Il Regno Unito offre una rosa di talenti senza pari per far crescere la tua team, ma gestire le normative sui salari del paese comporta una complessità. Dal calcolo delle tasse al rispetto dei rigorosi requisiti di rendicontazione, il lavoro amministrativo è un lavoro a tempo pieno.​​ 

Esiste un modo più semplice per gestire le buste paga nel Regno Unito. Lascia che G-P's Global Employment Platform ™ (piattaforma di occupazione globale) gestisca la complessità per te. Ecco cosa devi sapere per gestire i servizi di elaborazione delle buste paga nel Regno Unito.​​ 

Come impostare la busta paga nel Regno Unito.​​ 

Avvalersi di servizi di gestione paghe nel Regno Unito ti aiuta a rispettare le normative locali. Ma prima di poter assumere e pagare i membri del tuo team , devi avere una presenza legale nel paese, il che di solito significa costituire una società immobiliare nel Regno Unito.​​  

Una volta costituita la tua entità, devi registrarti come datore di lavoro presso l'HMRC prima di poter pagare i dipendenti. Ciò consente di elaborare le buste paga e di comunicare all'HMRC i pagamenti e le detrazioni dei dipendenti. Successivamente, potrai aggiungere i dipendenti al tuo sistema di gestione delle paghe e inviare i loro dati tramite i report periodici relativi alle paghe. Registrati prima del primo giorno di paga, ma non più di due mesi prima di pagare i dipendenti. L'HMRC invia il datore di lavoro competente alla fonte reference per lettera e i tempi di elaborazione possono variare, quindi verifica i tempi di risposta attuali dell'HMRC e considera un margine di tempo.​​  

Successivamente, raccogli informazioni da ogni membro del team, tra cui:​​ 

Avrai bisogno di un software per le buste paghe che possa inviare rapporti di Informazioni in Tempo Reale (RTI) a HMRC in formato elettronico. Questo è un requisito legale per la busta paga ritenuta alla fonte nel Regno Unito, e i datori di lavoro devono solitamente presentare la dichiarazione entro ogni giorno di paga.​​ 

Un'alternativa più semplice è collaborare con un datore di lavoro di record (Employer of Record) come G-P. Gestiamo le buste paga con 99% di accuratezza, quindi il tuo team viene sempre pagato puntualmente. Con noi, non devi creare un'entità locale né preoccuparti dell'amministrazione delle buste paga. Garantiamo la piena conformità a tutti gli obblighi di gestione delle buste paga e del lavoro.​​ 

Tasse sui salari e previdenza sociale nel Regno Unito.​​ 

Tutti i datori di lavoro del Regno Unito utilizzano il sistema pay-as-you-earn (ritenuta alla fonte) per detrarre i contributi dipendente imposta sul reddito e NI (NICs).​​  

U.K. personale imposta sul reddito (ritenuta alla fonte)​​ 

L'imposta sul reddito è progressiva in Inghilterra, Galles e Irlanda del Nord. L'indennità personale standard per l'anno fiscale 2025/2026 , ovvero quanto si può solitamente guadagnare prima di pagare le tasse, è GBP 12,570. Le aliquote 2025/2026 dell'imposta sul reddito sono:​​ 

  • Aliquota base: 20% sul reddito da GBP 12,571–50,270 in Inghilterra, Galles e Irlanda del Nord​​ 
  • Aliquota più alta: 40% sul reddito imponibile da GBP 37,701–125,140 in Inghilterra, Galles e Irlanda del Nord. In Scozia vigono fasce e tariffe diverse.​​ 
  • Tasso aggiuntivo: 45% sul reddito oltre 125GBP,140 in Inghilterra, Galles e Irlanda del Nord. La Scozia ha diverse bande e tariffe imposta sul reddito.​​ 

La Scozia ha tariffe diverse imposta sul reddito. Per 2025/2026, questi sono:​​ 

  • Tasso iniziale: 19% sul reddito da GBP 12571–15397​​ 
  • Tasso base: 20% sul reddito da GBP 14,877–26,561​​ 
  • Tasso intermedio: 21% sul reddito da GBP 26,562–43662​​ 
  • Tasso più alto: 42% sul reddito da GBP 43,663–75,000​​ 
  • Tasso anticipato: 45% sul reddito da GBP 75,001–125,140​​ 
  • Tasso massimo: 48% sul reddito superiore al 125GBP,140​​ 

