Il Regno Unito offre una rosa di talenti senza pari per far crescere la tua team, ma gestire le normative sui salari del paese comporta una complessità. Dal calcolo delle tasse al rispetto dei rigorosi requisiti di rendicontazione, il lavoro amministrativo è un lavoro a tempo pieno.​​ 

There’s a simpler way to navigate U.K. payroll. Let G-P’s Global Employment Platform handle the complexity for you. Here’s what you need to know when managing payroll services in the U.K.​​ 

Come impostare la busta paga nel Regno Unito.​​ 

Using payroll services in the U.K. helps you comply with local regulations. But before you can hire and pay your team members, you need a legal presence in the country, which usually means setting up a subsidiary in the U.K.​​  

Once your entity is set up, you need to register as an employer with HMRC before paying employees. This allows you to run payroll and report employee pay and deductions to HMRC. Then you can add employees to your payroll system and submit their details through regular payroll reporting. Register before the first payday, but not more than two months before paying employees. HMRC sends the employer PAYE reference by letter, and processing times can vary, so check HMRC’s current response-time service and allow lead time.​​  

Successivamente, raccogli informazioni da ogni membro del team, tra cui:​​ 

You’ll need payroll software that can submit Real Time Information (RTI) reports to HMRC electronically. This is a legal requirement for U.K. PAYE payroll, and employers must usually file on or before each payday.​​ 

Un'alternativa più semplice è collaborare con un datore di lavoro di record (Employer of Record) come G-P. Gestiamo le buste paga con 99% di accuratezza, quindi il tuo team viene sempre pagato puntualmente. Con noi, non devi creare un'entità locale né preoccuparti dell'amministrazione delle buste paga. Garantiamo la piena conformità a tutti gli obblighi di gestione delle buste paga e del lavoro.​​ 

Tasse sui salari e previdenza sociale nel Regno Unito.​​ 

Tutti i datori di lavoro del Regno Unito utilizzano il sistema pay-as-you-earn (ritenuta alla fonte) per detrarre i contributi dipendente imposta sul reddito e NI (NICs).​​  

U.K. personale imposta sul reddito (ritenuta alla fonte)​​ 

Income tax is progressive in England, Wales, and Northern Ireland. The standard personal allowance for the 2025/2026 tax year, which is how much someone can usually earn before paying tax, is GBP 12,570. The 2025/2026 income tax rates are:​​ 

  • Basic rate: 20% on income from GBP 12,571–50,270 in England, Wales and Northern Ireland​​ 
  • Higher rate: 40% on taxable income from GBP 37,701–125,140 in England, Wales and Northern Ireland. Scotland has different bands and rates.​​ 
  • Additional rate: 45% on income over GBP 125,140 in England, Wales and Northern Ireland. Scotland has different income tax bands and rates.​​ 

La Scozia ha tariffe diverse imposta sul reddito. Per 2025/2026, questi sono:​​ 

  • Starter rate: 19% on income from GBP 12,571–15,397​​ 
  • Basic rate: 20% on income from GBP 14,877–26,561​​ 
  • Intermediate rate: 21% on income from GBP 26,562–43,662​​ 
  • Higher rate: 42% on income from GBP 43,663–75,000​​ 
  • Advanced rate: 45% on income from GBP 75,001–125,140​​ 
  • Top rate: 48% on income over GBP 125,140​​ 

Contributi alla previdenza sociale nel Regno Unito​​ 

Datori di lavoro e dipendenti contribuiscono al sistema di previdenza sociale. I NIC finanziano i benefici statali, inclusa la pensione statale.​​ 

  • U.K. employer contribution: 15% on employee earnings above GBP 5,000 per year. Different thresholds or reliefs may apply for certain employees, including under-21s, apprentices under 25, veterans, and roles in Freeports or Investment Zones.​​ 
  • U.K. employee contribution: 0% up to GBP 12,570, 8% on earnings above GBP 12,570 up to GBP 50,270, and 2% above that limit​​ 

Employees working beyond State Pension age (currently 66 for both men and women) generally stop paying employee Class 1 NICs. Employers usually must still pay employer Class 1 NICs on their earnings.​​ 

Altre tasse aziendali nel Regno Unito​​ 

Le imprese britanniche potrebbero anche dover gestire:​​ 

  • Corporation tax: Paid on company profits. Rates are 25% for non-ring-fence profits over GBP 250,000 and 19% for profits up to GBP 50,000. Marginal Relief applies between these thresholds.​​ 
  • Value added tax (VAT): Applied to most goods and services. The standard rate is 20%, with reduced and zero rates for certain items. Businesses must register if taxable turnover exceeds GBP 90,000 in a rolling 12-month period, or is expected to exceed it in the next 30 days alone.​​ 
  • Apprenticeship levy: Applies to employers with an annual pay bill over GBP 3M. Charged at 0.5% of the pay bill, with a GBP 15,000 annual allowance.​​ 
  • Other sector-specific taxes and levies: More obligations may apply depending on the industry.​​ 

