Menavigasi kompensasi dan tunjangan karyawan di Amerika Serikat membutuhkan pemahaman mendalam tentang sistem hukum yang kompleks dan berlapis-lapis. Meskipun beberapa regulasi ditetapkan di tingkat federal, pemberi kerja juga harus mematuhi berbagai undang-undang di tingkat negara bagian bahkan kota. Paket yang kompetitif dan patuh sangat penting untuk menarik dan mempertahankan talenta terbaik di pasar AS.
Hukum kompensasi di Amerika Serikat
Undang-Undang Standar Ketenagakerjaan yang Adil (Fair Labor Standards Act/FLSA) adalah hukum federal utama yang mengatur persyaratan upah dan jam kerja. Namun, undang-undang negara bagian dan lokal seringkali membebankan kewajiban tambahan kepada para pemberi kerja. Persyaratan federal utama meliputi:
-
Upah minimum: Upah minimum federal adalah USD 7.25 per jam. Penting untuk dicatat bahwa sebagian besar negara bagian, dan banyak kabupaten dan kota, telah menetapkan upah minimum yang lebih tinggi. Pemberi kerja harus membayar tarif tertinggi yang berlaku (federal, negara bagian, atau lokal).
-
Lembur: Karyawan yang tidak dikecualikan harus dibayar 1.5 kali tarif per jam reguler mereka untuk semua jam kerja yang melebihi 40 dalam satu minggu kerja. Klasifikasi karyawan sebagai karyawan yang dikecualikan atau tidak dikecualikan ditentukan oleh tes federal dan negara bagian tertentu yang terkait dengan tugas pekerjaan dan tingkat gaji.
-
Pajak penggajian: Pemberi kerja diwajibkan untuk memotong dan/atau membayar beberapa pajak penggajian. Berdasarkan Undang-Undang Kontribusi Asuransi Federal (FICA), pemberi kerja wajib memotong pajak Jaminan Sosial dan Medicare dari upah karyawan dan membayar bagian perusahaan yang setara. Per tanggal 2025, pajak Jaminan Sosial adalah 6.2% (atas penghasilan hingga batas tahunan), dan pajak Medicare adalah 1.45% (untuk semua penghasilan). Tarif ini tunduk pada tinjauan tahunan pemerintah.
- Pencatatan: FLSA mewajibkan pemberi kerja untuk menyimpan catatan yang akurat tentang upah dan jam kerja karyawan.
Pemutusan dan pesangon
Tidak ada persyaratan federal untuk pembayaran pesangon saat pemutusan hubungan kerja. Namun, ini adalah praktik umum, terutama untuk karyawan eksekutif atau karyawan yang telah lama bekerja, dan mungkin diatur oleh kebijakan perusahaan atau perjanjian kerja. Jika ditawarkan, perjanjian pemerasan harus mematuhi undang-undang seperti Undang-Undang Diskriminasi Usia dalam Pekerjaan (ADEA).
Tunjangan karyawan berdasarkan undang-undang di Amerika Serikat
Bertentangan dengan kepercayaan umum, karyawan di AS berhak atas beberapa tunjangan yang diwajibkan secara hukum dan didanai melalui kontribusi perusahaan dan pajak gaji. Hal ini membentuk fondasi jaring pengaman sosial.
-
Jaminan sosial dan Medicare: Program-program federal ini menyediakan tunjangan pensiun, cacat, janda/duda, dan perawatan kesehatan bagi pekerja yang memenuhi syarat dan keluarga mereka, yang didanai oleh pajak FICA.
-
Asuransi pengangguran: Program gabungan federal-negara bagian, yang didanai oleh pajak perusahaan (FUTA dan SUTA), memberikan bantuan keuangan sementara kepada pekerja yang memenuhi syarat yang kehilangan pekerjaan bukan karena kesalahan mereka sendiri.
-
Asuransi kompensasi pekerja: Ini adalah program asuransi yang diwajibkan oleh negara yang menyediakan penggantian upah dan tunjangan medis kepada karyawan yang mengalami cedera saat bekerja. Persyaratan sangat bervariasi di setiap negara bagian.