Contributi alla previdenza sociale nel Regno Unito​​ 

Datori di lavoro e dipendenti contribuiscono al sistema di previdenza sociale. I NIC finanziano i benefici statali, inclusa la pensione statale.​​ 

  • Contributo datore di lavoro nel Regno Unito: 15% sui guadagni dipendenti superiori a GBP 5,000 all'anno. Per alcuni dipendenti possono essere applicate soglie o agevolazioni diverse, inclusi i minori di21anni, gli apprendisti minori di 25 anni, i veterani e i ruoli nelle zone franche o nelle zone di investimento.​​ 
  • Contributo indipendente nel Regno Unito: 0% fino a GBP 12,570, 8% sui guadagni superiori a GBP 12,570 fino a GBP 50,270e 2% sopra quel limite​​ 

I dipendenti che lavorano oltre l'età pensionabile dello Stato (attualmente 66 sia per uomini che per donne) generalmente smettono di pagare le NIC di Classe 1 dipendenti. I datori di lavoro di solito devono comunque pagare datore di lavoro Class 1 NIC sui loro guadagni.​​ 

Altre tasse aziendali nel Regno Unito​​ 

Le imprese britanniche potrebbero anche dover gestire:​​ 

  • Tassa sulle società: Pagato sui profitti dell'azienda. I tassi sono del 25% per i profitti non richiesti rispetto al 250GBP,000 e del 19% per i profitti fino al GBP 50,000. Si applica una Riduzione Marginale tra queste soglie.​​ 
  • Imposta sul valore aggiunto (IVA): Applicato alla maggior parte dei beni e servizi. La tariffa standard è 20%, con tariffe ridotte e zero per alcuni articoli. Le imprese devono registrarsi se il ricambio tassabile supera il 90GBP ,000 in un periodo mobile di 12mesi, o si prevede che lo supereranno solo nei prossimi 30 giorni.​​ 
  • Tassa per l'apprendistato: Si applica ai datori di lavoro con una fattura salariale annuale superiore a GBP 3M. Caricato a 0.5% della fattura salariale, con una 15GBP000 indennità annuale.​​ 
  • Altre tasse e imposte specifiche per settore: Potrebbero applicarsi ulteriori obblighi a seconda del settore.​​ 

Elementi di amministrazione delle buste paga nel Regno Unito​​ 

  • Frequenza di pagamento: Non esiste un obbligo legale su quanto spesso i dipendenti debbano essere pagati. Invece, la frequenza di pagamento dipende da quanto concordato nel contratto di assunzione. I cicli di busta paga più comuni sono mensili per i dipendenti stipendiati e settimanali per i lavoratori orari o temporanei. I pagamenti quindicinali non sono così comuni.​​ 
  • A​​  13salario per il primo mese​​ Questi non sono obbligatori. Eventuali bonus sono generalmente a discrezione del datore di lavoro, salvo quanto previsto dal contratto di assunzione, da un contratto collettivo, da una politica aziendale, da un piano bonus o da una prassi consolidata.​​  
  • Requisiti per la busta paga: I datori di lavoro forniscono a ogni dipendente e lavoratore una busta paga dettagliata entro o prima del giorno di paga. Deve mostrare la paga lorda e la retribuzione netta, le detrazioni, i dettagli dei pagamenti in cui viene diviso lo stipendio e le ore lavorate se la paga varia in base al tempo lavorato.​​ 
  • Segnalazioni e scadenze: i datori di lavoro devono inviare una dichiarazione di pagamento completa (FPS) all'HMRC entro la data di pagamento di ciascun dipendente. Riporta i dati relativi a retribuzione, imposte, contributi previdenziali e altri dettagli salariali per i dipendenti retribuiti in quel ciclo. Il contributo alla fonte e il NI devono essere ricevuti da HMRC entro il 22nd successivo al mese fiscale se pagati elettronicamente, oppure entro il 19th se pagati per posta.​​  