Elementi di amministrazione delle buste paga nel Regno Unito​​ 

  • Payment frequency: There’s no legal requirement for how often employees should be paid. Instead, the pay frequency depends on what’s agreed in the employment contract. The most common payroll cycles are monthly for salaried staff, and weekly for hourly or temporary workers. Fortnightly payments aren’t as common.​​ 
  • A​​  13salario per il primo mese​​ : These aren’t mandatory. Any bonuses are usually up to the employer, unless required by the employment contract, a collective agreement, company policy, bonus plan, or established custom and practice.​​  
  • Payslip requirements: Employers provide every employee and worker with an itemised payslip on or before payday. It must show gross and net pay, deductions, payment details where pay is split, and hours worked if pay varies by time worked.​​ 
  • Reporting and deadlines: Employers submit a full payment submission (FPS) to HMRC on or before each employee’s payday. It reports pay, tax, National Insurance, and related payroll details for employees paid in that cycle. PAYE and NI must be received by HMRC by the 22nd after the tax month if paid electronically, or by the 19th if paid by post.​​  

Opzioni di gestione stipendi nel Regno Unito per le aziende​​ 

Le aziende che si espandono nel Regno Unito hanno tre opzioni principali per gestire i salari:​​ 

  • Internal payroll: A company with a registered subsidiary in the U.K. and a large HR team can manage payroll internally. This approach requires hiring staff with expertise in U.K. labor and tax law and is often best suited for large organizations with a long-term commitment to the country.​​ 
  • Partner con un datore di lavoro di record (Datore di lavoro di registrazione): Lavorare con un Employer of Record come G-P è l'opzione più efficiente e sicura. In qualità di datore di lavoro ufficiale, G-P si occupa di tutte le pratiche relative a buste paga, tasse e conformità, consentendovi di concentrarvi sulla crescita della vostra attività.​​ 
  • G-P Contractor™: Although independent contractors aren’t part of payroll, some companies rely on this worker type for specialized projects. With G-P Contractor, you can hire and pay contractors in 190 countries and your choice of currency, using a digital wallet, bank transfer, or virtual card.​​ 

Pagamento dei collaboratori autonomi nel Regno Unito​​ 

I contratti indipendenti britannici sono responsabili della registrazione per l'autovalutazione presso HMRC e del pagamento delle proprie imposta sul reddito e delle NIC. Non pagano ritenuta alla fonte. Pagano le tasse direttamente tramite il processo di autovalutazione.​​  

Un lavoratore indipendente con contratto con ricambio superiore a 90GBP,000 all'anno deve registrarsi e applicare IVA sui propri servizi. Le imprese pagano questa IVA al lavoratore a contratto come parte della fattura. Quando si assumono lavoratori autonomi nel Regno Unito, ricorda che gli obblighi legali e fiscali differiscono notevolmente da quelli riservati ai dipendenti.​​ 

Under IR35, also known as off-payroll working, medium and large businesses must assess whether a contractor working through a personal service company is in an “employee-like” role. If so, the business may need to apply PAYE and NICs as if the contractor were an employee.​​  

Reliable payroll services in the U.K. can help you manage these requirements and keep operations running smoothly.​​ 

Termini di diritto e scioglimento del contratto di lavoro nel Regno Unito​​ 

Quando un rapporto di lavoro termina, la retribuzione finale deve includere tutti i salari in sospeso e il pagamento delle ferie annuali maturate. I datori di lavoro devono fornire un preavviso, con periodi minimi legali basati sull'anzianità del servizio:​​ 

  • 1 week’s notice for service between one month and two years​​ 
  • 1 week’s notice for each full year of service between two and 12 years​​ 
  • 12 weeks’ notice for 12 or more years of service​​ 

I contratti di lavoro possono stabilire periodi di preavviso più lunghi. I dipendenti con oltre due anni di servizio continuo che vengono licenziati ricevono un compenso di licenziamento statutario (SRP).​​ 

