Lingkungan bisnis Irlandia dibentuk oleh inovasi dan pertumbuhan, menjadikannya tempat yang menarik untuk membangun tim Anda. Namun, penggajian Irlandia disertai dengan beberapa lapisan kepatuhan — dari pajak dan asuransi sosial hingga pelaporan waktu nyata. Memiliki layanan penggajian yang tepat di Irlandia membuat Anda tetap patuh dan menghindari denda.

Cara mengatur penggajian di Irlandia

Menggunakan layanan penggajian di Irlandia membantu Anda mematuhi peraturan setempat. Namun, sebelum Anda dapat merekrut dan membayar anggota tim, Anda memerlukan kehadiran yang sah di negara tersebut, yang biasanya berarti mendirikan anak perusahaan di Irlandia. 

Setelah entitas Anda didirikan, Anda harus memenuhi beberapa persyaratan sebelum menjalankan penggajian. Ini termasuk mendaftarkan setiap anggota tim dengan sistem pay-as-you-earn (PAYE) Pendapatan Irlandia, serta mengelola asuransi sosial terkait gaji (PRSI) dan biaya sosial universal (USC).

Perusahaan harus memberi tahu karyawan tentang skema pensiun kerja apa pun. Jika tidak ada, atau jika karyawan tidak memenuhi syarat untuk bergabung dalam waktu enam bulan sejak memulai pekerjaan, perusahaan harus memberi mereka akses ke rekening tabungan pensiun pribadi (PRSA) dan melakukan pemotongan gaji. Perusahaan tidak berkontribusi terhadap PRSA. 

Dari 2026, kontribusi pensiun wajib perusahaan dan karyawan juga berlaku berdasarkan sistem tabungan pensiun pendaftaran otomatis (AE ). Ini adalah skema tabungan pensiun untuk karyawan yang tidak memiliki skema pensiun di tempat kerja atau pengaturan pensiun tambahan.

Setelah terdaftar pada Pendapatan, jaminan sosial, dan skema pensiun yang relevan, perusahaan harus mendapatkan informasi spesifik dari setiap karyawan untuk memproses penggajian, termasuk:

  • Nama lengkap resmi, alamat, dan tanggal lahir 

  • Nomor layanan publik (PPS) pribadi 

  • Tanggal mulai kerja, jabatan, atau posisi

  • Jenis pekerjaan (waktu penuh, paruh waktu, jangka waktu tetap, atau sementara)

  • Frekuensi pembayaran, gaji kotor, tunjangan atau tunjangan, dan pengurangan

  • Lembur atau pembayaran variabel lainnya

  • Perincian pemberitahuan penggajian pendapatan (RPN)

  • Perincian rekening bank Irlandia

  • Skema pensiun kerja, PRSA, atau perincian KTD

  • Hak untuk cuti

Alternatif yang lebih mudah adalah bermitra dengan perusahaan catatan (EOR) seperti G-P. Kami menangani penggajian dengan keakuratan 99%, sehingga tim Anda selalu dibayar tepat waktu. Bersama kami, Anda tidak perlu mengatur entitas setempat atau mengkhawatirkan admin penggajian. Kita memastikan kepatuhan penuh terhadap semua kewajiban penggajian dan ketenagakerjaan.

Pajak gaji dan jaminan sosial di Irlandia

Mengelola penggajian Irlandia berarti menahan potongan pajak penghasilan dan kontribusi jaminan sosial dari gaji karyawan, serta mematuhi peraturan lainnya. 

Pajak penghasilan pribadi Irlandia (BAYAR)

Irlandia menggunakan sistem pajak penghasilan PAYE progresif. Ada dua tarif pajak:

  • Tarif standar: 20%

  • Tingkat yang lebih tinggi: 40%

Titik batas tarif standar untuk satu individu di 2026 adalah EUR 44,000. Penghasilan di atas ini dikenakan pajak sebesar 40%. Untuk pasangan menikah atau pasangan sipil, batasnya lebih tinggi.

Kredit pajak, seperti kredit pajak pribadi (EUR 2,000) dan kredit pajak karyawan (EUR 2,000) mengurangi total pajak yang dibayarkan. 

Kontribusi jaminan sosial Irlandia

Perusahaan dan karyawan memberikan kontribusi PRSI. Program ini mendanai berbagai tunjangan kesejahteraan sosial, seperti pensiun negara, tunjangan pengangguran, persalinan, tunjangan paternitas, dan orang tua, serta tunjangan penyakit dan disabilitas. Karyawan yang memperoleh EUR 352 atau kurang per minggu tidak membayar PRSI.

