Il Regno Unito offre una rosa di talenti senza pari per far crescere la tua team, ma gestire le normative sui salari del paese comporta una complessità. Dal calcolo delle tasse al rispetto dei rigorosi requisiti di rendicontazione, il lavoro amministrativo è un lavoro a tempo pieno.​​ ​

Esiste un modo più semplice per gestire le buste paga nel Regno Unito. Lascia che G-P's Global Employment Platform ™ (piattaforma di occupazione globale) gestisca la complessità per te. Ecco cosa devi sapere per gestire i servizi di elaborazione delle buste paga nel Regno Unito.​​ ​

Come impostare la busta paga nel Regno Unito.​​ ​

Utilizzare i servizi di gestione paga nel Regno Unito ti aiuta a rispettare le normative locali. Ma prima di poter assumere e pagare i tuoi team membri, hai bisogno di una presenza legale nel paese, il che di solito significa istituire una società sussidiaria nel Regno Unito.​​ ​ 

Una volta costituita la tua entità, devi registrarti come datore di lavoro presso l'HMRC prima di poter pagare i dipendenti. Ciò consente di elaborare le buste paga e di comunicare all'HMRC i pagamenti e le detrazioni dei dipendenti. Successivamente, potrai aggiungere i dipendenti al tuo sistema di gestione delle paghe e inviare i loro dati tramite i report periodici relativi alle paghe.​​ ​

Registrati prima di pagare i dipendenti per la prima volta, ma non più di due mesi prima del primo giorno di paga. HMRC invia il riferimento datore di lavoro ritenuta alla fonte per lettera, e i tempi di elaborazione possono variare, quindi verifica il servizio attuale di tempo di risposta di HMRC e prevedi tempi di consegna.​​ ​ 

Successivamente, raccogli informazioni da ogni membro del team, tra cui:​​ ​

Avrai bisogno di un software per le buste paghe che possa inviare rapporti di Informazioni in Tempo Reale (RTI) a HMRC in formato elettronico. Questo è un requisito legale per la busta paga ritenuta alla fonte nel Regno Unito, e i datori di lavoro devono presentare la dichiarazione entro ogni giorno di paga.​​ ​

Un'alternativa più semplice è collaborare con un datore di lavoro di record (Employer of Record) come G-P. Gestiamo le buste paga con 99% di accuratezza, quindi il tuo team viene sempre pagato puntualmente. Con noi, non devi creare un'entità locale né preoccuparti dell'amministrazione delle buste paga. Garantiamo la piena conformità a tutti gli obblighi di gestione delle buste paga e del lavoro.​​ ​

Tasse sui salari e previdenza sociale nel Regno Unito.​​ ​

Tutti i datori di lavoro del Regno Unito utilizzano il sistema pay-as-you-earn (ritenuta alla fonte) per detrarre i contributi dipendente imposta sul reddito e NI (NICs).​​ ​ 

U.K. personale imposta sul reddito (ritenuta alla fonte)​​ ​

L'imposta sul reddito è progressiva in Inghilterra, Galles e Irlanda del Nord. L'indennità personale standard (quanto si può solitamente guadagnare prima di pagare le tasse) è GBP 12,570. Le aliquote 2026/2027 dell'imposta sul reddito sono:​​ ​

  • Aliquota base: 20% sul reddito da GBP 12,571–50,270 in Inghilterra, Galles e Irlanda del Nord​​ ​
  • Tasso più alto: 40% sul reddito da GBP 50,271–125,140 in Inghilterra, Galles e Irlanda del Nord​​ ​
  • Tasso aggiuntivo: 45% sul reddito superiore a 125GBP,140 in Inghilterra, Galles e Irlanda del Nord​​ ​ 

La Scozia ha tariffe diverse imposta sul reddito. Per 2026/2027, questi sono:​​ ​

  • Indennità personale: 0% sul reddito fino a GBP 12,570​​ ​
  • Tasso iniziale: 19% sul reddito da GBP 12571–16537​​ ​
  • Tasso base: 20% sul reddito da GBP 16,538–29,526​​ ​
  • Tasso intermedio: 21% sul reddito da GBP 29,527–43662​​ ​
  • Tasso più alto: 42% sul reddito da GBP 43,663–75,000​​ ​
  • Aliquota avanzata: 45% sui redditi da GBP 75,001–125,140​​ ​

