Il Regno Unito offre una rosa di talenti senza pari per far crescere la tua team, ma gestire le normative sui salari del paese comporta una complessità. Dal calcolo delle tasse al rispetto dei rigorosi requisiti di rendicontazione, il lavoro amministrativo è un lavoro a tempo pieno.
Esiste un modo più semplice per gestire le buste paga nel Regno Unito. Lascia che G-P's Global Employment Platform ™ (piattaforma di occupazione globale) gestisca la complessità per te. Ecco cosa devi sapere per gestire i servizi di elaborazione delle buste paga nel Regno Unito.
Come impostare la busta paga nel Regno Unito.
Avvalersi di servizi di gestione paghe nel Regno Unito ti aiuta a rispettare le normative locali. Ma prima di poter assumere e pagare i membri del tuo team , devi avere una presenza legale nel paese, il che di solito significa costituire una società immobiliare nel Regno Unito.
Una volta costituita la tua entità, devi registrarti come datore di lavoro presso HMRC prima di pagare i dipendenti. Questo ti permette di gestire le buste paga e riportare a HMRC stipendi e detrazioni dipendenti. Poi puoi aggiungere i dipendenti al tuo sistema di gestione delle buste paga e inviare i loro dati tramite la rendicontazione regolare. La registrazione può richiedere fino a cinque giorni lavorativi, quindi inizia presto per evitare ritardi.
Successivamente, raccogli informazioni da ogni membro del team, tra cui:
- Dati personali, come nome completo, indirizzo (incluso il codice postale), data di nascita e numero di assicurazione nazionale (NI)
- Modulo AP45 dal loro precedente lavoro
- La checklist iniziale dell'HMRC, compilata dal dipendente se non ha un P45
- Coordinate bancarie
- Idoneità alla pensione sul posto di lavoro
Dovrai utilizzare un software per le buste paga riconosciuto da HMRC e che supporti la reportistica in tempo reale (RTI), poiché questo è un requisito legale per le buste paga nel Regno Unito.
Un'alternativa più semplice è collaborare con un datore di lavoro di record (Employer of Record) come G-P. Gestiamo le buste paga con 99% di accuratezza, quindi il tuo team viene sempre pagato puntualmente. Con noi, non devi creare un'entità locale né preoccuparti dell'amministrazione delle buste paga. Garantiamo la piena conformità a tutti gli obblighi di gestione delle buste paga e del lavoro.
Tasse sui salari e previdenza sociale nel Regno Unito.
Tutti i datori di lavoro del Regno Unito utilizzano il sistema pay-as-you-earn (ritenuta alla fonte) per detrarre i contributi dipendente imposta sul reddito e NI (NICs).
U.K. personale imposta sul reddito (ritenuta alla fonte)
L'imposta sul reddito è progressiva in Inghilterra, Galles e Irlanda del Nord. L'indennità personale standard, ovvero quanto una persona può guadagnare prima di pagare le tasse, è GBP 12,570. Le aliquote 2025/2026 dell'imposta sul reddito sono:
- Tasso base: 20% sul reddito da GBP 12,571–50,270
- Tasso più alto: 40% sul reddito da GBP 50,271–125,140
- Tasso aggiuntivo: 45% sul reddito superiore a 125GBP,140
La Scozia ha tariffe diverse imposta sul reddito. Per 2025/2026, questi sono:
- Tasso iniziale: 19% sul reddito da GBP 12571–14876
- Tasso base: 20% sul reddito da GBP 14,877–26,561
- Tasso intermedio: 21% sul reddito da GBP 26,562–43662
- Tasso più alto: 42% sul reddito da GBP 43,663–75,000
- Tasso anticipato: 45% sul reddito da GBP 75,001–125,140
- Tasso massimo: 48% sul reddito superiore al 125GBP,140
Contributi alla previdenza sociale nel Regno Unito
Datori di lavoro e dipendenti contribuiscono al sistema di previdenza sociale. I NIC finanziano i benefici statali, inclusa la pensione statale.
- Contributo britannico di lavoro: 13.8% su tutti i guadagni indipendenti superiori a 9GBP ,100 all'anno
- Contributo indipendente nel Regno Unito: 8% sugli utili da GBP 12,570–50,270e 2% sui guadagni superiori a questo limite
I dipendenti che lavorano oltre l'età pensionabile dello Stato (attualmente 66) non pagano le NIC, ma i datori di lavoro devono comunque pagare i loro contributi.
Altre tasse aziendali nel Regno Unito
Le imprese britanniche potrebbero anche dover gestire:
- Tassa sulle società: Pagato sui profitti dell'azienda. I tassi sono del 25% per i profitti superiori a 250GBP,000 e del 19% per i profitti fino a GBP 50,000, con un margine di sollievo disponibile tra queste soglie.
- Imposta sul valore aggiunto (IVA): Applicato alla maggior parte dei beni e servizi. La tariffa standard è 20%, con tariffe ridotte e zero per alcuni articoli. Le imprese devono registrarsi se il ricambio tassabile supera 90GBP ,000 in un periodo di 12mesi.
- Tassa per l'apprendistato: Si applica ai datori di lavoro con una fattura salariale annuale superiore a GBP 3M. Caricato a 0.5% della fattura salariale, con una 15GBP000 indennità annuale.
