerja harus memberi tahu karyawan tentang skema pensiun kerja apa pun. Jika tidak ada, atau jika karyawan tidak memenuhi syarat untuk bergabung dalam waktu enam bulan sejak mulai bekerja, pemberi kerja harus memberi mereka akses ke rekening tabungan pensiun pribadi (PRSA) dan melakukan pemotongan gaji. Pemberi kerja tidak berkontribusi pada PRSA.
Mulai tahun 2026, iuran wajib perusahaan dan karyawan pensiun juga berlaku berdasarkan sistem tabungan pensiun auto-enrollment (AE). Ini adalah skema tabungan pensiun untuk karyawan yang tidak memiliki skema pensiun tempat kerja atau pensiun tambahan.
Setelah terdaftar di kantor pajak, jaminan sosial, dan skema pensiun terkait, pemberi kerja harus mendapatkan informasi spesifik dari setiap karyawan untuk memproses penggajian, termasuk:
- Nama, alamat, dan tanggal lahir yang lengkap
- Nomor layanan publik pribadi (PPS)
- Tanggal mulai bekerja, jabatan, atau posisi
- Jenis pekerjaan (penuh waktu, paruh waktu, jangka waktu tertentu, atau sementara)
- Frekuensi pembayaran, gaji bruto, tunjangan atau manfaat, dan potongan
- Upah lembur atau pembayaran variabel lainnya
- Rincian pemberitahuan penggajian pendapatan (RPN)
- Detail rekening bank Irlandia
- Rincian skema pensiun kerja, PRSA, atau AE
- Hak untuk cuti
Alternatif yang lebih mudah adalah bermitra dengan perusahaan of record (Employer of Record) seperti G-P. Kami menangani penggajian dengan akurasi 99%, sehingga TIM Anda selalu dibayar tepat waktu. Bersama kami, Anda tidak perlu menyiapkan entitas lokal atau khawatir tentang admin penggajian. Kami memastikan kepatuhan penuh terhadap semua kewajiban penggajian dan ketenagakerjaan.
Pajak gaji dan jaminan sosial di Irlandia
Mengelola penggajian Irlandia berarti memotong pemotongan pendapatan pajak dan jaminan kontribusi sosial dari gaji karyawan, serta mematuhi peraturan lainnya.
Pendapatan pajak pribadi Irlandia (Bayar Saat Menerima Pendapatan (Pay As You Earn))
Irlandia menggunakan sistem pajak pendapatan Bayar Saat Menerima Pendapatan (Pay As You Earn) yang progresif. Ada dua tarif pajak:
- Tarif standar: 20%
- Tingkat yang lebih tinggi: 40%
Titik batas tarif standar untuk satu individu di 2026 adalah EUR 44,000. Penghasilan di atas ini dikenakan pajak sebesar 40%. Untuk pasangan suami istri atau pasangan sipil, batas lebih tinggi. Kredit pajak, seperti kredit pajak pribadi (EUR 2,000) dan kredit pajak karyawan (EUR 2,000) mengurangi total pajak yang dibayarkan.
kontribusi jaminan sosial Irlandia
Perusahaan dan karyawan memberikan kontribusi kepada PRSI. Dana ini mendanai berbagai tunjangan kesejahteraan sosial, seperti pensiun negara, tunjangan pengangguran, tunjangan kehamilan, ayah, dan orang tua, serta tunjangan sakit dan cacat. Karyawan yang berpenghasilan EUR 352 atau kurang dari itu per minggu tidak membayar PRSI.
Untuk sebagian besar karyawan, tarifnya adalah:
- PRSI Karyawan: 4.2% dari semua penghasilan (meningkat menjadi 4.35% mulai 1Oktober 2026)
- Majikan PRSI: 9% pada penghasilan mingguan hingga EUR 552, dan 11.25% dari pendapatan di atas EUR 552 (meningkat menjadi 9.15% dan 11.4% masing-masing dari Oktober 1, 2026)
USC adalah pajak umum atas total pendapatan karyawan. Ini mendanai layanan publik, seperti kesehatan, pendidikan, infrastruktur, dan pengeluaran pemerintah lainnya. Mereka yang menghasilkan EUR 13,000 atau kurang per tahun tidak membayar USC. Tarif 2026 adalah:
- 0.5% pada EUR pertama 12,012
- 2% pada EUR 16,688 berikutnya (hingga EUR 28,700)
- 3% pada EUR 41,344 berikutnya (hingga EUR 70,044)
- 8% pada saldo di atas EUR , 70044
Pajak dan potongan gaji Irlandia lainnya
Selain Bayar Saat Menerima Pendapatan (Pay As You Earn) (pajak pendapatan), PRSI (jaminan sosial), dan USC (Universal Sosial Charge), berikut adalah kewajiban dan pemotongan umum terkait penggajian yang harus diperhatikan oleh bisnis di Irlandia:
- Sistem tabungan pensiun pendaftaran otomatis (AE):
- Mulai dari 2026, karyawan yang memenuhi syarat (berusia 23-60, berpenghasilan lebih dari EUR 20,000/tahun, dan belum mengikuti program pensiun) akan secara otomatis terdaftar dalam program tabungan pensiun yang baru.