-
Undang-Undang Cuti Keluarga dan Medis (FMLA): Untuk karyawan yang memenuhi syarat di perusahaan dengan 50 karyawan atau lebih, FMLA menyediakan hingga 12 minggu cuti yang tidak dibayar dan dilindungi oleh pekerjaan per tahun untuk alasan keluarga dan medis tertentu, seperti kelahiran anak atau kondisi kesehatan yang serius.
-
Cuti berbayar yang diwajibkan negara: Semakin banyak negara bagian dan kota yang telah memberlakukan undang-undang yang mewajibkan pemberi kerja untuk memberikan cuti sakit berbayar dan/atau cuti keluarga dan medis berbayar (PFL). Program-program ini memiliki aturan akumulasi, penggunaan, dan pendanaan khusus yang memerlukan kepatuhan yang cermat.
Manfaat tambahan di Amerika Serikat
Agar tetap kompetitif, hampir semua perusahaan di AS menawarkan paket tunjangan tambahan. Hal-hal ini seringkali menjadi faktor penentu bagi kandidat dalam memilih di antara berbagai tawaran pekerjaan.
-
Asuransi kesehatan: Meskipun bukan mandat universal, Affordable Care Act (ACA) mewajibkan perusahaan besar yang berlaku (ALE), umumnya perusahaan dengan 50 atau lebih karyawan setara penuh waktu, untuk menawarkan asuransi kesehatan yang terjangkau dan bernilai minimum atau menghadapi potensi sanksi. Sebagian besar perusahaan menyediakan pilihan paket asuransi kesehatan, gigi, dan penglihatan.
-
Program pensiun: Manfaat pensiun yang paling umum adalah program 401(k), sebuah program tabungan dengan keuntungan pajak yang dapat dikontribusikan oleh karyawan dan pemberi kerja. Beberapa negara bagian juga mulai mewajibkan pemberi kerja untuk menawarkan program tabungan pensiun yang disponsori oleh negara jika mereka tidak menawarkan program tabungan pensiun mereka sendiri.
-
Cuti berbayar (PTO): Meskipun tidak ada undang-undang federal yang mewajibkan cuti berbayar, ini adalah tunjangan standar. Sebagian besar perusahaan menawarkan sejumlah hari libur, sakit, dan hari pribadi, yang sering kali digabungkan ke dalam satu bank PTO. Beberapa negara bagian dan kota memiliki peraturan khusus mengenai pembayaran cuti berbayar (PTO) saat pemutusan hubungan kerja.
Jika Anda mempekerjakan karyawan di AS, Anda harus memastikan Anda tetap up to date dengan semua persyaratan federal dan negara bagian untuk kompensasi dan tunjangan. Pada tingkat permukaan, AS tidak memiliki banyak undang-undang mengenai kompensasi dan tunjangan bagi karyawan — tetapi jika Anda ingin perusahaan Anda dapat bersaing dengan majikan lain, Anda masih perlu menawarkan manfaat tertentu.
Butuh panduan kepatuhan terkait undang-undang upah minimum dan tunjangan karyawan wajib di berbagai yurisdiksi? G-P Gia memberikan panduan SUMBER DAYA MANUSIA yang cepat, terverifikasi oleh para ahli, dan secara instan, serta menghasilkan dokumen yang sesuai dengan hukum di lebih dari 50 negara dan seluruh 50 Negara Bagian AS.
Karyawan Amerika Serikat vs kontraktor independen
Layanan Pendapatan Internal AS (IRS) dan Departemen Tenaga Kerja menyediakan pedoman untuk menentukan apakah seorang pekerja adalah karyawan atau kontraktor independen. Perbedaan utamanya adalah tingkat kontrol yang Anda miliki atas pekerja. Secara umum, Anda melihat tiga kategori:
-
Kontrol perilaku: Apakah Anda mengontrol atau memiliki hak untuk mengontrol apa yang dilakukan pekerja dan bagaimana mereka melakukan pekerjaan mereka? Karyawan biasanya dilatih untuk peran tertentu dan harus mengikuti prosedur perusahaan. Kontraktor menggunakan metode mereka sendiri dan menerima instruksi yang tidak terlalu rinci.