- Altre tasse e imposte specifiche per settore: Potrebbero applicarsi ulteriori obblighi a seconda del settore.
Elementi di amministrazione delle buste paga nel Regno Unito
- Frequenza di pagamento: Non esiste un obbligo legale su quanto spesso i dipendenti debbano essere pagati. Invece, la frequenza di pagamento dipende da quanto concordato nel contratto di assunzione. I cicli di busta paga più comuni sono mensili per i dipendenti stipendiati e settimanali per i lavoratori orari o temporanei. I pagamenti quindicinali non sono così comuni.
- A 13salario per il primo mese : Non sono obbligatorie. Eventuali bonus sono a spettare al datore di lavoro e solitamente sono indicati nel contratto di assunzione.
- Requisiti per la busta paga: i datori di lavoro devono fornire a ogni dipendente una busta paga dettagliata entro il giorno di paga. La busta paga deve indicare lo stipendio lordo e la retribuzione netta, tutte le detrazioni e le ore lavorate (se la retribuzione varia in base alle ore lavorate).
- Segnalazione e scadenze: I datori di lavoro inviano una presentazione completa del pagamento (FPS) a HMRC entro o prima della paga di ogni dipendente, riportando i salari e le detrazioni per ogni dipendente pagato in quel ciclo. ritenuta alla fonte e NI devono essere pagate a HMRC entro il 22 del mese successivo se si paga elettronicamente, oppure dalla 19 se si paga per posta.
Opzioni di gestione stipendi nel Regno Unito per le aziende
Le aziende che si espandono nel Regno Unito hanno tre opzioni principali per gestire i salari:
- Gestione interna delle paghe: un'azienda con una società dipendente registrata nel Regno Unito e un ampio team di risorse umane può gestire le paghe internamente. Questo approccio richiede l'assunzione di personale esperto in diritto del lavoro e fiscale del Regno Unito ed è spesso più adatto a grandi organizzazioni con un impegno a lungo termine nel paese.
- Partner with an employer of record (EOR): Working with an EOR like G-P is the most efficient and secure option. As the EOR, G-P handles all payroll, tax, and compliance obligations, allowing you to focus on growing your business.
- G-P Contractor™: Although independent contractors aren’t part of payroll, some companies rely on this worker type for specialized projects. With G-P Contractor, you can hire and pay contractors in 190 countries and your choice of currency, using a digital wallet, bank transfer, or virtual card.
Pagamento dei collaboratori autonomi nel Regno Unito
I contratti indipendenti britannici sono responsabili della registrazione per l'autovalutazione presso HMRC e del pagamento delle proprie imposta sul reddito e delle NIC. Non pagano ritenuta alla fonte. Pagano le tasse direttamente tramite il processo di autovalutazione.
Un lavoratore indipendente con contratto con ricambio superiore a 90GBP,000 all'anno deve registrarsi e applicare IVA sui propri servizi. Le imprese pagano questa IVA al lavoratore a contratto come parte della fattura. Quando si assumono lavoratori autonomi nel Regno Unito, ricorda che gli obblighi legali e fiscali differiscono notevolmente da quelli riservati ai dipendenti.
Secondo il35IR, noto anche come lavoro off-payroll, le imprese medie e grandi devono valutare se un lavoratore a contratto che lavora tramite un'azienda di servizi personali ricopre un ruolo "dipendente". In tal caso, l'azienda potrebbe dover applicare ritenuta alla fonte e le carte di reazione come se il lavoratore a contratto fosse un dipendente.
Servizi di gestione paghe affidabili nel Regno Unito possono aiutarvi a gestire questi requisiti e a garantire la continuità operativa.
Termini di diritto e scioglimento del contratto di lavoro nel Regno Unito
Quando un rapporto di lavoro termina, la retribuzione finale deve includere tutti i salari in sospeso e il pagamento delle ferie annuali maturate. I datori di lavoro devono fornire un preavviso, con periodi minimi legali basati sull'anzianità del servizio:
- 1 settimana di preavviso per il servizio tra un mese e due anni
- 1 settimana di preavviso per ogni anno intero di servizio tra due e 12 anni
- 12 settimane di preavviso per 12 o più anni di servizio
I contratti di lavoro possono stabilire periodi di preavviso più lunghi. I dipendenti con oltre due anni di servizio continuo che vengono licenziati ricevono un compenso di licenziamento statutario (SRP).
Lascia che G-P gestisca il tuo patrimonio paga nel Regno Unito
G-P è il1 valutato Employer of Record da tutti i migliori analisti del settore. Gestiamo l'intero ciclo di vita dei dipendenti, incluse le buste paga, per i tuoi team in più di 180Paesi. Ottieni buste paga puntuali e prive di errori con opzioni di pagamento flessibili e aggiungi facilmente bonus, provvigioni ed eccezioni in pochi clic.
G-P Employer of Record è il partner preferito per le principali piattaforme di GESTIONE DEL CAPITALE UMANO, Organizzazione di lavoro professionale (PEO) e buste paga. Riunisci i dati della tua forza lavoro in un unico luogo per mantenere i flussi di lavoro esistenti, garantendo al contempo dati coerenti e accurati tra i tuoi sistemi integrati.
Prenota una demo per saperne di più sui nostri prodotti globali per l'impiego e sulle soluzioni Employer of Record nel Regno Unito.