- Baik pemberi kerja maupun karyawan akan memberikan kontribusi, mulai dari 1.5% dan meningkat menjadi 6% selama sepuluh tahun, dengan top-up dari Negara.
- Pemberi kerja harus memfasilitasi pemotongan gaji dan memberikan kontribusi yang sesuai.
- Lampiran pesanan pendapatan (AEO):
- Berdasarkan perintah pengadilan, pemberi kerja mungkin diwajibkan untuk memotong sejumlah uang dari gaji karyawan untuk biaya nafkah (misalnya, tunjangan anak atau pasangan) atau penagihan utang.
- Ini bukan pajak, tetapi merupakan potongan gaji wajib ketika dipesan.
- Manfaat dalam bentuk barang (BIK):
- Tunjangan non-tunai (seperti mobil perusahaan atau asuransi kesehatan swasta) diperlakukan sebagai penghasilan yang dikenakan pajak.
- Pemberi kerja harus menghitung, melaporkan, dan memotong pajak yang sesuai atas tunjangan ini melalui penggajian.
Elemen administrasi penggajian di Irlandia
- Frekuensi pembayaran: Layanan penggajian di Irlandia biasanya diproses setiap minggu atau bulanan.
- 13gaji bulan ke- 14dan :Tidak ada persyaratan undang-undang untuk gaji bulan ke- 13atau 14di Irlandia.
- Persyaratan slip gaji: Undang-Undang Pembayaran Upah 1991 mengamanatkan bahwa pemberi kerja memberikan slip gaji terperinci kepada setiap karyawan dengan setiap pembayaran. Slip gaji harus menunjukkan gaji kotor dan semua potongan, baik menurut undang-undang — seperti Bayar Saat Menerima Pendapatan (Pay As You Earn), PRSI, dan USC — maupun non-undang-undang — seperti kontribusi pensiun atau biaya serikat pekerja.
- Pelaporan dan tenggat waktu: Di bawah sistem modernisasi Bayar Saat Menerima Pendapatan (Pay As You Earn), pemberi kerja harus melaporkan informasi penggajian ke Pendapatan secara real time. Ini berarti permintaan pengajuan gaji (PSR) harus dikirim pada atau sebelum setiap hari gajian.
Opsi penggajian Irlandia untuk perusahaan
Perusahaan memiliki beberapa pilihan untuk mengelola penggajian di Irlandia:
- Penggajian internal: Perusahaan dengan anak perusahaan terdaftar di Irlandia dan SUMBER DAYA MANUSIA TIM yang besar dapat mengelola penggajian secara internal. Pendekatan ini membutuhkan perekrutan staf dengan keahlian dalam hukum ketenagakerjaan dan pajak setempat dan seringkali paling cocok untuk organisasi besar dengan komitmen jangka panjang terhadap negara.
- Bermitra dengan Pemberi Kerja Tercatat: Bekerja dengan Pemberi Kerja Tercatat seperti G-P adalah pilihan yang paling efisien dan aman. Sebagai Employer of Record, G-P menangani semua kewajiban penggajian, pajak, dan kepatuhan, memungkinkan Anda untuk fokus mengembangkan bisnis Anda.
- G-P Kontraktor: Meskipun kontraktor independen bukan bagian dari penggajian, beberapa perusahaan mengandalkan jenis pekerja ini untuk proyek khusus. Dengan G-P Contractor, Anda dapat mempekerjakan dan membayar kontraktor di 190 negara dan mata uang pilihan Anda, menggunakan dompet digital, transfer bank, atau kartu virtual.
