Il Regno Unito offre una rosa di talenti senza pari per far crescere la tua team, ma gestire le normative sui salari del paese comporta una complessità. Dal calcolo delle tasse al rispetto dei rigorosi requisiti di rendicontazione, il lavoro amministrativo è un lavoro a tempo pieno.
C'è un modo più semplice per gestire la gestione delle buste paga nel Regno Unito. Lascia che la Piattaforma™ di occupazione globale di G-P's gestisca la complessità per te. Ecco cosa devi sapere quando gestisci i servizi di gestione delle buste paga nel Regno Unito.
Come impostare la busta paga nel Regno Unito.
Utilizzare i servizi di gestione paghe nel Regno Unito. Ti aiuta a rispettare le normative locali. Ma prima di poter assumere e pagare i tuoi team membri, hai bisogno di una presenza legale nel paese, il che di solito significa istituire una società sussidiaria nel Regno Unito.
Una volta costituita la tua entità, devi registrarti come datore di lavoro presso HMRC prima di pagare i dipendenti. Questo ti permette di gestire le buste paga e riportare a HMRC stipendi e detrazioni dipendenti. Poi puoi aggiungere i dipendenti al tuo sistema di gestione delle buste paga e inviare i loro dati tramite la rendicontazione regolare. La registrazione può richiedere fino a cinque giorni lavorativi, quindi inizia presto per evitare ritardi.
Successivamente, raccogli informazioni da ogni membro del team, tra cui:
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Dati personali, come nome completo, indirizzo (incluso il codice postale), data di nascita e numero di assicurazione nazionale (NI)
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Modulo AP45 dal loro precedente lavoro
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La checklist iniziale dell'HMRC, compilata dal dipendente se non ha un P45
Dovrai utilizzare un software per le buste paga riconosciuto da HMRC e che supporti la reportistica in tempo reale (RTI), poiché questo è un requisito legale per le buste paga nel Regno Unito.
Un'alternativa più semplice è collaborare con un datore di lavoro di record (datore di lavoro di registro) come G-P. Gestiamo le buste paga con 99% di accuratezza, quindi il tuo team viene sempre pagato puntualmente. Con noi, non devi creare un'entità locale né preoccuparti dell'amministrazione delle buste paga. Garantiamo la piena conformità a tutti gli obblighi di gestione delle buste paga e del lavoro.
Tasse sui salari e previdenza sociale nel Regno Unito.
Tutti i datori di lavoro del Regno Unito utilizzano il sistema pay-as-you-earn (ritenuta alla fonte) per detrarre i contributi dipendente imposta sul reddito e NI (NICs).
U.K. personale imposta sul reddito (ritenuta alla fonte)
Income tax is progressive in England, Wales, and Northern Ireland. The standard personal allowance, which is how much someone can earn before paying tax, is GBP 12,570. The 2025/2026 income tax rates are:
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Basic rate: 20% on income from GBP 12,571–50,270
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Higher rate: 40% on income from GBP 50,271–125,140
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Additional rate: 45% on income over GBP 125,140
La Scozia ha tariffe diverse imposta sul reddito. Per 2025/2026, questi sono:
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Starter rate: 19% on income from GBP 12,571–14,876
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Basic rate: 20% on income from GBP 14,877–26,561
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Intermediate rate: 21% on income from GBP 26,562–43,662
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Higher rate: 42% on income from GBP 43,663–75,000
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Advanced rate: 45% on income from GBP 75,001–125,140
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Top rate: 48% on income over GBP 125,140
Contributi alla previdenza sociale nel Regno Unito
Datori di lavoro e dipendenti contribuiscono al sistema di previdenza sociale. I NIC finanziano i benefici statali, inclusa la pensione statale.
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U.K. employer contribution: 13.8% on all employee earnings above GBP 9,100 per year
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U.K. employee contribution: 8% on earnings from GBP 12,570–50,270, and 2% on earnings above this limit
I dipendenti che lavorano oltre l'età pensionabile dello Stato (attualmente 66) non pagano le NIC, ma i datori di lavoro devono comunque pagare i loro contributi.
Altre tasse aziendali nel Regno Unito
Le imprese britanniche potrebbero anche dover gestire:
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Corporation tax: Paid on company profits. Rates are 25% for profits over GBP 250,000 and 19% for profits up to GBP 50,000, with marginal relief available between these thresholds.
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Value added tax (VAT): Applied to most goods and services. The standard rate is 20%, with reduced and zero rates for certain items. Businesses must register if taxable turnover exceeds GBP 90,000 in a 12-month period.