Contributi alla previdenza sociale nel Regno Unito​​ ​

Datori di lavoro e dipendenti contribuiscono al sistema di previdenza sociale. I NIC finanziano i benefici statali, inclusa la pensione statale.​​ ​

  • Contributo datore di lavoro nel Regno Unito: 15% sui guadagni dipendenti superiori a GBP 5,000 all'anno. Per alcuni dipendenti possono essere applicate soglie o agevolazioni diverse, inclusi i minori di21anni, gli apprendisti minori di 25 anni, i veterani e i ruoli nelle zone franche o nelle zone di investimento.​​ ​
  • Assicurazione nazionale britannica dipendente per 2026/27, standard Classe 1, categoria A: 0% fino a GBP 12,570, 8% fino a GBP 50,270e 2% sopra quel limite.​​ ​ 

I dipendenti smettono di pagare le NIC di Classe 1 dipendenti dopo aver raggiunto l'età pensionabile statale. Attualmente questa fase di transizione da 66 a 67 in base alla data di nascita. I datori di lavoro devono comunque pagare datore di lavoro Class 1 NIC sui loro guadagni.​​ ​

Altre tasse aziendali nel Regno Unito​​ ​

Le imprese britanniche potrebbero anche dover gestire:​​ ​

  • Tassa sulle società: Pagato sui profitti dell'azienda. I tassi sono del 25% per i profitti non richiesti rispetto al 250GBP,000 e del 19% per i profitti fino al GBP 50,000. Si applica una Riduzione Marginale tra queste soglie.​​ ​
  • Imposta sul valore aggiunto (IVA): Applicato alla maggior parte dei beni e servizi. La tariffa standard è 20%, con tariffe ridotte e zero per alcuni articoli. Le imprese devono registrarsi se il ricambio tassabile supera il 90GBP ,000 in un periodo mobile di 12mesi, o si prevede che lo supereranno solo nei prossimi 30 giorni.​​ ​
  • Tassa per apprendistato: Si applica alle spese annuali superiori a 3milioni di sterline. Il tasso è 0.5%, con una 15GBP ,000 indennità.​​ ​
  • Altre tasse e imposte specifiche per settore: Potrebbero applicarsi ulteriori obblighi a seconda del settore.​​ ​

Elementi di amministrazione delle buste paga nel Regno Unito​​ ​

  • Frequenza di pagamento: Non esiste un obbligo legale su quanto spesso i dipendenti debbano essere pagati. Invece, la frequenza di pagamento dipende da quanto concordato nel contratto di assunzione. I cicli di busta paga più comuni sono mensili per i dipendenti stipendiati e settimanali per i lavoratori orari o temporanei. I pagamenti quindicinali non sono così comuni.​​ ​
  • A​​ ​ 13salario per il primo mese​​ ​Questi non sono obbligatori. Eventuali bonus sono generalmente a discrezione del datore di lavoro, salvo quanto previsto dal contratto di assunzione, da un contratto collettivo, da una politica aziendale, da un piano bonus o da una prassi consolidata.​​ ​ 
  • Requisiti per la busta paga: Devi fornire a ogni dipendente e lavoratore una busta paga dettagliata entro o prima del giorno di paga. Deve mostrare la retribuzione lorda e la retribuzione netta, i dettagli delle detrazioni richieste, gli importi e i metodi di pagamento frammentato, e le ore lavorate quando la paga varia in base al tempo lavorato.​​ ​
  • Segnalazione e scadenze: I datori di lavoro inviano un pagamento completo (FPS) a HMRC entro o prima della paga di ogni dipendente. Riporta stipendi, tasse, assicurazione nazionale e i relativi dettagli del libro paga per i dipendenti pagati in quel ciclo. ritenuta alla fonte e NI devono raggiungere HMRC entro il 22e dopo il mese fiscale per i pagamenti elettronici, oppure il 19per i pagamenti postali. Le scadenze del weekend e delle festività spostate al giorno lavorativo precedente.​​ ​ 