-
Kontrol keuangan: Apakah Anda mengontrol aspek bisnis dari pekerjaan pekerja? Sebagai contoh, kontraktor sering kali memiliki peralatan sendiri, menanggung biaya sendiri, dan dibayar dengan tarif tetap daripada gaji tetap.
-
Hubungan para pihak: Apakah ada kontrak tertulis atau tunjangan yang bersifat karyawan, seperti asuransi kesehatan atau cuti berbayar? Hubungan dengan kontraktor biasanya untuk proyek tertentu dengan tanggal selesai yang ditentukan, bukan peran permanen.
Per Maret 2024, Departemen Tenaga Kerja AS (DOL) juga menerapkan tes enam faktor di bawah Fair Labor Standards Act (FLSA), yang tumpang tindih dengan kategori IRS tetapi menambahkan detail lebih lanjut. Faktor-faktor DOL meliputi:
-
Apakah pekerjaan tersebut merupakan bagian integral dari bisnis perusahaan pemberi kerja
-
Kesempatan pekerja untuk untung atau rugi
-
Investasi relatif pekerja dan perusahaan
-
Apakah pekerjaan tersebut membutuhkan keahlian dan inisiatif khusus
-
Keabadian hubungan
-
Tingkat kendali yang dijalankan atau dipertahankan oleh perusahaan.
Menggandeng kontraktor memerlukan pengelolaan yang cermat untuk menghindari risiko kepatuhan. Anda harus memastikan kontrak disusun dengan benar, pembayaran ditangani dengan tepat, dan Anda tidak menerapkan tingkat kendali yang akan mendefinisikan hubungan perusahaan-karyawan.
Mesin Klasifikasi berbasis AIG-P siap membantu Anda dengan panduan yang telah diverifikasi secara hukum. Sistem ini secara instan menganalisis kontrak, menandai risiko, dan memberi Anda rekomendasi yang tepat. G-P Contractor AIMesin klasifikasi berbasis memberi Anda panduan kepatuhan proaktif yang terus diperbarui. Dengan demikian, Anda dapat mengembangkan TIM Anda secara global dengan tenang, tanpa kejutan yang mahal.
Manfaat yang dijamin di AS
Umumnya, di AS, karyawan tidak mendapatkan jaminan tunjangan apa pun. Namun, sebagian besar perusahaan menyediakan paket tunjangan sebagai insentif untuk bekerja dengan mereka. Sebagian besar paket manfaat di AS mencakup:
-
Waktu libur dibayar dalam bentuk cuti dan hari sakit.
-
Program asuransi kesehatan, gigi, dan penglihatan.
-
Program manfaat pensiun, seperti pensiun atau 401(k).
Beberapa perusahaan menyediakan tunjangan tambahan seperti bantuan relokasi, cuti orang tua, dan tunjangan perawatan anak. Perusahaan di industri yang sangat kompetitif sering kali menawarkan lebih banyak tunjangan sebagai cara untuk menarik talenta terbaik.
Manajemen tunjangan AS
Perusahaan bertanggung jawab untuk menyalurkan tunjangan yang dipersyaratkan secara lokal dan menegakkan ketentuan yang tercantum dalam penawaran atau kontrak kerja.
Pembatasan untuk manfaat dan kompensasi
Undang-undang kompensasi dan tunjangan di AS dapat berbeda-beda antar negara bagian. Ada 50 negara bagian di AS, dan masing-masing memiliki peraturan dan ekspektasi tersendiri dalam hal ketenagakerjaan. Sebelum melakukan perekrutan di negara bagian mana pun, perusahaan harus memahami persyaratan dan batasan setempat terkait tunjangan dan kompensasi.
Bermitra dengan G-P untuk membangun tenaga kerja Anda di mana saja.
Dengan G-P — perusahaan yang dinilai #1 — Anda dapat menawarkan manfaat lokal dan kompetitif kepada karyawan global yang terus diperbarui oleh pakar internal kami untuk memenuhi regulasi dan norma spesifik negara. Mengelola rencana manfaat dengan mudah melalui platform EOR kami untuk memberikan pengalaman karyawan yang lancar.
Pelajari lebih lanjut tentang platform kami dan ajukan proposal hari ini.
Pertanyaan Umum
Kapan pemberi kerja harus menawarkan perlindungan kesehatan di bawah ACA?
