在愛沙尼亞成功管理薪資需要深入了解該國的稅務和勞工法規。 遵守這些規則對於合規和確保您的員工準確及時獲得報酬至關重要。
導航這些複雜性可能具有挑戰性，尤其是首次擴展到該國的公司。 愛沙尼亞名義僱主簡化了這一過程。 透過利用我們的國內實體和專家團隊，您可以在愛沙尼亞管理薪資、福利和人力資源，而無需建立自己的子公司，確保從第一天起完全合規。
愛沙尼亞的薪資和稅務法規
在愛沙尼亞，僱主和僱員均透過工資稅和扣除額為該國的社會保障系統作出貢獻。
僱主供款
- 社會稅：僱主須按員工總薪的 33% 固定稅率繳納社會稅。 此稅項沒有上限。 資金撥入州退休金保險（20%）及醫療保險（13%）。 這由僱主在僱員薪金以外支付。
- 失業保險供款：僱主向失業保險基金供款佔員工總薪的0.8%。
員工扣除額
- 失業保險供款：員工向失業保險基金供款佔總薪的1.6%。
- 有薪養老金（II Pillar）：對於 1983 年之後出生的員工，必須向強制性有薪養老金計劃供款 2%。 該州為這筆捐款增加44%的僱主支付社會稅。 1983 may自願加入。
所得稅
愛沙尼亞的個人所得稅 （PIT） 固定稅率為 20%，由僱主扣留。 個人有權享有基本免稅額，截至 2025 年為每月 654 歐元（每年 7,848 歐元）。 每月收入超過 1,200 歐元的人士可扣減此津貼，而每月收入超過 2,100 歐元的人士則可扣減至零。
愛沙尼亞的薪資管理
為確保合規，公司必須遵循特定的薪資管理程序。
- 工資週期：愛沙尼亞的薪金通常按月支付。
- 報告及付款：僱主必須在單一稅務表格 （TSD） 申報所有稅項及供款，並於支付薪金後一個月的 10th日之前提交予愛沙尼亞稅務及海關委員會 （ETCB）。
- 工資單：僱主依法須為僱員提供每個工資期的清晰詳細工資單，概述總工資、所有扣除的款項及已付淨額。
公司愛沙尼亞薪資選項
公司在愛沙尼亞有幾個薪資選項：
- 內部薪資：對愛沙尼亞有長期承諾的大型公司可能會設立內部薪資部門。 這需要聘請當地人力資源和法律專家來引導合規。
- 當地薪資供應商：外判給當地薪資處理公司可以處理計算和付款，但僱主仍然對所有合規事宜負有法律責任。
- G-P：作為您的名義僱主，與 G-P 合作是最全面的解決方案。 我們處理愛沙尼亞薪資、稅務和合規的所有方面，承擔相關責任，並允許您專注於您的業務增長。
如何在愛沙尼亞設立薪資
傳統上，在愛沙尼亞設立薪資需要首先建立法律實體，這是一個既耗時又複雜的流程。 G-P 的名義僱主模式繞過此要求。 我們可以透過現有、完全合規的愛沙尼亞實體，代表您僱用和入職員工，讓您能夠在短時間內開始營運。
終止及最終工資
僱主在終止僱傭合約時必須遵守法定通知期。 通知期取決於員工的服務年期：
- 工作少於 1 年：15 個曆日
- 1 至 5 年僱傭：30 個曆日
- 5 至 10 年僱傭：60 個曆日
- 超過10年工作：90個曆日
允許長達 4 個月的試用期。 所有最終薪金及未付款項必須在僱員的最後一天結算。
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