Bagi sebagian besar karyawan, tarifnya adalah:

  • PRSI Karyawan: 4.2% untuk semua pendapatan (meningkat menjadi 4.35% dari 1 Oktober, 2026)

  • PRSI Pemberi Kerja: 9% pendapatan mingguan hingga EUR 552, dan 11.25% pendapatan di atas EUR 552 (peningkatan masing-masing menjadi 9.15% dan 11.4% dari 1 Oktober, 2026) 

USC adalah pajak umum atas total pendapatan karyawan. Perusahaan ini mendanai layanan publik, seperti kesehatan, pendidikan, infrastruktur, dan pengeluaran pemerintah lainnya. Mereka yang memperoleh EUR 13,000 atau kurang per tahun tidak membayar USC. Tarif 2026 adalah:

  • 0.512,012

  • 2% untuk EUR 16,688 berikutnya (hingga EUR 28,700) 

  • 3% untuk EUR 41,344 berikutnya (hingga EUR 70,044) 

  • 8% pada saldo di atas EUR 70,044 

Pajak dan pemotongan gaji Irlandia lainnya

Selain PAYE (pajak pendapatan), PRSI (jaminan sosial), dan USC (Biaya Sosial Universal), berikut adalah kewajiban dan pengurangan umum terkait penggajian yang harus diketahui oleh bisnis di Irlandia:

  1. Sistem tabungan pensiun pendaftaran otomatis (AE):

    • Mulai tahun 2026, karyawan yang memenuhi syarat (berusia 23–60 tahun, memperoleh lebih dari EUR 20,000/tahun, dan belum berada dalam skema pensiun) akan secara otomatis didaftarkan dalam program tabungan pensiun baru.

    • Baik pemberi kerja maupun karyawan akan memberikan kontribusi, mulai dari 1.5% dan meningkat menjadi 6% selama sepuluh tahun, dengan penambahan Negara Bagian.

    • Perusahaan harus memfasilitasi pemotongan gaji dan memberikan kontribusi yang sesuai.

  2. Lampiran pesanan perolehan (AEO):

    • Pemberi kerja dapat diwajibkan oleh perintah pengadilan untuk mengurangi jumlah dari gaji karyawan untuk pemeliharaan (misalnya, dukungan anak atau pasangan) atau pemulihan utang.

    • Ini bukan pajak, tetapi pemotongan gaji wajib saat dipesan.

  3. Manfaat berupa barang (BIK):

    • Tunjangan nontunai (seperti mobil perusahaan atau asuransi kesehatan swasta) diperlakukan sebagai penghasilan kena pajak.

    • Perusahaan harus menghitung, melaporkan, dan memotong pajak yang sesuai atas tunjangan ini melalui penggajian.

Elemen administrasi penggajian di Irlandia

  • Frekuensi pembayaran: Layanan penggajian di Irlandia biasanya diproses setiap minggu atau bulanan.

  • Gaji 13th- dan bulan ke-14: Tidak ada persyaratan hukum untuk gaji 13th- atau 14th- bulan di Irlandia.

  • Persyaratan slip gaji: Undang-Undang Pembayaran Upah 1991 mewajibkan perusahaan memberikan slip gaji terperinci kepada setiap karyawan untuk setiap pembayaran. Slip gaji harus menunjukkan gaji kotor dan semua pemotongan, baik menurut undang-undang — seperti PAYE, PRSI, dan USC — dan non-hukum — seperti kontribusi pensiun atau biaya serikat pekerja. 

  • Pelaporan dan tenggat waktu: Berdasarkan sistem modernisasi PEMBAYARAN, perusahaan harus melaporkan informasi penggajian ke Pendapatan secara waktu nyata. Ini berarti permintaan pengiriman gaji (PSR) harus dikirim pada atau sebelum setiap hari pembayaran. 

Opsi penggajian Irlandia untuk perusahaan

Perusahaan memiliki beberapa pilihan untuk mengelola penggajian mereka di Irlandia:

  • Gaji internal: Perusahaan dengan anak perusahaan terdaftar di Irlandia dan tim SDM yang besar dapat mengelola gaji secara internal. Pendekatan ini memerlukan perekrutan staf dengan keahlian dalam hukum ketenagakerjaan dan pajak setempat dan sering kali paling cocok untuk organisasi besar dengan komitmen jangka panjang terhadap negara.

  • Bermitra dengan EOR: Bekerja dengan EOR seperti G-P adalah opsi yang paling efisien dan aman. Sebagai EOR, G-P menangani semua kewajiban penggajian, pajak, dan kepatuhan, sehingga Anda dapat fokus pada pengembangan bisnis Anda.

