Se la tua azienda sta aprendo una nuova filiale in un altro Paese o sta cercando di espandere la propria presenza sul mercato a livello internazionale, potresti voler assumere persone locali in aggiunta o invece di inviare dipendenti esistenti nel nuovo Paese. Una delle scelte che devi fare è se assumere le persone che lavoreranno nei tuoi uffici internazionali come dipendenti o appaltatori. Esistono notevoli differenze fiscali tra appaltatori indipendenti e dipendenti, nonché altre differenze critiche.
Per evitare problemi legali e garantire che la tua crescita globale proceda nel modo più fluido possibile, scopri di più sulla differenza tra un dipendente e un appaltatore e su come classificarli entrambi.
Differenze tra dipendenti e appaltatori internazionali
Quando la tua azienda decide di lavorare con un individuo, devi determinare se tu e il tuo nuovo assunto avrete un rapporto dipendente-datore di lavoro o un rapporto azienda-appaltatore. Spesso è meno costoso per le aziende lavorare con gli appaltatori rispetto ai dipendenti a tempo pieno, il che rende l’idea di classificare i lavoratori come appaltatori attraenti.
Tuttavia, ci sono spesso conseguenze finanziarie se la tua azienda classifica erroneamente un lavoratore. Negli Stati Uniti, l’Internal Revenue Service (IRS) e il Dipartimento del Lavoro (DOL) hanno regole su chi può essere classificato come appaltatore rispetto a un dipendente. Sebbene le esatte distinzioni tra i due e le regole relative alla classificazione possano variare da paese a paese, in generale, quanto segue può aiutarti a determinare se la persona che la tua azienda desidera assumere rientra nella categoria di appaltatore o dipendente:
- Autonomia: una domanda fondamentale per determinare se stai assumendo dipendenti o appaltatori è quanto siano indipendenti. Spesso, gli appaltatori internazionali forniscono servizi a più aziende alla volta. Di solito hanno diversi clienti e non trascorrono tutte le ore lavorative dedicate a una singola azienda. Gli appaltatori in genere stabiliscono i propri programmi e si concentrano sui profitti e sul benessere della propria azienda piuttosto che sui profitti e sul benessere della propria azienda.
- Controllo: Un’altra distinzione tra appaltatori e dipendenti è la quantità di controllo che un’azienda ha sulle azioni dei lavoratori. Negli Stati Uniti, l’IRS definisce i lavoratori come dipendenti quando l’azienda per cui lavorano ha il controllo comportamentale su ciò che fanno. Se la tua azienda dice ai lavoratori dove lavorare, quando svolgere il loro lavoro e come farlo, sono molto probabilmente dipendenti. Gli appaltatori avranno un maggiore controllo sul processo di esecuzione del lavoro.
- Forniture: spesso, quando un’azienda assume appaltatori indipendenti, questi lavoratori forniscono le proprie forniture e attrezzature. Tutte le spese sostenute dagli appaltatori, come le spese di viaggio o gli acquisti di materiali, sono a loro carico. D’altra parte, le aziende solitamente acquistano apparecchiature, come laptop o dispositivi mobili, che i dipendenti possono utilizzare. Quando i dipendenti non lavorano più per l’azienda, in genere devono restituire l’apparecchiatura.
- Vantaggi: i vantaggi che un'azienda offre ai lavoratori influenzano anche il tipo di rapporto che hanno. Spesso, i dipendenti ricevono benefit, come la copertura assicurativa sanitaria e i piani pensionistici, dai datori di lavoro. In genere, gli appaltatori indipendenti devono fornire la propria copertura sanitaria e i propri piani pensionistici.
- Processo di pagamento: il modo in cui un’azienda paga i lavoratori spesso differisce a seconda che si tratti di appaltatori o dipendenti. I dipendenti vengono pagati in busta paga e l’azienda spesso deve trattenere le imposte. L’importo esatto e i tipi di tasse trattenute variano da Paese a Paese. In genere, gli appaltatori fatturano a un’azienda. Hanno la responsabilità di assicurarsi di pagare le proprie tasse. L’azienda non tratterrà le tasse per loro.
Perché assumere un appaltatore indipendente internazionale rispetto a un dipendente temporaneo?
Un’altra differenza notevole tra appaltatori indipendenti e dipendenti è la durata del rapporto tra l’azienda e il lavoratore. A causa del costo finanziario e temporale dell’assunzione dei dipendenti, molte aziende sperano che i loro dipendenti rimangano nella loro organizzazione il più a lungo possibile. Quando un'azienda ha bisogno che qualcuno svolga un'attività o completi un progetto su base più limitata, spesso lavora con gli appaltatori.