Opzioni di gestione stipendi nel Regno Unito per le aziende​​ ​

Le aziende che si espandono nel Regno Unito hanno tre opzioni principali per gestire i salari:​​ ​

  • Gestione interna delle paghe: un'azienda con una società dipendente registrata nel Regno Unito e un ampio team di risorse umane può gestire le paghe internamente. Questo approccio richiede l'assunzione di personale esperto in diritto del lavoro e fiscale del Regno Unito ed è spesso più adatto a grandi organizzazioni con un impegno a lungo termine nel paese.​​ ​
  • Partner con un datore di lavoro di record (Datore di lavoro di registrazione): Lavorare con un Employer of Record come G-P è l'opzione più efficiente e sicura. In qualità di datore di lavoro ufficiale, G-P si occupa di tutte le pratiche relative a buste paga, tasse e conformità, consentendovi di concentrarvi sulla crescita della vostra attività.​​ ​
  • CollaboratoreG-P : Sebbene i collaboratori autonomi non siano inclusi nel libro paga, alcune aziende si affidano a questa tipologia di lavoratore per progetti specializzati. Con G-P Contractor puoi assumere e pagare i collaboratori in 190 paesi e nella valuta che preferisci, utilizzando un portafoglio digitale, un bonifico bancario o una carta virtuale.​​ ​

Pagamento dei collaboratori autonomi nel Regno Unito​​ ​

I contratti indipendenti britannici sono responsabili della registrazione per l'autovalutazione presso HMRC e del pagamento delle proprie imposta sul reddito e delle NIC. Non pagano ritenuta alla fonte. Pagano le tasse direttamente tramite il processo di autovalutazione.​​ ​ 

Un lavoratore a contratto indipendente deve registrarsi per l'IVA se il ricambio tassabile supera 90GBP ,000 in un qualsiasi periodo mobile di 12mesi o si prevede che lo superi in un singolo periodo di 30giorni. Le imprese pagano questa IVA al lavoratore a contratto come parte della fattura. Quando si assumono lavoratori autonomi nel Regno Unito, ricorda che gli obblighi legali e fiscali differiscono notevolmente da quelli riservati ai dipendenti.​​ ​

Secondo il35IR, noto anche come lavoro off-payroll, le imprese medie e grandi devono valutare se un lavoratore a contratto che lavora tramite un'azienda di servizi personali ricopre un ruolo "dipendente". In tal caso, l'azienda potrebbe dover applicare ritenuta alla fonte e le carte di reazione come se il lavoratore a contratto fosse un dipendente.​​ ​ 

Servizi di gestione paghe affidabili nel Regno Unito possono aiutarvi a gestire questi requisiti e a garantire la continuità operativa.​​ ​

Termini di diritto e scioglimento del contratto di lavoro nel Regno Unito​​ ​

Quando un rapporto di lavoro termina, la retribuzione finale deve includere tutti i salari in sospeso e il pagamento delle ferie annuali maturate. I datori di lavoro devono fornire un preavviso, con periodi minimi legali basati sull'anzianità del servizio:​​ ​

  • Una settimana di preavviso per servizio continuo da un mese a meno di due anni​​ ​
  • Una settimana di preavviso per ogni anno completato di servizio continuo, da due anni a meno di 12 anni​​ ​
  • 12 settimane di preavviso per 12 o più anni di servizio continuo​​ ​

I contratti di lavoro possono stabilire periodi di preavviso più lunghi. I dipendenti con almeno due anni di impiego continuativo presso lo stesso datore di lavoro che vengono licenziati hanno diritto a un compenso di licenziamento statutario (SRP).​​ ​

Semplifica la gestione globale delle buste paga con G-P​​ ​

Assumi e paga i tuoi team ovunque nel mondo con la nostra piattaforma™ di occupazione globale (piattaforma di occupazione globale) agente. L'intelligenza legge sul lavoro valida è integrata direttamente nei tuoi flussi di lavoro per garantire una precisione del 99% nelle buste paga ovunque tu lo richieda.​​ ​