Di bawah Affordable Care Act (ACA), Pemberi Kerja Besar yang Berlaku harus menawarkan perlindungan kesehatan yang terjangkau kepada profesional penuh waktu dan tanggungan mereka. Secara umum, ini berlaku untuk organisasi dengan 50 atau lebih anggota TIM penuh waktu, termasuk setara penuh waktu. Pertanggungan harus memberikan nilai minimum. Pemberi kerja yang tidak mematuhi akan menghadapi penalti IRS jika talenta yang memenuhi syarat menerima perlindungan Marketplace yang disubsidi.
Bagaimana undang-undang cuti sakit berbayar negara bagian menambah persyaratan federal?
Hukum federal tidak mewajibkan pemberi kerja swasta untuk menyediakan cuti sakit berbayar, tetapi banyak undang-undang negara bagian dan lokal yang melakukannya. Organisasi harus mengikuti aturan perlindungan paling tinggi yang tersedia. Ini mencakup standar lokal untuk akumulasi, penggunaan yang diizinkan, carryover, pemberitahuan, dan pencatatan.
Bagaimana Undang-Undang Kesetaraan Upah mendefinisikan "pekerjaan yang secara substansial setara"?
Undang-Undang Upah Setara mewajibkan upah yang setara bagi anggota TIM dari berbagai jenis kelamin yang melakukan pekerjaan yang hampir setara. Judul pekerjaan tidak mengatur evaluasi. Organisasi harus membandingkan tugas aktual, kualifikasi yang diperlukan, dan kondisi kerja.
Cuti FMLA apa yang tersedia, dan apa yang terjadi dengan cakupan kesehatan?
Talenta yang memenuhi syarat dapat mengambil hingga 12 minggu cuti FMLA tanpa bayaran yang dilindungi pekerjaan dalam periode 12bulan. Alasan yang memenuhi syarat meliputi kebutuhan keluarga, medis, orang tua, atau militer. Cuti pengasuh militer memungkinkan hingga 26 minggu. Pengusaha harus mempertahankan perlindungan kesehatan kelompok selama cuti dengan syarat yang sama seperti status kerja aktif.
Kapan COBRA mengizinkan perlindungan kesehatan yang disponsori perusahaan tetap lanjut?
COBRA memungkinkan anggota TIM dan anggota keluarga yang tercakup untuk melanjutkan perlindungan kesehatan kelompok setelah acara yang memenuhi syarat. Peristiwa yang memenuhi syarat meliputi kehilangan pekerjaan, pengurangan jam kerja, perceraian, kematian, atau kehilangan status tanggungan. Ini berlaku untuk rencana yang disponsori oleh pemberi kerja dengan 20 atau lebih profesional. Penerima manfaat membayar premi penuh ditambah biaya administrasi.
Apa yang diwajibkan FLSA untuk upah minimum dan pembayaran lembur?
Undang-Undang Standar Ketenagakerjaan yang Adil (FLSA) mengharuskan anggota TIM yang dilindungi dan tidak dibebaskan membayar setidaknya upah federal minimum. Upah lembur harus sama dengan 1.5 kali lipat dari tarif reguler untuk jam kerja lebih dari 40 dalam satu minggu kerja. Pengusaha juga harus mematuhi standar upah negara bagian atau lokal yang lebih tinggi.
Hukum apa saja yang mengatur tunjangan dan kompensasi di AS secara keseluruhan?
Manfaat dan kompensasi di AS bergantung pada hukum federal, negara bagian, dan lokal. Undang-undang utama meliputi ACA, ERISA, COBRA, HIPAA, FMLA, FLSA, Equal Pay Act, dan aturan pajak. Organisasi harus memantau standar lokal untuk cuti dibayar, tarif upah, dan pelaporan cakupan kesehatan.
Bagaimana klasifikasi yang dikecualikan vs. tidak dikecualikan memengaruhi kelayakan lembur?
Anggota TIM yang tidak dikecualikan memenuhi syarat untuk pembayaran lembur di bawah FLSA, sementara profesional yang diklasifikasikan dengan benar tidak. Pemberi kerja harus mengevaluasi basis gaji, tingkat gaji, dan tugas pekerjaan aktual untuk menentukan pengecualian.
