Si su empresa está en proceso de abrir una nueva sucursal en otro país o busca expandir su alcance en el mercado internacional, es posible que desee contratar a personas locales además de enviar empleados existentes al nuevo país o en lugar de hacerlo. Una de las opciones que debe tomar es contratar a las personas que trabajarán en sus oficinas internacionales como empleados o contratistas. Existen diferencias impositivas notables entre contratistas independientes y empleados, así como otras diferencias críticas.
Para evitar desafíos legales y garantizar que su crecimiento global sea lo más fluido posible, obtenga más información sobre la diferencia entre un empleado y un contratista y cómo clasificarlos.
Diferencias internacionales entre empleados y contratistas
Cuando su empresa decide trabajar con una persona, debe determinar si usted y su nuevo empleado tendrán una relación empleado-empleador o una relación empresa-contratista. A menudo es menos costoso para las empresas trabajar con contratistas en comparación con los empleados de tiempo completo, lo que hace que la idea de clasificar a los trabajadores como contratistas sea atractiva.
Sin embargo, a menudo hay consecuencias financieras si su empresa clasifica erróneamente a un trabajador. En los EE. UU., el Servicio de Impuestos Internos (Internal Revenue Service , IRS) y el Departamento de Trabajo (Department of Labor , DOL) tienen reglas sobre quién puede clasificarse como contratista frente a empleado. Si bien las distinciones exactas entre las dos y las reglas con respecto a la clasificación pueden variar de un país a otro, en términos generales, lo siguiente puede ayudarlo a determinar si la persona que su empresa desea contratar se encuentra dentro de la categoría de contratista o empleado:
- Autonomía: una pregunta fundamental para determinar si está contratando empleados o contratistas es cuán independientes son. A menudo, los contratistas internacionales prestan servicios a varias empresas a la vez. Por lo general, tienen varios clientes y no pasan todas sus horas de trabajo dedicadas a un solo negocio. Los contratistas generalmente establecen sus propios cronogramas y se enfocan en las ganancias y el bienestar de su propia compañía en lugar de las ganancias y el bienestar de su compañía.
- Control: Otra distinción entre contratistas y empleados es la cantidad de control que tiene una empresa sobre las acciones de los trabajadores. En los EE. UU., el IRS define a los trabajadores como empleados cuando la compañía para la que trabajan tiene control conductual sobre lo que hacen. Si su empresa les dice a los trabajadores dónde trabajar, cuándo hacer su trabajo y cómo hacerlo, es muy probable que sean empleados. Los contratistas tendrán más control sobre el proceso de realizar el trabajo.
- Suministros: A menudo, cuando una empresa contrata contratistas independientes, estos trabajadores proporcionan sus propios suministros y equipos. Cualquier gasto en el que incurran los contratistas, como costos de viaje o compras de materiales, son su responsabilidad. Por otro lado, las empresas generalmente compran equipos, como computadoras portátiles o dispositivos móviles, para que los empleados los utilicen. Cuando los empleados ya no trabajan para la compañía, generalmente necesitan devolver el equipo.
- Beneficios: Los beneficios que una compañía ofrece a los trabajadores también influyen en el tipo de relación que tienen. A menudo, los empleados reciben beneficios, como cobertura de seguro médico y planes de jubilación, de los empleadores. Los contratistas independientes generalmente necesitan proporcionar su propia cobertura de salud y planes de jubilación.
- Proceso de pago: la forma en que una empresa paga a los trabajadores a menudo difiere según si son contratistas o empleados. Los empleados reciben el pago por nómina y la compañía a menudo tiene que retener impuestos. El monto exacto y los tipos de impuestos retenidos varían de un país a otro. Los contratistas generalmente facturan a una empresa. Son responsables de garantizar que paguen sus propios impuestos. La compañía no retendrá impuestos para ellos.
¿Por qué contratar a un contratista independiente internacional frente a un empleado temporal?
