将您的业务拓展到美国需要招聘当地人才，并建立符合所有法律义务的薪资系统。 了解该国的多层税收结构是任何计划在这个新市场中运营的公司的关键第一步。
美国工资和税务法规
美国的薪资受联邦、州和有时地方法律管辖，创造了复杂的合规环境。 雇主必须随时了解情况，以适应不断变化的法律并确保无缝运营。 雇主负责正确计算、预扣和从员工工资中扣除所有必需的税款。
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联邦所得税： 美国使用具有七个联邦所得税括号的累进税制。 截至 2025，这些比率范围为 10% 至 37%。 雇主根据 W-4 表上提供的信息确定每位员工的正确预扣金额。 这些括号每年由美国国税局 （IRS） 针对通货膨胀进行调整。
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州和地方所得税： 除联邦税外，大多数州和一些市政当局还征收自己的所得税。 这些差异很大，一些州使用渐进式括号，一些是固定利率，一些根本没有州所得税。
美国工资周期
在美国，工资周期可以是每周、每两周、每半月或每月。 您选择的工资周期会影响您的成本、资源规划和合规性。
每周周期对于小时工来说很常见，因为它们简化了加班计算。 相比之下，每月周期通常用于受薪职位，因为它们使跟踪收入更容易。 选择正确的工资周期有助于您高效管理工资单，并保持团队满意。
美国的主要工资贡献
除所得税外，雇主还必须管理其他几项强制性缴款。
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FICA 税： 联邦保险缴款法案 （FICA） 税是一项强制性工资扣减，由两部分组成：
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社会保障： 截至 2025年，雇主和员工税率为 6.2%，适用于最高 177,300美元的年薪。
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Medicare： 雇主和员工税率为 1.45%，无工资限制。 高收入员工还需要缴纳额外的 0.9%医疗保险税，雇主必须预扣但不匹配。
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失业税：
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FUTA（联邦失业税法）： 在每位员工年工资的前 7,000 美元中，标准 FUTA 税率为 6.0%。 然而，按时缴纳州失业税的雇主通常可获得高达 5.4%的抵免，导致有效的联邦税率为 0.6%。
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SUTA（州失业保险）： 每个州都管理自己的失业保险计划，具有独特的税率和工资基础。 房价将分配给新雇主，之后根据他们的就业历史进行调整。
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浏览美国各州的工资税
管理美国不同州的工资税非常复杂。 每个州都有自己的预扣税、申请税和退税规则，包括州所得税和州失业税法 （SUTA） 税。
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公司在美国的薪资选项
在设置美国工资单时，公司有多种选择：
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内部薪资： 这涉及 建立美国子公司 和雇用员工来管理薪资。 这种方法提供了最大的控制，但需要大量的资源和对复杂，不断变化的联邦和州法规的深入了解。
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美国薪资处理公司： 当地供应商可以处理薪资计算和付款。 但是，合规的法律责任，包括税务申报和汇款，最终仍由招聘公司承担。
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如何在美国设置工资单
设置美国工资的传统流程需要几个关键步骤：
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从 IRS 获取联邦雇主识别号 （EIN）。
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向适当的州税务和劳务机构注册。
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从每位员工处收集表格 W-4 ，以确定联邦所得税预扣税，并收集表格 I-9 ，以验证就业资格。
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根据州法律制定工资表（例如，每周、每两周、每半月）。
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建立一个系统来准确计算预扣税和处理付款。
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在各自的截止日期之前向联邦和州当局缴纳预扣税，通常使用电子联邦税务支付系统 （EFTPS） 缴纳联邦税。
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向美国国税局和州机构提交定期报告，如季度表格 941 和年度表格 940。
最终工资和工资单要求
美国就业法还规定了具体的工资终止和工资透明度规则。 州法律，而非联邦法律，决定了发放员工最终工资的截止日期，从最后工作日到下一个预定发薪日。 此外，虽然联邦法律要求雇主保留准确的工资记录，但州法律通常要求向员工提供定期工资单（工资单）。 这些通常必须包括诸如总工资、所有逐项扣除、净工资和工资周期等详细信息。
薪资管理如何影响员工信任
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