Esiste anche la possibilità di assumere dipendenti temporanei. Ad esempio, quando un’azienda si sta muovendo per la prima volta in un nuovo Paese, può avere senso avere un team temporaneo a disposizione per assistere nella transizione o per portare i lavoratori nella nuova sede a velocità sulla cultura e sulle politiche dell’azienda.
In tal caso, potresti trovarti a cercare di decidere se la tua azienda debba assumere un appaltatore, come un consulente aziendale indipendente, o un dipendente temporaneo. I vantaggi della collaborazione con un appaltatore includono minori spese e minori sforzi amministrativi da parte della vostra azienda, poiché gli appaltatori sono responsabili delle proprie tasse e di altri costi. Al termine della relazione, è più facile separarsi.
Se assumi dipendenti, anche temporanei, il rapporto è più duraturo e la tua azienda ha un impegno maggiore nei confronti dei dipendenti. Può essere più difficile terminare le relazioni alla fine del progetto.
Perché assumere un dipendente internazionale rispetto a un subappaltatore?
Lavorare con un appaltatore ha senso in determinati contesti, ad esempio quando hai bisogno di una persona per un singolo progetto o su base limitata. Tuttavia, quando la tua azienda prevede di operare in un Paese a lungo termine, ha più senso assumere dipendenti internazionali piuttosto che affidarsi ad appaltatori.
Di solito, un fattore che determina se è più appropriato assumere dipendenti è il rapporto che i lavoratori avranno con la tua azienda. Se hai bisogno di persone per svolgere attività essenziali, come la gestione del team del servizio clienti o la gestione dei libri mastri e dei registri finanziari della tua azienda, devi assumere dipendenti.
Assumere dipendenti invece di appaltatori ha senso anche se la tua azienda desidera stabilire una presenza in un Paese. Quando portate dipendenti locali, beneficiate della loro conoscenza del Paese e della sua cultura. Poiché lavorano per la tua azienda e godono dei vantaggi dell’impiego, come permessi retribuiti, uno stipendio costante e una copertura sanitaria, puoi contare su di loro per essere fedele alla tua azienda.
Assumere dipendenti invece di appaltatori consente inoltre alla tua azienda di evitare sanzioni per classificazione errata. A volte, le aziende decidono di lavorare con appaltatori indipendenti perché pensano che farlo le farà risparmiare denaro o ridurrà la documentazione. Tuttavia, se un’agenzia governativa o un dipartimento del lavoro esamina il rapporto che la tua azienda ha con un appaltatore e stabilisce che è più vicino a quello del dipendente-datore di lavoro piuttosto che dell’appaltatore-cliente, può multare la tua azienda o emettere altri tipi di sanzioni.
Come i Paesi definiscono gli appaltatori rispetto ai dipendenti
Negli Stati Uniti, ci sono tre cose principali da considerare quando si stabilisce se assumere un dipendente o un appaltatore: il rapporto, il controllo finanziario e il controllo comportamentale. Altri Paesi hanno anche regole che determinano come classificare dipendenti e appaltatori. Quando la tua azienda ha in programma di aprire un’attività in un nuovo Paese, vuoi conoscere le regole in quel Paese e capire in che modo le regole influiscono sulla tua azienda.
Spesso, le differenze tra appaltatori e dipendenti e i criteri utilizzati per determinare la classificazione di un individuo sono simili da paese a paese. Ad esempio, l’Australia considera le persone come appaltatori quando gestiscono la propria attività, utilizzano i propri strumenti e forniture e negoziano le proprie tariffe. I dipendenti in Australia lavorano per qualcun altro. Il datore di lavoro paga i salari del dipendente e controlla come, dove e quando il dipendente lavora.
Gli appaltatori in Canada hanno il controllo su come, dove e quando lavorano. L’azienda con cui lavora l’appaltatore non deve trattenere le imposte o pagare l’assicurazione sul lavoro (EI). Gli appaltatori in Canada hanno più autonomia dei dipendenti, ma si assumono anche più rischi se perdono il lavoro.
Le definizioni e le regole esatte per gli appaltatori variano leggermente in tutta l’Unione europea, ma come regola generale, gli appaltatori lavorano in modo indipendente e non prevedono che le loro tasse siano trattenute dalle aziende.
