Il Regno Unito (Regno Unito) offre un pool di talenti ineguagliabile per far crescere il tuo team, ma la gestione delle normative sui salari del paese comporta complessità. Dal calcolo delle tasse al rispetto di severi requisiti di rendicontazione, il lavoro di amministrazione è un lavoro a tempo pieno.

C’è un modo più semplice per navigare nel libro paga del Regno Unito. G-P Global Employment Platform Gestiamo la complessità per te. Ecco cosa devi sapere quando gestisci i servizi di libro paga nel Regno Unito

Come impostare il libro paga nel Regno Unito

L’utilizzo dei servizi di buste paga nel Regno Unito ti aiuta a rispettare le normative locali. Ma prima di poter assumere e pagare i membri del tuo team, hai bisogno di una presenza legale nel paese, il che di solito significa creare una società sussidiaria nel Regno Unito. 

Una volta che la tua entità è stata istituita, devi registrarti come datore di lavoro con HMRC prima di pagare i dipendenti. Ciò consente di gestire il libro paga e segnalare la retribuzione e le deduzioni dei dipendenti a HMRC. Quindi puoi aggiungere dipendenti al tuo sistema di gestione delle buste paga e inviare i loro dettagli attraverso report regolari sulle buste paga. La registrazione può richiedere fino a cinque giorni lavorativi, quindi inizia in anticipo per evitare ritardi. 

Successivamente, raccogliere informazioni da ciascun membro del team, tra cui:

Dovrai utilizzare un software per le buste paga riconosciuto da HMRC e che supporti la creazione di report sulle informazioni in tempo reale (RTI), in quanto questo è un requisito legale per le buste paga nel Regno Unito.

Un'alternativa più semplice è quella di collaborare con un datore di lavoro registrato (EOR ) come G-P. Gestiamo il libro paga con una precisione del 99%, in modo che il tuo team sia sempre pagato in tempo. Con noi, non devi creare un’entità locale o preoccuparti dell’amministrazione del libro paga. Garantiamo la piena conformità a tutti gli obblighi in materia di buste paga e occupazione.

Tassazioni salariali e previdenza sociale nel Regno Unito

Tutti i datori di lavoro del Regno Unito utilizzano il sistema pay-as-you-earn (PAYE) per detrarre l'imposta sul reddito dei dipendenti e i contributi NI (NIC). 

Imposta sul reddito personale del Regno Unito (PAYE)

L'imposta sul reddito è progressiva in Inghilterra, Galles e Irlanda del Nord. L'indennità personale standard, che è quanto qualcuno può guadagnare prima di pagare le tasse, è di GBP 12.570. Le 2025/2026 aliquote dell'imposta sul reddito sono:

  • Tasso base : 20% sul reddito da GBP 12,571–50.270

  • Tasso più alto : 40% sul reddito da GBP 50,271–125.140

  • Tasso aggiuntivo : 45% sul reddito superiore a GBP 125.140

La Scozia ha diverse aliquote di imposta sul reddito. Per 2025/2026, questi sono:

  • Tasso di avviamento: 19% sul reddito da GBP 12,571–14.876

  • Tasso base : 20% sul reddito da GBP 14,877–26.561

  • Tasso intermedio : 21% sul reddito da GBP 26,562–43.662

  • Tasso più alto : 42% sul reddito da GBP 43,663–75.000

  • Tasso anticipato : 45% sul reddito da GBP 75,001–125.140

  • Tasso massimo : 48% sul reddito superiore a GBP 125.140

Contributi previdenziali nel Regno Unito

I datori di lavoro e i dipendenti contribuiscono al sistema di previdenza sociale. I NIC finanziano i benefici statali, compresa la pensione statale.

  • Contributo del datore di lavoro nel Regno Unito: 13.8% su tutti i guadagni dei dipendenti superiori a GBP 9.100 all'anno

  • Contributo dei dipendenti nel Regno Unito: 8% sugli utili da GBP 12,570–50.270 e 2% sugli utili superiori a questo limite

I dipendenti che lavorano oltre l'età pensionabile statale (attualmente 66) non pagano le NIC, ma i datori di lavoro devono comunque pagare i loro contributi.

Altre imposte commerciali del Regno Unito

Le aziende del Regno Unito potrebbero anche dover gestire:

  • Tassa sulle società : pagata sui profitti delle società. I tassi sono del 25% per i profitti superiori a GBP 250.000 e del 19% per i profitti fino a GBP 50.000, con un sollievo marginale disponibile tra queste soglie.

  • Imposta sul valore aggiunto (IVA): applicata alla maggior parte dei beni e servizi. Il tasso standard è del 20%, con tassi ridotti e zero per determinati articoli. Le aziende devono registrarsi se il fatturato imponibile supera 90.000 GBP in un periodo di 12-month .