Opzioni di gestione stipendi nel Regno Unito per le aziende​​ 

Le aziende che si espandono nel Regno Unito hanno tre opzioni principali per gestire i salari:​​ 

  • Gestione interna delle paghe: un'azienda con una società dipendente registrata nel Regno Unito e un ampio team di risorse umane può gestire le paghe internamente. Questo approccio richiede l'assunzione di personale esperto in diritto del lavoro e fiscale del Regno Unito ed è spesso più adatto a grandi organizzazioni con un impegno a lungo termine nel paese.​​ 
  • Partner con un datore di lavoro di record (Datore di lavoro di registrazione): Lavorare con un Employer of Record come G-P è l'opzione più efficiente e sicura. In qualità di datore di lavoro ufficiale, G-P si occupa di tutte le pratiche relative a buste paga, tasse e conformità, consentendovi di concentrarvi sulla crescita della vostra attività.​​ 
  • CollaboratoreG-P : Sebbene i collaboratori autonomi non siano inclusi nel libro paga, alcune aziende si affidano a questa tipologia di lavoratore per progetti specializzati. Con G-P Contractor puoi assumere e pagare i collaboratori in 190 paesi e nella valuta che preferisci, utilizzando un portafoglio digitale, un bonifico bancario o una carta virtuale.​​ 

Pagamento dei collaboratori autonomi nel Regno Unito​​ 

I contratti indipendenti britannici sono responsabili della registrazione per l'autovalutazione presso HMRC e del pagamento delle proprie imposta sul reddito e delle NIC. Non pagano ritenuta alla fonte. Pagano le tasse direttamente tramite il processo di autovalutazione.​​  

Un lavoratore indipendente con contratto con ricambio superiore a 90GBP,000 all'anno deve registrarsi e applicare IVA sui propri servizi. Le imprese pagano questa IVA al lavoratore a contratto come parte della fattura. Quando si assumono lavoratori autonomi nel Regno Unito, ricorda che gli obblighi legali e fiscali differiscono notevolmente da quelli riservati ai dipendenti.​​ 

Secondo il35IR, noto anche come lavoro off-payroll, le imprese medie e grandi devono valutare se un lavoratore a contratto che lavora tramite un'azienda di servizi personali ricopre un ruolo "dipendente". In tal caso, l'azienda potrebbe dover applicare ritenuta alla fonte e le carte di reazione come se il lavoratore a contratto fosse un dipendente.​​  

Servizi di gestione paghe affidabili nel Regno Unito possono aiutarvi a gestire questi requisiti e a garantire la continuità operativa.​​ 

Termini di diritto e scioglimento del contratto di lavoro nel Regno Unito​​ 

Quando un rapporto di lavoro termina, la retribuzione finale deve includere tutti i salari in sospeso e il pagamento delle ferie annuali maturate. I datori di lavoro devono fornire un preavviso, con periodi minimi legali basati sull'anzianità del servizio:​​ 

  • 1 settimana di preavviso per il servizio tra un mese e due anni​​ 
  • 1 settimana di preavviso per ogni anno intero di servizio tra due e 12 anni​​ 
  • 12 settimane di preavviso per 12 o più anni di servizio​​ 

I contratti di lavoro possono stabilire periodi di preavviso più lunghi. I dipendenti con oltre due anni di servizio continuo che vengono licenziati ricevono un compenso di licenziamento statutario (SRP).​​ 

Lascia che G-P gestisca il tuo patrimonio paga nel Regno Unito​​ 

G-P è il1 valutato Employer of Record da tutti i migliori analisti del settore. Gestiamo l'intero ciclo di vita dei dipendenti, incluse le buste paga, per i tuoi team in più di 180Paesi. Ottieni buste paga puntuali e prive di errori con opzioni di pagamento flessibili e aggiungi facilmente bonus, provvigioni ed eccezioni in pochi clic.​​  

G-P Employer of Record è il partner preferito per le principali piattaforme di GESTIONE DEL CAPITALE UMANO, Organizzazione di lavoro professionale (PEO) e buste paga. Riunisci i dati della tua forza lavoro in un unico luogo per mantenere i flussi di lavoro esistenti, garantendo al contempo dati coerenti e accurati tra i tuoi sistemi integrati.​​ 