  • G-P Contractor™: Meskipun kontraktor independen bukan bagian dari penggajian, beberapa perusahaan mengandalkan jenis pekerja ini untuk proyek khusus. Dengan G-P Contractor , Anda dapat menyewa dan membayar kontraktor di 190 negara dan pilihan mata uang Anda, menggunakan dompet digital, transfer bank, atau kartu virtual.

Membayar kontraktor independen di Irlandia

Kontraktor independen di Irlandia bertanggung  jawab untuk mendaftarkan penilaian mandiri terhadap Pendapatan dan membayar PEMBAYARAN, USC, dan PRSI mereka sendiri. Bisnis tidak boleh mengurangi PEMBAYARAN, PRSI, atau USC dari pembayaran yang dilakukan kepada kontraktor independen, kecuali di sektor seperti konstruksi, kehutanan, dan pengolahan daging, jika pajak kontrak terkait (RCT) berlaku. 

Jika omzet kontraktor independen melebihi ambang batas PPN tahunan, yakni EUR 75,000 untuk barang dan EUR 37,500 untuk layanan, mereka harus mendaftar dan mengenakan PPN pada faktur mereka.

Hak Irlandia dan ketentuan pengakhiran

Ketika kontrak kerja diakhiri di Irlandia, beberapa langkah pembayaran dan administratif akhir harus diselesaikan:

  • Upah akhir dan hak: Karyawan harus mendapatkan pembayaran untuk semua pekerjaan yang diselesaikan, cuti tahunan menurut undang-undang yang tidak digunakan, dan hak kontraktual apa pun, seperti bonus atau komisi.

  • Pembayaran sebagai pengganti pemberitahuan (PILON): PILON bersifat wajib jika karyawan tidak  bekerja pada periode pemberitahuan penuh dan kontrak kerja mengizinkannya atau jika disepakati bersama.

  • Pembayaran redundansi sesuai undang-undang: Karyawan dengan masa kerja minimal 104 minggu dapat memenuhi syarat untuk pembayaran redundansi menurut undang-undang, dihitung sebagai gaji dua minggu per tahun layanan ditambah bonus minggu, dibatasi sebesar EUR 600 per minggu.

  • Pemrosesan gaji akhir: Gaji akhir harus diproses dalam siklus penggajian segera setelah tanggal pengakhiran.

  • Persyaratan administratif: Perusahaan harus menerbitkan slip gaji akhir yang terperinci dan memberi tahu Komisaris Pendapatan Irlandia tentang kepergian karyawan tersebut.

Menavigasi kepatuhan penggajian dan pemutusan hubungan kerja di Irlandia

Ketidakpatuhan terhadap penggajian dan pemutusan hubungan kerja di Irlandia memiliki risiko besar. Memahami tenggat klaim dan prosedur khusus untuk redundansi kolektif sangat penting untuk manajemen risiko yang efektif.

  • Klaim Komisi Risiko Hubungan Tempat Kerja (WRC): Kegagalan untuk mematuhi peraturan penggajian dan pengakhiran Irlandia dapat menyebabkan klaim diajukan kepada WRC, yang berpotensi mengakibatkan denda dan perintah kompensasi.

  • Batas waktu untuk klaim karyawan: Karyawan umumnya memiliki jangka waktu enam bulan untuk mengajukan klaim terkait gaji atau hak.

  • Perpanjangan klaim: Periode klaim ini dapat diperpanjang hingga 12 bulan untuk kasus yang melibatkan penyebab yang wajar.

  • Prosedur redundansi kolektif: Prosedur konsultasi dan pemberitahuan spesifik bersifat wajib dalam situasi yang melibatkan redundansi kolektif.

Biarkan G-P mengelola penggajian Anda di Irlandia

G-P adalah EOR #1 yang dinilai oleh semua analis industri teratas. Kami mengelola seluruh siklus hidup karyawan, termasuk penggajian, untuk tim Anda di lebih dari 180 negara. Dapatkan penggajian bebas kesalahan yang tepat waktu dengan opsi pembayaran fleksibel dan mudah menambahkan bonus, komisi, dan pengecualian hanya dengan beberapa klik. 

G-P EOR adalah mitra pilihan untuk platform HCM, PEO, dan penggajian terkemuka. Kumpulkan data tenaga kerja Anda di satu tempat untuk mempertahankan alur kerja yang ada sekaligus menjamin data yang konsisten dan akurat di seluruh sistem terintegrasi Anda.

Pesan demo untuk mempelajari lebih lanjut tentang produk ketenagakerjaan global dan solusi EOR kami di Irlandia.