有效的 德國員工福利管理 可讓您吸引和留住頂尖人才，同時遵守法規。 工時法和集體談判協議 （CBA） 設定了明確的要求，但跟上步伐並不容易。 

幸運的是，像 G-P 您一樣  的全球僱傭夥伴可以幫助您遵守法律，同時提供與眾不同的福利。

德國的補償法律

截至 2026 為止，德國扣除前的全國最低工資為每小時 13.90 歐元。 最低工資委員會根據生活成本每兩年調整一次費率。 適用某些豁免情況，包括特定實習、學徒、未滿 18 歲的員工，以及長期失業後返回工作崗位的人員。  

在德國的工作時間

標準工作週為五天內的 40 小時，但這並非由法律所設定。 工作時間法 （Arbeitszeitgesetz） 每天設定最多八小時。 這可以延長至每天 10 小時，但僅限於 24 週內，平均每日工作時間不超過八小時。 雇主必須記錄所有工作時間。 

德國的薪酬法並未設定加班工資或休假替代工資，因為通常在僱傭合約或 CBA 中概述。 

不遵守工作時間和最低工資要求可能會招致最高 30,000 歐元的罰款。

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德國的法定員工福利

德國的社會福利體系 sozialversicherung 涵蓋了一系列福利，例如健康和養老金保險。 雇主和員工對系統有所貢獻。 

德國的社會安全

雇主為員工註冊社會安全福利，並確保所有供款均按時正確支付。 捐款包括：

  • 退休金保險 （rentenversicherung）： 總薪資的 18.6%，平均分攤。 捐款的年度最高限額為 101,400 歐元。

  • 健康保險（krankenversicherung）： 14.6% 基本費率，加上約 2.9% 的補充提撥，平均分攤。 捐款的年度最高限額為 69,750 歐元。 收入超過此門檻的員工可以選擇私人健康保險。

  • 失業保險（Arbeitslosenversicherung）： 2.6% 總薪資，平均分攤。 捐款的年度最高限額為 101,400 歐元。

  • 長期照護保險 （pflegeversicherung）： 薪資總額的 3.4%，平均分攤。 如果員工超過 23 歲且無子女，則其份額會略高。 擁有多名子女的員工薪資較低。 

  • 意外保險（unfallversicherung）： 由僱主支付，費率因行業風險而異。 

德國的年假

德國員工工作 6-day 週可獲得 24 天的帶薪年假，如果工作 5-day 週，則為 20 天。 雇用合約或 CBA 通常提供 25–30 天的休假。

德國國定假日

德國有九個國定假日，但總數因州（外灘）而異。 某些州最多有 13 個假日。

在德國的產假和育嬰假

懷孕員工可在預產期 前六週和分娩後八週，或早產或多胞胎為 12 週。 此休假已全薪。 法定健康保險每天支付最高 13 歐元，雇主支付差額以達到員工的平均帶回家薪資。 

產假後，父母任一人均可申請受工作保護的無薪育嬰假（長年假），每位子女最長三年。 在此期間，他們可能有資格獲得州資助的父母津貼（精靈）。

德國病假

為僱主工作超過四週的員工，每次生病可獲得最多六週的病假（entgeltfortzahlungsgesetz）。 雇主以其一般薪資的 100% 支付這筆病假。 

此後，員工的法定健康保險支付病假福利金 （krankengeld），通常為總薪資的 70%，上限為其帶回家薪資的 90%。

德國的其他法定休假

還有許多其他類型的帶薪和無薪假需要考慮：

  • 工作搜尋休假： 在通知解雇後，員工可獲得合理的帶薪休假，以參加工作面試或向就業機構登記。  

  • 公民義務： 員工必須因公民義務而請假，例如擔任法官或陪審員、志工緊急服務，以及軍事或儲備服務。 這不需要有帶薪休假 — 州或有關當局通常會補償員工損失的收入。 

  • 教育休假（bildungsurlaub 或 bildungszeit）： 某些州每年為員工提供最多五天的帶薪休假，以獲核准的專業或政治教育。 

  • 親屬照顧假（pflegezeit 和 familienpflegezeit）：

    • 最多 10 個工作日的短期無薪休假，用於近親的急性照護 — 照護保險基金提供照護支援津貼。

    • 最多六個月的全薪或部分無薪假 （pflegezeit），用於近親的家庭護理。 這適用於員工人數超過 15 人的雇主。

    • 長期照護的工時減少最多 24 個月 （familienpflegezeit）。 這適用於員工人數超過 25 人的雇主。 

  • 照顧生病的孩子： 擁有法定健康保險的員工可以申請無薪休假，以照顧未滿 12 歲的生病孩子。 每位家長每年為每位兒童 15 個工作日（單親家長為 30 天），且每年上限為 35 天（單親家長為 70 天）。 健康保險向員工支付兒童疾病福利（kinderkrankengeld），通常約為淨薪資的 90%。 

德國的補充和市場正常員工福利

許多德國雇主提供補充福利，以吸引全球頂尖人才。 這些規定在聘僱合約或 CBA 中概述。 Common 補充保險福利包括：

  • 獎金： 13th- 和 14 個月的獎金很常見，例如假日（月桂花）和聖誕節（千赫花）獎金。 除非在合約或 CBA 中規定，否則它們不是法定強制要求。

  • 公司養老金計劃 （bAV）： 雇主對私人養老金計劃的提撥是高度重視的免稅福利。

  • 公司車： 銷售和資深職位的共同利益對員工有稅務影響。

  • 健康和通勤津貼： 可能包括健身房會員資格、公共交通補助或公司腳踏車。

對德國員工福利的稅務影響

德國的員工福利 有稅務考量。 大多數福利都需繳稅，這意味著雇主需要準確管理。 明確的稅務規劃方法有助於您保持合規，並充分利用您的福利。 

如何在德國設計您的員工福利計劃

請遵循這些基本步驟，建立德國員工福利管理計畫。

1. 建立您的目標和預算

定義您的福利計劃所提供的內容有助於您建立與您一起擴展的基礎。 評估您的資源並討論您公司的成長目標。 例如，如果員工留任是優先要務，您可能會提供超出市場標準的額外福利。

2. 研究員工需求

需求評估可協助您瞭解當地員工重視什麼。 研究您產業和區域內其他公司提供的優勢，以建立符合市場期望的競爭計畫。

3. 建立您的員工福利計畫

利用您的研究來建立一個平衡員工期望與預算的計劃。 當您計算成本時，請記得考慮行政費用、員工供款和成本控制功能。

德國獨立承包商的考量

在德國聘僱獨立承包商 需要不同的方法。 這些員工為自僱員工，並擁有其他法律權利。 考慮因素包括：

  • 無法定權利： 德國的獨立承包商 （selbständige） 無法取得法定員工福利或保障，例如最低工資、帶薪休假或雇主供款。

  • 合約協議： 報酬和條款必須在服務協議（dienstvertrag 或 werkvertrag）中清楚列出，強調關係的獨立性質。

  • 稅務和社會安全： 承包商應自行負責稅務和社會安全供款

  • 避免“虛假的自僱”（Scheinselbständigkeit）： 將員工視為承包商可能會招致法律和財務後果。 當您密切控制承包商的工作時間和方式時，即使合約另有說明，這種關係也可以重新歸類為聘僱。 這可能導致社會安全繳款、稅款和其他處罰。

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