Lascia che G-P gestisca il tuo patrimonio paga nel Regno Unito​​ 

G-P è il1 valutato Employer of Record da tutti i migliori analisti del settore. Gestiamo l'intero ciclo di vita dei dipendenti, incluse le buste paga, per i tuoi team in più di 180Paesi. Ottieni buste paga puntuali e prive di errori con opzioni di pagamento flessibili e aggiungi facilmente bonus, provvigioni ed eccezioni in pochi clic.​​  

G-P Employer of Record è il partner preferito per le principali piattaforme di GESTIONE DEL CAPITALE UMANO, Organizzazione di lavoro professionale (PEO) e buste paga. Riunisci i dati della tua forza lavoro in un unico luogo per mantenere i flussi di lavoro esistenti, garantendo al contempo dati coerenti e accurati tra i tuoi sistemi integrati.​​ 

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Domande frequenti​​ 

Come gestiscono i fornitori di busti paga l'iscrizione automatica delle pensioni?​​ 

G-P Employer of Record automatizza l'auto-iscrizione delle pensioni gestendo le valutazioni di idoneità, l'iscrizione ai fondi e i calcoli dei contributi per i membri del tuo gruppo globale. La nostra piattaforma garantisce la piena conformità gestendo tutte le comunicazioni statutarie e la segnalazione normativa per eliminare attriti amministrativi.​​ 

Come si sceglie un fornitore di busti paga in base alla dimensione dell'azienda e al numero di dipendenti?​​ 

Seleziona un fornitore di buste paga nel Regno Unito in base al numero di dipendenti, alla frequenza dei pagamenti, alla complessità dei benefici, all'iscrizione automatica delle pensioni e alle esigenze di reportistica in tempo reale di HMRC. Le piccole imprese hanno bisogno di un software semplice per le buste paga riconosciuto da HMRC. Le organizzazioni di scalabilità e enterprise hanno bisogno di piattaforme integrate che supportino flussi di lavoro personalizzati, audit e conformità internazionale. La Piattaforma Globale per l'Occupazione (piattaforma di occupazione globale) G-P unifica la™ gestione delle buste paga transfrontaliere tra 180+ paesi all'interno di un unico sistema.​​ 

I servizi di gestione paghe nel Regno Unito supportano l'elaborazione dei pagamenti BACS?​​ 

I servizi di gestione paghe nel Regno Unito generano file di pagamento BACS o eseguono l'elaborazione diretta BACS per garantire pagamenti sicuri e puntuali. I datori di lavoro devono verificare se un fornitore offre la presentazione diretta del BACS, esportazioni automatiche dei file bancari, flussi di lavoro di approvazione e controlli di riconciliazione. G-P Employer of Record semplifica l'esecuzione delle buste paga con sistemi di approvazione automatici che riducono la durata delle attività amministrative.​​ 

Quali sono le segnalazioni salariale di fine anno di cui hanno bisogno i datori di lavoro?​​ 

I datori di lavoro del Regno Unito inviano i rapporti finali sulle buste paga con Informazioni in Tempo Reale e inviano moduli P60 ai membri attivi del team entro il 31 maggio successivo alla fine dell'anno fiscale 5 di aprile. Le organizzazioni riportano i benefici e le spese non pagate sui moduli P11D e P11D(b) mentre versano i contributi di Classe 1A alla National Insurance. La tecnologia G-P tiene traccia degli obblighi fiscali di fine anno per garantire una conformità senza soluzione di continuità con HMRC.​​ 

I fornitori di busti paga nel Regno Unito supportano i membri del team internazionale o i collaboratori?​​ 

Gli strumenti standard di payroll UK gestiscono ritenuta locale alla fonte e la Sicurezza Nazionale, ma gestire l'internazionale talento richiede competenze transfrontaliere. Le organizzazioni devono gestire i certificati di copertura, i pagamenti di lavoratore a contratto e le norme fiscali locali tra le giurisdizioni. G-P Contractor classifica accuratamente i lavoratori globali, mentre G-P Employer of Record gestisce il libro paga globale e i benefit statutari senza la creazione di entità locali.​​ 

Come calcolano correttamente i fornitori di busti paga ritenuta alla fonte e la National Insurance?​​ 

I motori del payroll calcolano ritenuta alla fonte utilizzando i codici fiscali HMRC, la paga imponibile, la frequenza dei pagamenti e le fasce fiscali attive. I sistemi calcolano la Sicurezza Nazionale utilizzando i guadagni, le lettere di categoria, le soglie e i tassi di contribuzione del datore di lavoro prima di inviare le dichiarazioni di Informazioni in Tempo Reale entro o prima del giorno di paga. G-P Gia™ fornisce istantanee indicazioni verificate da esperti sulle soglie delle buste paga nel Regno Unito e sugli aggiornamenti fiscali.​​