Rischi di errata classificazione degli appaltatori indipendenti internazionali
L’assunzione di appaltatori indipendenti può sembrare l’opzione meno costosa e più semplice rispetto all’assunzione di dipendenti, piuttosto che familiarizzare con le leggi sul lavoro e fiscali di un Paese, assegni tali responsabilità agli appaltatori che assumi.
Tuttavia, è fondamentale classificare e trattare i lavoratori come appaltatori solo se soddisfano tutti i criteri per essere considerati appaltatori. Le aziende che classificano erroneamente i lavoratori possono essere soggette a sanzioni e a una notevole quantità di problemi legali.
Ad esempio, se decidi di assumere appaltatori in un nuovo Paese, ma la natura del tuo rapporto commerciale è più vicina a quella del dipendente-datore di lavoro, gli appaltatori possono segnalare la tua azienda. Se il tribunale del nuovo Paese concorda con gli appaltatori, dovrai riclassificarli come dipendenti. La tua azienda sarà responsabile delle ritenute fiscali, del pagamento dei benefit e del rispetto di tutte le altre regole dei dipendenti nel Paese. Potresti anche dover pagare tasse e benefit, che possono essere piuttosto costosi.
Considerazioni su buste paga e imposte per appaltatori indipendenti
Gli obblighi fiscali e di libro paga della tua azienda possono variare in base alla sede dell’appaltatore indipendente. Ad esempio, se la tua azienda ha sede negli Stati Uniti e assume appaltatori con sede negli Stati Uniti, probabilmente dovrai emettere il modulo 1099 agli appaltatori alla fine dell’anno fiscale. Il modulo 1099 elenca l’importo pagato agli appaltatori durante l’ultimo anno.
Non è necessario inviare problemi agli 1099s appaltatori che vivono al di fuori degli Stati Uniti, anche se lavorano per la tua azienda. L’eccezione è se l’appaltatore che svolge il lavoro è un cittadino statunitense. Se lavori con appaltatori che vivono all’estero ma sono cittadini degli Stati Uniti, devono comunque pagare le imposte sul reddito statunitensi e devono ricevere un Modulo 1099 dalla tua azienda.
Indipendentemente dal luogo in cui si trovano gli appaltatori indipendenti o dal loro stato di cittadinanza, la vostra azienda non dovrà trattenere la previdenza sociale, Medicare o l’imposta sul reddito dai pagamenti che effettuate loro. Gli appaltatori sono responsabili del pagamento delle imposte da soli.
Considerazioni sui permessi di lavoro per appaltatori e dipendenti internazionali
Se la tua azienda decide di assumere appaltatori o dipendenti che vivono e lavorano già nel Paese in cui ti stai trasferendo, molto probabilmente non dovrai preoccuparti di ottenere permessi di lavoro o di organizzare visti per loro. È una storia diversa se hai intenzione di inviare appaltatori o dipendenti del tuo Paese di origine per lavorare nella nuova sede. In tal caso, dovranno avere i permessi e i visti appropriati prima di poter lavorare nel Paese.
Le regole sono diverse per appaltatori e dipendenti. La tua azienda può sponsorizzare i dipendenti e organizzare i loro permessi, ma non puoi sponsorizzare appaltatori indipendenti. Se decidi di assumere appaltatori, la tua migliore opzione è assumere persone che dispongono già della documentazione e dello stato appropriati per il Paese in cui stai assumendo.
Ottieni aiuto internazionale da Globalization Partners
Una volta stabilito se la tua azienda deve assumere un appaltatore o un dipendente, sfrutta la Global Growth Platform™ Globalization Partners per assumere chiunque, ovunque. Questa tecnologia semplifica il processo di assunzione e gestione per tutti i tuoi appaltatori e dipendenti, offrendo in pochi minuti ciò che prima richiedeva mesi.
–
QUESTE INFORMAZIONI SONO SOLO A SCOPO INFORMATIVO E NON COSTITUISCONO UNA CONSULENZA LEGALE O FISCALE. È sempre bene rivolgersi al proprio legale e/o consulente fiscale. Globalization Partners non fornisce consulenza legale o fiscale e le informazioni non sono personalizzate in base alle situazioni specifiche della tua azienda o della tua forza lavoro. Globalization Partners non rilascia alcuna dichiarazione o garanzia in merito all’accuratezza, alla completezza o alla tempestività di queste informazioni. Globalization Partners non avrà alcuna responsabilità derivante da, o in relazione alle informazioni, inclusa qualsiasi perdita causata dall’uso o dall’affidamento alle informazioni.