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Apprenticeship levy: Applies to employers with an annual pay bill over GBP 3M. Charged at 0.5% of the pay bill, with a GBP 15,000 annual allowance.
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Altre tasse e imposte specifiche per settore: Potrebbero applicarsi ulteriori obblighi a seconda del settore.
Elementi di amministrazione delle buste paga nel Regno Unito
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Frequenza di pagamento: Non esiste un obbligo legale su quanto spesso i dipendenti debbano essere pagati. Invece, la frequenza di pagamento dipende da quanto concordato nel contratto di assunzione. I cicli di busta paga più comuni sono mensili per i dipendenti stipendiati e settimanali per i lavoratori orari o temporanei. I pagamenti quindicinali non sono così comuni.
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Uno stipendio13mese: questi non sono obbligatori. Eventuali bonus sono a spettare al datore di lavoro e solitamente sono indicati nel contratto di assunzione.
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Requisiti per la busta paga: I datori di lavoro forniscono a ogni dipendente una busta paga dettagliata entro o prima del giorno di paga. La busta paga deve mostrare il lordo e la retribuzione netta, tutte le detrazioni e le ore lavorate (se la paga varia in base al tempo lavorato).
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Segnalazione e scadenze: I datori di lavoro inviano una presentazione completa del pagamento (FPS) a HMRC entro o prima della paga di ogni dipendente, riportando i salari e le detrazioni per ogni dipendente pagato in quel ciclo. ritenuta alla fonte e NI devono essere pagate a HMRC entro il 22 del mese successivo se si paga elettronicamente, oppure dalla 19 se si paga per posta.
Opzioni di gestione stipendi nel Regno Unito per le aziende
Le aziende che si espandono nel Regno Unito hanno tre opzioni principali per gestire i salari:
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Busti paga interni: Un'azienda con una società sussidiaria registrata nel Regno Unito e una grande team di risorse umane può gestire internamente le buste paga. Questo approccio richiede l'assunzione di personale con competenze in diritto del lavoro e fiscale del Regno Unito ed è spesso più adatto a grandi organizzazioni con un impegno a lungo termine verso il paese.
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Partner con un datore di lavoro di record (Datore di lavoro di registrazione): Lavorare con un Employer of Record come G-P è l'opzione più efficiente e sicura. In qualità di Employer of Record, G-P gestisce tutti gli obblighi di gestione di stipendi, tasse e conformità, permettendoti di concentrarti sulla crescita della tua attività.
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G-P Appaltatore: Anche se i lavoratori autonomi non fanno parte del servizio paga, alcune aziende si affidano a questo tipo di lavoratore per progetti specializzati. Con G-P Contractor, puoi assumere e pagare appaltatori in 190 paesi e valuta che preferisci, utilizzando un portafoglio digitale, bonifico bancario o carta virtuale.
Pagamento dei collaboratori autonomi nel Regno Unito
I contratti indipendenti britannici sono responsabili della registrazione per l'autovalutazione presso HMRC e del pagamento delle proprie imposta sul reddito e delle NICs. Non pagano ritenuta alla fonte. Pagano le tasse direttamente tramite il processo di autovalutazione.
An independent contractor with turnover of more than GBP 90,000 per year must register for and charge VAT on their services. Businesses pay this VAT to the contractor as part of the invoice. When engaging independent contractors in the U.K., remember that the legal and tax obligations differ significantly from those for employees.
Secondo il35IR, noto anche come lavoro fuori stipendio, le imprese medie e grandi devono valutare se un lavoratore a contratto che lavora tramite un'azienda di servizi personali ricopre un ruolo "dipendente". In tal caso, l'azienda potrebbe dover applicare ritenuta alla fonte e le carte di reazione come se il lavoratore a contratto fosse un dipendente.
Servizi affidabili di gestione delle buste paga nel Regno Unito possono aiutarti a gestire queste esigenze e mantenere le operazioni senza intoppi.
Termini di diritto e scioglimento del contratto di lavoro nel Regno Unito
Quando un rapporto di lavoro termina, la retribuzione finale deve includere tutti i salari in sospeso e il pagamento delle ferie annuali maturate. I datori di lavoro devono fornire un preavviso, con periodi minimi legali basati sull'anzianità del servizio:
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1 settimana di preavviso per il servizio tra un mese e due anni
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1 settimana di preavviso per ogni anno intero di servizio tra due e 12 anni
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12 settimane di preavviso per 12 o più anni di servizio
I contratti di lavoro possono stabilire periodi di preavviso più lunghi. I dipendenti con oltre due anni di servizio continuo che vengono licenziati ricevono un compenso di licenziamento statutario (SRP).
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