Otra diferencia notable entre contratistas independientes y empleados es la duración de la relación entre la empresa y el trabajador. Debido al costo financiero y de tiempo de la contratación de empleados, muchas empresas esperan que sus empleados permanezcan en su organización durante el mayor tiempo posible. Cuando una empresa necesita que alguien realice una tarea o complete un proyecto de manera más limitada, a menudo trabaja con contratistas.
También existe la opción de contratar empleados temporales. Por ejemplo, cuando un negocio está ingresando por primera vez a un nuevo país, puede tener sentido tener un equipo temporal a mano para ayudar con la transición o para poner a los trabajadores en la nueva ubicación al día con la cultura y las políticas de la compañía.
En ese caso, es posible que intente decidir si su empresa debe contratar a un contratista, como un consultor comercial independiente o un empleado temporal. Los beneficios de trabajar con un contratista incluyen gastos más bajos y menos esfuerzo administrativo por parte de su empresa, ya que los contratistas son responsables de sus propios impuestos y otros costos. Cuando la relación termina, es más fácil separarse.
Si contrata empleados, incluso empleados temporales, la relación es más duradera y su empresa tiene un mayor compromiso con los empleados. Puede ser más difícil terminar las relaciones al final del proyecto.
¿Por qué contratar a un empleado internacional frente a un subcontratista?
Trabajar con un contratista tiene sentido en ciertos contextos, como cuando necesita a una persona para un solo proyecto o de manera limitada. Sin embargo, cuando su empresa planea operar a largo plazo en un país, tiene más sentido contratar empleados internacionales en lugar de depender de contratistas.
Por lo general, un factor que determina si es más apropiado contratar empleados es la relación que los trabajadores tendrán con su empresa. Si necesita personas para realizar tareas esenciales, como gestionar el equipo de servicio al cliente o manejar los libros mayores y registros financieros de su empresa, debe contratar empleados.
Contratar empleados en lugar de contratistas también tiene sentido si su empresa desea establecer una presencia en un país. Cuando atrae a empleados locales, se beneficia de su conocimiento del país y su cultura. Dado que trabajan para su empresa y disfrutan de los beneficios del empleo, como tiempo libre remunerado, un salario estable y cobertura médica, puede confiar en que serán leales a su empresa.
Contratar empleados en lugar de contratistas también le permite a su empresa evitar sanciones por clasificación errónea. A veces, las empresas deciden trabajar con contratistas independientes porque creen que hacerlo les ahorrará dinero o reducirá la documentación. Pero si una agencia gubernamental o departamento laboral revisa la relación que su empresa tiene con un contratista y determina que está más cerca de la de empleado-empleador en lugar de contratista-cliente, puede multar a su empresa o emitir otros tipos de sanciones.
Cómo los países definen a los contratistas frente a los empleados
En los EE. UU., hay tres cosas principales que se deben tener en cuenta al determinar si contratar a un empleado o contratista: la relación, el control financiero y el control del comportamiento. Otros países también tienen reglas que determinan cómo clasificar a los empleados y contratistas. Cuando su empresa planea abrir sus puertas en un nuevo país, usted desea conocer las reglas de ese país y comprender cómo las reglas afectan a su empresa.
A menudo, las diferencias entre contratistas y empleados y los criterios utilizados para determinar la clasificación de una persona son similares de un país a otro. Por ejemplo, Australia considera que las personas son contratistas cuando dirigen su propio negocio, usan sus propias herramientas y suministros, y negocian sus propios honorarios. Los empleados de Australia trabajan para otra persona. El empleador paga el salario del empleado y controla cómo, dónde y cuándo trabaja el empleado.
Los contratistas de Canadá tienen control sobre cómo, dónde y cuándo trabajan. La compañía con la que trabaja el contratista no tiene que retener impuestos ni pagar un seguro de empleo (Employment Insurance, EI). Los contratistas en Canadá tienen más autonomía que los empleados, pero también asumen más riesgo si pierden el trabajo.
Las definiciones y reglas exactas para los contratistas varían ligeramente en toda la Unión Europea, pero como regla general, los contratistas trabajan de manera independiente y las empresas no retienen sus impuestos.