Membayar kontraktor independen di Irlandia
Kontraktor independen di Irlandia bertanggung jawab untuk mendaftar penilaian mandiri dengan Kantor Pajak dan membayar sendiri Bayar Saat Menerima Pendapatan (Pay As You Earn), USC, dan PRSI. Perusahaan tidak boleh memotong Bayar Saat Menerima Pendapatan (Pay As You Earn), PRSI, atau USC dari pembayaran yang dilakukan kepada kontraktor independen, kecuali di sektor-sektor seperti konstruksi, kehutanan, dan pengolahan daging, di mana pajak kontrak terkait (RCT) berlaku.
Jika penghasilan keluar masuk karyawan kontraktor independen melebihi ambang batas PPN tahunan, yaitu EUR 75,000 untuk barang dan EUR 37,500 untuk jasa, mereka wajib mendaftar dan membebankan PPN pada faktur mereka.
Hak Irlandia dan ketentuan pemutusan
Ketika perjanjian kerja diakhiri di Irlandia, beberapa langkah pembayaran akhir dan administrasi harus diselesaikan:
- Upah dan hak akhir: Karyawan harus mendapatkan pembayaran untuk semua pekerjaan yang diselesaikan, cuti tahunan wajib yang tidak digunakan, dan hak kontraktual apa pun, seperti bonus atau komisi.
- Pembayaran sebagai pengganti pemberitahuan (PILON): PILON adalah wajib jika karyawan tidak bekerja secara penuh periode pemberitahuan dan perjanjian kerja mengizinkannya atau jika disepakati bersama.
- Pembayaran redundansi wajib: Karyawan dengan setidaknya 104 minggu layanan mungkin memenuhi syarat untuk pembayaran redundansi menurut undang-undang, dihitung sebagai gaji dua minggu per tahun layanan ditambah satu minggu bonus, dibatasi pada EUR 600 per minggu.
- Pemrosesan gaji akhir: Gaji akhir harus diproses dalam siklus penggajian segera setelah tanggal pemutusan.
- Persyaratan administrasi: Pengusaha harus mengeluarkan slip gaji akhir terperinci dan memberi tahu Komisaris Pendapatan Irlandia tentang kepergian karyawan.
Memahami kepatuhan penggajian dan pemutusan hubungan kerja di Irlandia
Ketidakpatuhan terhadap peraturan penggajian dan pemutusan hubungan kerja di Irlandia memiliki risiko besar. Memahami tenggat waktu pengajuan klaim dan prosedur spesifik untuk pemutusan hubungan kerja massal sangat penting untuk manajemen risiko yang efektif.
- Risiko klaim Komisi Hubungan Tempat Kerja (WRC): Kegagalan untuk mematuhi peraturan penggajian dan pemutusan hubungan kerja Irlandia dapat menyebabkan klaim yang diajukan ke WRC, yang berpotensi mengakibatkan denda dan perintah kompensasi.
- Batas waktu untuk klaim karyawan: Karyawan umumnya memiliki jendela enam bulan untuk mengajukan klaim mengenai gaji atau hak.
- Perpanjangan klaim: Periode klaim ini dapat diperpanjang hingga 12 bulan untuk kasus yang melibatkan alasan yang wajar.
- Prosedur redundansi kolektif: Prosedur konsultasi dan pemberitahuan khusus wajib dalam situasi yang melibatkan redundansi kolektif.
Percayakan pengelolaan penggajian Anda di Irlandia G-P
G-P adalah peringkat Employer of Record #1 oleh semua analis industri top. Kami mengelola seluruh siklus hidup karyawan, termasuk penggajian, untuk tim Anda di negara 180+. Dapatkan penggajian tepat waktu dan bebas kesalahan dengan opsi pembayaran yang fleksibel dan tambahkan bonus, komisi, dan pengecualian dengan mudah hanya dengan beberapa klik.
G-P Employer of Record adalah mitra pilihan untuk platform MANAJEMEN SUMBER DAYA MANUSIA, Organisasi Ketenagakerjaan Profesional, dan payroll terkemuka. Satukan data tenaga kerja Anda di satu tempat untuk mempertahankan alur kerja yang ada sambil menjamin data yang konsisten dan akurat di seluruh sistem terintegrasi Anda.
Pesan demo untuk mempelajari lebih lanjut tentang produk ketenagakerjaan global kami dan solusi Employer of Record di Irlandia.
