有效的德國員工福利管理使您能夠吸引和留住頂尖人才，同時遵守相關法規。 《工作時間法》和集體談判協議（CBA）規定了明確的要求，但要跟上步伐並不容易。
幸運的是，像 G-P 這樣的全球就業合作夥伴可以幫助您遵守法律，同時提供脫穎而出的福利。
德國的賠償法
截至 2026，德國的國家最低工資為 13 歐元。扣除前每小時 90。最低工資委員會每兩年根據生活成本調整費率。部分豁免適用，包括某些實習、學徒訓練、18 以下的員工以及長期失業後返回工作的人士。
德國的工作時間
標準工作週為五天的 40 小時，但這不是法律規定的。工作時間法》（Arbeitszeitgesetz）規定每天最多工作八小時。這可以延長到10 ，但前提是24 週內平均每天工作時間不超過 8 小時。僱主必須記錄所有工作時間。
德國的報酬法律不設定加班薪或休假，因為這通常在勞動契約或集體談判協議中概述了。
不遵守工作時間和最低工資可能會導致高達 30, 000 歐元的罰款。
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德國的法定員工福利
德國的社會福利系統（Sozialversicherung）涵蓋一系列福利，例如健康和退休金保險。雇主和員工為系統做出貢獻。
德國社會保障
雇主將員工註冊社會安全，並確保所有供款均正確及時支付。貢獻包括：
- 養老金保險 ( 租賃保險 ): 18 。 6薪資總額的%，平分。 繳款額度每年上限為 EUR 101 , 400 。
- 健康保險 ( 保險 )： 14 . 6 % 基本稅率，加上約2 . 9 % 的補充繳款，均等分配。繳款額度每年上限為 EUR 69 , 750 。收入超過此門檻的員工可以選擇私人健康保險。
- 失業保險 ( 勞工保險 ): 2 。 6薪資總額的%，平分。 繳款額度每年上限為 EUR 101 , 400 。
- 長期照護保險 ( 保險 ): 3 。 4薪資總額的%，平分。 如果員工年齡超過23且沒有子女，則應得份額略高。有多個子女的員工繳費較少。
- 意外保險 ( unfallversicherung) 由雇主支付，費率因行業風險而異。
德國年假
在德國工作一週 6 天的員工可獲得 24 天的有薪年假，如果他們工作一週為 5 天，則可獲得 20 天。勞動契約或 CBA 通常會給予 25-30 天休假。
德國的公眾假期
德國有九個全國性的有薪公眾假期，但總數會因州（bundesland）而異。有些州的假日多達13 。
德國的出生和育嬰假
懷孕的員工在到期日前和分產後八週獲得產假（mutterschutz），或者在早產或多生產時獲得 12 週的產假（mutterschutz）。此假期為全薪。法定健康保險每天支付高達 13 歐元，雇主支付差額，以達到員工的平均帶家薪。
產假後，任何一位父母都可以享受工作保障的無薪育嬰假（elternzeit），每名子女最多可享有三年。在此期間，他們可能有資格獲得國家資助的家長津貼（elterngeld）。
德國的病假
為僱主工作超過四週的僱員，每次疾病最多可獲得六週的病薪（entgeltfortzah lungsgesetz）。僱主支付這筆病薪酬為其正常薪水的 100%。
在此之後，員工的法定健康保險支付疾病津貼（krankengeld），通常為總薪水的 70%，上限為他們帶回家薪水的 90%。
德國的其他法定假期
還有許多其他類型的有薪及無薪假期可供考慮：
- 求職假：收到終止通知後，員工可獲得合理的帶薪休假，用於參加求職面試或在職業介紹所登記。
- 公民義務：員工必須獲得休假以履行公民義務，例如擔任陪審員或法官、志願緊急服務人員以及服兵役或預備役人員。這不需要支付——通常情況下，國家或相關機構會對僱員的收入損失進行補償。
- 教育假 ( 兒童遊樂場 或 年齡 ）：有些州每年給予僱員最多五天帶薪假期，用於參加經批准的專業或政治教育。
- 親屬照護假 ( 寵物 和 家庭教育 ):
- 最多 10 個工作天的短期無薪休假，以便緊急照顧親屬 —— 並獲得照顧保險基金的照顧支援津貼。
- 最長六個月的全部或部分無薪假期(pflegezeit)，用於居家照顧近親。這適用於擁有超過 15 員工的雇主。
- 因長期照護而減少工作時間（familienpflegezeit），最高可達24 個月。這適用於擁有超過 25 員工的雇主。
- 照顧生病子女的假期：享有法定健康保險的員工可以根據12請無薪假照顧生病的子女。 每位家長每年每個孩子可獲得15工作天（單親家長為30天），每年總計上限為35天（單親家長為70天）。健康保險支付員工兒童疾病津貼（ kinderkrankengeld ），通常約為淨工資的90 %。
德國的補充和市場規範的員工福利
許多德國雇主提供額外福利以吸引全球頂尖人才。這些在勞動契約或集體談判協議中有概述。 常見的補充福利包括：
- 獎金： 13和14個月的獎金，例如假期 ( urlaubsgeld ) 和聖誕節 ( weihnachtsgeld ) 獎金，很常見。除非合約或集體談判協議另有規定，否則這些並非法律強制要求。
- 公司退休金計畫（bAV）：雇主向私人退休金計畫繳款是一項非常有價值的稅收優惠福利。
- 公司用車：這項銷售和高階職位常見的福利會對員工產生稅務影響。
- 健康和通勤津貼：這些津貼可以包括健身房會員資格、公共交通補貼或公司自行車。
德國僱員福利的稅務影響
德國的員工福利涉及稅務問題。大多數福利都需要繳稅，這意味著雇主需要準確地管理這些福利。清晰的稅務規劃方法有助於您保持平衡，並最大限度地利用您的福利。
如何在德國設計您的員工福利計劃
按照以下基本步驟建立您的德國員工福利管理計劃。
1.建立您的目標和預算
定義您的福利計畫將提供的服務，有助於您建立一個與您一起成長的基礎。評估您的資源並討論公司的成長目標。例如，如果員工留住是優先事項，您可能會提供超越市場規範的補充福利。
2.研究員工需求
需求評估可幫助您了解當地員工的價值。研究您行業和地區中的其他公司提供的好處，以建立符合市場預期的競爭性計劃。
3.建立您的員工福利計劃
使用您的研究來構建一個計劃，使員工期望與您的預算平衡。在計算成本時，請記得考慮管理費用、員工供款和成本限制功能。
德國獨立承包商的注意事項
在德國僱用獨立承包商需要不同的方法。這些工人是自僱人士，享有其他法律權利。需要考慮的因素包括：
- 無法定權利：德國的獨立承包商 ( selbstständige ) 無法獲得法定員工福利或保護，例如最低工資、帶薪休假或雇主繳款。
- 合約協議：服務協議（ dienstvertrag或werkvertrag ）中必須明確列出補償和條款，突顯關係的獨立性。
- 稅務和社會安全：承包商負責繳納自己的稅金和社會安全金。
- 避免"虛假自僱" ( 驅動程式 將員工視為承包商可能會產生法律和經濟後果。當你嚴格控制承包商的工作時間和方式時，即使合約另有規定，這種關係也可以重新歸類為僱傭關係。這可能導致補繳社會安全金、稅金和其他罰款。
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