La nostra piattaforma è progettata per integrarsi con i sistemi che già utilizzi. Sincronizza automaticamente i dati dipendenti delle buste paga per creare una fonte affidabile di verità per il tuo teamRisorse umane.​​ ​

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Domande frequenti​​ ​

Come gestiscono i fornitori di busti paga l'iscrizione automatica delle pensioni?​​ ​

G-P Employer of Record automatizza l'auto-iscrizione delle pensioni gestendo le valutazioni di idoneità, l'iscrizione ai fondi e i calcoli dei contributi per i membri del tuo gruppo globale. La nostra piattaforma garantisce la piena conformità gestendo tutte le comunicazioni statutarie e la segnalazione normativa per eliminare attriti amministrativi.​​ ​

Come si sceglie un fornitore di busti paga in base alla dimensione dell'azienda e al numero di dipendenti?​​ ​

Seleziona un fornitore di buste paga nel Regno Unito in base al numero di dipendenti, alla frequenza dei pagamenti, alla complessità dei benefici, all'iscrizione automatica delle pensioni e alle esigenze di reportistica in tempo reale di HMRC. Le piccole imprese hanno bisogno di un software semplice per le buste paga riconosciuto da HMRC. Le organizzazioni di scalabilità e enterprise hanno bisogno di piattaforme integrate che supportino flussi di lavoro personalizzati, audit e conformità internazionale. La Piattaforma Globale per l'Occupazione (piattaforma di occupazione globale) G-P unifica la™ gestione delle buste paga transfrontaliere tra 180+ paesi all'interno di un unico sistema.​​ ​

I servizi di gestione paghe nel Regno Unito supportano l'elaborazione dei pagamenti BACS?​​ ​

I servizi di gestione paghe nel Regno Unito generano file di pagamento BACS o eseguono l'elaborazione diretta BACS per garantire pagamenti sicuri e puntuali. I datori di lavoro devono verificare se un fornitore offre la presentazione diretta del BACS, esportazioni automatiche dei file bancari, flussi di lavoro di approvazione e controlli di riconciliazione. G-P Employer of Record semplifica l'esecuzione delle buste paga con sistemi di approvazione automatici che riducono la durata delle attività amministrative.​​ ​

Quali sono le segnalazioni salariale di fine anno di cui hanno bisogno i datori di lavoro?​​ ​

I datori di lavoro del Regno Unito devono fornire i moduli P60 entro maggio 31 ai dipendenti ancora impiegati ad aprile 5. I dipendenti che se ne sono andati prima generalmente ricevono un P45. Le organizzazioni riportano i benefici e le spese non pagate sui moduli P11D e P11D(b) mentre versano i contributi di Classe 1A alla National Insurance. La tecnologia G-P tiene traccia degli obblighi fiscali di fine anno per garantire una conformità senza soluzione di continuità con HMRC.​​ ​

I fornitori di busti paga nel Regno Unito supportano i membri del team internazionale o i collaboratori?​​ ​

Gli strumenti standard di payroll UK gestiscono ritenuta locale alla fonte e la Sicurezza Nazionale, ma gestire l'internazionale talento richiede competenze transfrontaliere. Le organizzazioni devono gestire i certificati di copertura, i pagamenti di lavoratore a contratto e le norme fiscali locali tra le giurisdizioni. G-P Contractor classifica accuratamente i lavoratori globali, mentre G-P Employer of Record gestisce il libro paga globale e i benefit statutari senza la creazione di entità locali.​​ ​

Come calcolano correttamente i fornitori di busti paga ritenuta alla fonte e la National Insurance?​​ ​

I motori del payroll calcolano ritenuta alla fonte utilizzando i codici fiscali HMRC, la paga imponibile, la frequenza dei pagamenti e le fasce fiscali attive. I sistemi calcolano la Sicurezza Nazionale utilizzando i guadagni, le lettere di categoria, le soglie e i tassi di contribuzione del datore di lavoro prima di inviare le dichiarazioni di Informazioni in Tempo Reale entro o prima del giorno di paga. G-P Gia™ fornisce istantanee indicazioni verificate da esperti sulle soglie delle buste paga nel Regno Unito e sugli aggiornamenti fiscali.​​ ​