  • Imposta sull’apprendistato : si applica ai datori di lavoro con una fattura di retribuzione annuale superiore a 3 milioni 3Mdi GBP. Addebitato al 0.5% della fattura di pagamento, con un'indennità annuale di 15.000 GBP.

  • Altre imposte e prelievi specifici per settore: potrebbero essere applicati ulteriori obblighi a seconda del settore.

Elementi di gestione del libro paga nel Regno Unito

  • Frequenza dei pagamenti: non esiste un requisito legale per quanto spesso i dipendenti devono essere pagati. Invece, la frequenza di retribuzione dipende da ciò che è concordato nel contratto di lavoro. I cicli di retribuzione più comuni sono mensili per il personale stipendiato e settimanali per i lavoratori orari o temporanei. I pagamenti quindicinali non sono così comuni.

  • Uno stipendio di 13 mesi : questi non sono obbligatori. Eventuali bonus sono a carico del datore di lavoro e di solito indicati nel contratto di lavoro. 

  • Requisiti di busta paga: i datori di lavoro forniscono a ogni dipendente una busta paga dettagliata entro il giorno di paga. La busta paga deve mostrare la retribuzione lorda e netta, tutte le detrazioni e le ore lavorate (se la retribuzione varia in base al tempo lavorato).

  • Rapporti e scadenze : i datori di lavoro inviano una presentazione di pagamento completa (FPS) a HMRC entro il giorno di paga di ciascun dipendente, segnalando la retribuzione e le detrazioni per ogni dipendente pagato in quel ciclo. PAYE e NI devono essere pagati a HMRC entro il 22 del mese successivo se si paga elettronicamente, o entro il 19 se si paga per posta. 

Opzioni di buste paga nel Regno Unito per le aziende

Le aziende che si espandono nel Regno Unito hanno tre opzioni principali per la gestione del libro paga:

  • Busta paga interna : una società con una filiale registrata nel Regno Unito e un grande team delle risorse umane può gestire il libro paga internamente. Questo approccio richiede l'assunzione di personale con esperienza nel diritto del lavoro e fiscale del Regno Unito ed è spesso più adatto per le grandi organizzazioni con un impegno a lungo termine nel paese.

  • Collaborare con un Employer of Record (EOR ): Lavorare con un Employer of Record come è G-P l’opzione più efficiente e sicura. In qualità di Employer of Record G-P , gestisce tutti gli obblighi in materia di buste paga, tasse e conformità, consentendoti di concentrarti sulla crescita della tua attività.

  • G-P Contractor™ : Sebbene gli appaltatori indipendenti non facciano parte del libro paga, alcune aziende si affidano a questo tipo di lavoratore per progetti specializzati. Con , puoi G-P Contractor assumere e pagare appaltatori in 190 paesi e la tua valuta preferita, utilizzando un portafoglio digitale, un bonifico bancario o una carta virtuale.

Pagare appaltatori indipendenti nel Regno Unito

I contratti indipendenti del Regno Unito sono responsabili della registrazione per l'autovalutazione con l'HMRC e del pagamento della propria imposta sul reddito e delle NIC. Non pagano PAYE. Pagano le tasse direttamente attraverso il processo di autovalutazione. 

Un appaltatore indipendente con un fatturato superiore a 90.000 GBP all'anno deve registrarsi e addebitare l'IVA sui propri servizi. Le aziende pagano questa IVA al contraente come parte della fattura. Quando si ingaggiano appaltatori indipendenti nel Regno Unito, ricordare che gli obblighi legali e fiscali differiscono significativamente da quelli per i dipendenti.

Sotto i IR35 anni, noti anche come lavoro fuori stipendio, le medie e grandi imprese devono valutare se un appaltatore che lavora attraverso una società di servizi personali è in un ruolo "di tipo dipendente". In tal caso, l'azienda potrebbe dover applicare PAYE e NIC come se l'appaltatore fosse un dipendente. 

I servizi di libro paga affidabili nel Regno Unito possono aiutarti a gestire questi requisiti e a mantenere le operazioni senza intoppi.

Termini di diritto e risoluzione del Regno Unito

Al termine di un rapporto di lavoro, la retribuzione finale deve includere tutti i salari in sospeso e il pagamento delle ferie annuali maturate. I datori di lavoro devono fornire un preavviso, con periodi minimi legali basati sulla durata del servizio:

  • 1 settimana di preavviso per il servizio tra un mese e due anni

  • 1 settimana di preavviso per ogni anno di servizio completo compreso tra 2 e 12 anni

  • 12 settimane di preavviso per 12 o più anni di servizio

I contratti di lavoro possono fissare periodi di preavviso più lunghi. I dipendenti con oltre due anni di servizio continuo che vengono licenziati ricevono un pagamento di ridondanza legale (SRP).

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