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Domande frequenti​​ 

Come gestiscono i fornitori di busti paga l'iscrizione automatica delle pensioni?​​ 

G-P Employer of Record automatizza l'auto-iscrizione delle pensioni gestendo le valutazioni di idoneità, l'iscrizione ai fondi e i calcoli dei contributi per i membri del tuo gruppo globale. La nostra piattaforma garantisce la piena conformità gestendo tutte le comunicazioni statutarie e la segnalazione normativa per eliminare attriti amministrativi.​​ 

Come si sceglie un fornitore di busti paga in base alla dimensione dell'azienda e al numero di dipendenti?​​ 

Seleziona un fornitore di buste paga nel Regno Unito in base al numero di dipendenti, alla frequenza dei pagamenti, alla complessità dei benefici, all'iscrizione automatica delle pensioni e alle esigenze di reportistica in tempo reale di HMRC. Le piccole imprese hanno bisogno di un software semplice per le buste paga riconosciuto da HMRC. Le organizzazioni di scalabilità e enterprise hanno bisogno di piattaforme integrate che supportino flussi di lavoro personalizzati, audit e conformità internazionale. La Piattaforma Globale per l'Occupazione (piattaforma di occupazione globale) G-P unifica la™ gestione delle buste paga transfrontaliere tra 180+ paesi all'interno di un unico sistema.​​ 

I servizi di gestione paghe nel Regno Unito supportano l'elaborazione dei pagamenti BACS?​​ 

I servizi di gestione paghe nel Regno Unito generano file di pagamento BACS o eseguono l'elaborazione diretta BACS per garantire pagamenti sicuri e puntuali. I datori di lavoro devono verificare se un fornitore offre la presentazione diretta del BACS, esportazioni automatiche dei file bancari, flussi di lavoro di approvazione e controlli di riconciliazione. G-P Employer of Record semplifica l'esecuzione delle buste paga con sistemi di approvazione automatici che riducono la durata delle attività amministrative.​​ 

Quali sono le segnalazioni salariale di fine anno di cui hanno bisogno i datori di lavoro?​​ 

I datori di lavoro del Regno Unito inviano i rapporti finali sulle buste paga con Informazioni in Tempo Reale e inviano moduli P60 ai membri attivi del team entro il 31 maggio successivo alla fine dell'anno fiscale 5 di aprile. Le organizzazioni riportano i benefici e le spese non pagate sui moduli P11D e P11D(b) mentre versano i contributi di Classe 1A alla National Insurance. La tecnologia G-P tiene traccia degli obblighi fiscali di fine anno per garantire una conformità senza soluzione di continuità con HMRC.​​ 

I fornitori di busti paga nel Regno Unito supportano i membri del team internazionale o i collaboratori?​​ 

Gli strumenti standard di payroll UK gestiscono ritenuta locale alla fonte e la Sicurezza Nazionale, ma gestire l'internazionale talento richiede competenze transfrontaliere. Le organizzazioni devono gestire i certificati di copertura, i pagamenti di lavoratore a contratto e le norme fiscali locali tra le giurisdizioni. G-P Contractor classifica accuratamente i lavoratori globali, mentre G-P Employer of Record gestisce il libro paga globale e i benefit statutari senza la creazione di entità locali.​​ 

Come calcolano correttamente i fornitori di busti paga ritenuta alla fonte e la National Insurance?​​ 

I motori del payroll calcolano ritenuta alla fonte utilizzando i codici fiscali HMRC, la paga imponibile, la frequenza dei pagamenti e le fasce fiscali attive. I sistemi calcolano la Sicurezza Nazionale utilizzando i guadagni, le lettere di categoria, le soglie e i tassi di contribuzione del datore di lavoro prima di inviare le dichiarazioni di Informazioni in Tempo Reale entro o prima del giorno di paga. G-P Gia™ fornisce istantanee indicazioni verificate da esperti sulle soglie delle buste paga nel Regno Unito e sugli aggiornamenti fiscali.​​