Riesgos de clasificar erróneamente a contratistas independientes internacionales
Contratar contratistas independientes puede parecer la opción menos costosa y más simple que contratar empleados; en lugar de familiarizar a su empresa con las leyes laborales y fiscales de un país, usted asigna esas responsabilidades a los contratistas que contrata.
Sin embargo, es fundamental que solo clasifique y trate a los trabajadores como contratistas si cumplen con todos los criterios para ser considerados contratistas. Las empresas que clasifican incorrectamente a los trabajadores pueden enfrentar sanciones y una cantidad considerable de dolores de cabeza legales.
Por ejemplo, si decide contratar contratistas en un nuevo país, pero la naturaleza de su relación comercial está más cerca de la de empleado-empleador, los contratistas pueden informar a su empresa. Si el tribunal del nuevo país está de acuerdo con los contratistas, deberá reclasificarlos como empleados. Su compañía será responsable de retener impuestos, pagar beneficios y seguir todas las demás reglas de los empleados del país. También es posible que tenga que pagar impuestos y beneficios, lo que puede ser bastante costoso.
Consideraciones de nómina e impuestos para contratistas independientes
Las obligaciones impositivas y de nómina de su empresa pueden variar según la ubicación del contratista independiente. Por ejemplo, si su empresa tiene su sede en los EE. UU. y contrata contratistas con sede en los EE. UU., es probable que deba emitir un formulario a 1099 los contratistas al final del año fiscal. El formulario 1099 enumera el monto que pagó a los contratistas durante el último año.
No es necesario que se lo emita 1099s a contratistas que viven fuera de los EE. UU., incluso si trabajan para su empresa. La excepción es si el contratista que realiza el trabajo es ciudadano estadounidense. Si trabaja con contratistas que viven en el extranjero pero son ciudadanos de los EE. UU., aún deben pagar impuestos sobre la renta de los EE. UU. y deben recibir un formulario 1099 de su compañía.
Independientemente de dónde se encuentren los contratistas independientes o cuál sea su estado de ciudadanía, su compañía no tendrá que retener el Seguro Social, Medicare ni el impuesto sobre la renta de los pagos que usted les haga. Los contratistas son responsables de pagar sus impuestos por su cuenta.
Consideraciones sobre permisos de trabajo para contratistas y empleados internacionales
Si su empresa decide contratar contratistas o empleados que ya viven y trabajan en el país al que se mudará, lo más probable es que no tenga que preocuparse por obtener permisos de trabajo o coordinar visas para ellos. Es una historia diferente si planea enviar contratistas o empleados de su país de origen a trabajar en la nueva ubicación. En ese caso, deberán tener los permisos y visas adecuados antes de poder trabajar en el país.
Las reglas son diferentes para contratistas y empleados. Su compañía puede patrocinar a los empleados y organizar sus permisos, pero usted no puede patrocinar a contratistas independientes. Si decide contratar contratistas, su mejor opción es contratar a personas que ya tengan la documentación y el estado adecuados para el país en el que está contratando.
Obtenga ayuda internacional de Globalization Partners
Una vez que haya determinado si su empresa debe contratar a un contratista o empleado, aproveche la plataforma de crecimiento global impulsada por IA de Globalization Partners para contratar a cualquier persona, en cualquier lugar. Global Growth Platform™ Nuestra tecnología optimiza el proceso de contratación y gestión para todos sus contratistas y empleados, y ofrece en minutos lo que solía llevar meses.
–
ESTA INFORMACIÓN ES SOLO PARA FINES INFORMATIVOS Y NO CONSTITUYE ASESORAMIENTO LEGAL NI FISCAL. Debe consultar siempre a su asesor legal o fiscal y confiar en él. Globalization Partners no proporciona asesoramiento legal ni fiscal y la información no está adaptada a las situaciones específicas de su empresa o su fuerza laboral. Globalization Partners no hace declaraciones ni ofrece garantías con respecto a la exactitud, integridad o puntualidad de esta información. Globalization Partners no tendrá ninguna responsabilidad que surja de la información, o en relación con esta, incluida cualquier pérdida causada por el uso o la confianza en la información.
