西班牙以其充滿活力的文化和歷史而聞名，同時也是通往歐盟市場的重要門戶。當您在西班牙建立團隊時，瞭解薪資是非常重要的。然而，該國的勞工市場和薪資規定可能會讓您的進入市場失敗。
G-P 有一套簡化的解決方案，可滿足您所有的就業需求，而不是單獨面對這種複雜性。本指南概述在西班牙管理薪資的注意事項。
如何在西班牙建立薪資系統
諮詢西班牙的專業薪資服務提供者可以幫助您確保遵守當地法規。在西班牙僱用和支付員工工資之前，您首先需要在該國擁有合法存在，這通常意味著建立子公司。 此過程涉及在西班牙稅務局 ( Agencia Tributaria ) 和通用社交網路安全財政部 ( Tesorería General de la Seguridad 社交網路– TGSS) 進行註冊。
註冊後，您必須收集每位員工的特定資訊，才能處理薪資，包括
- 完整法定姓名、地址和出生日期
- 西班牙公民的納稅識別號碼 ( Número de Identificación Fiscal – NIF ) 或非公民的外國人身分號 ( Número de Identidad de Extranjero – NIE )
- 社交網路 安全號碼
- 西班牙銀行帳戶詳情
- 用於預扣所得稅的個人資料（婚姻狀況、受扶養人等），透過表格145 (Modelo145)
一個更簡單的選擇是與像G-P這樣的雇主合作。 選擇我們，您無需設立本地實體。我們保證完全遵守所有薪資和僱用義務。
西班牙的薪資稅與社會安全
在西班牙，薪資涉及所得稅和社會安全貢獻的大量扣款，而所得稅和社會安全貢獻是直接從員工的薪資中預扣的。
西班牙個人所得稅 (IRPF)
西班牙對員工收入實施累進個人所得稅(Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas - IRPF)。費率由州和自治區劃分，導致微小的差異。2025 的全國累進稅級為
- 高達 EUR12,450 ：19%
- 歐元12,450 至歐元20,199 ：24%
- 歐元20,200 至歐元35,199 ：30%
- 歐元35,200 至歐元59,999 ：37%
- 歐元60,000 至歐元299,999 ：45%
- 超過300歐元， 000 ： 47歐元
西班牙 社會安全貢獻
雇主和員工每月都要向社會安全系統繳交費用。 這些資金涵蓋退休金、失業救濟金、育嬰假和西班牙的醫療保健福利。雇主必須確保所有繳款計算正確，以符合西班牙的薪資管理規定。繳款額是根據法定最低額和最高額之間的比例計算的，該比例每年更新。
- Spain employer contribution: Approximately 31.10% of an employee's contribution base. This includes payments for common contingencies (23.6%), unemployment (5.5%), professional training (0.6%), and the wage guarantee fund (FOGASA, 0.2%), plus a variable rate for occupational accidents.
- Spain employee contribution: Approximately 6.45% of an employee’s contribution base. This includes payments for common contingencies (4.8%), unemployment (1.55%), and professional training (0.10%).
西班牙其他商業稅
在西班牙營運的公司也須繳納標準公司所得稅率25% ，以及增值稅 (VAT)21% 。
西班牙薪資管理的要素
- Payment frequency: Salaries must be paid on a punctual, monthly basis.
- 13th- and 14th-month salary: By law or under most Collective Bargaining Agreements (CBAs), employees are entitled to two extra salary payments (pagas extraordinarias) per year, typically paid in July and December. These can also be paid prorated within the 12 monthly payments. Learn more about 13th-month pay by country.
- Payslip requirements: Employers must provide each employee with a detailed payslip (nómina) that follows an official model. It should clearly itemize gross earnings, all deductions for IRPF and social security, and the final net pay.
- Reporting and deadlines: Employers must report and remit withheld taxes and social security contributions to the authorities on a monthly or quarterly basis using specific forms (e.g., Modelo 111 for IRPF, RLC/RNT files for social security) and provide annual summaries (e.g., Modelo 190).
西班牙企業薪資管理方案
進軍西班牙市場的公司在管理薪資方面主要有三種選擇：
- Internal payroll: A company with a registered subsidiary in Spain and a large HR team can manage payroll internally. This approach requires hiring staff with expertise in Spanish labor and tax law and is often best suited for large organizations with a long-term commitment to the country.
- Partner with an employer of record (EOR): Working with an EOR like G-P is the most efficient and secure option. As the EOR, G-P handles all payroll, tax, and compliance obligations, allowing you to focus on growing your business.
- G-P Contractor™: Although independent contractors aren’t part of payroll, some companies rely on this worker type for specialized projects. With G-P Contractor, you can hire and pay contractors in 190 countries and your choice of currency, using a digital wallet, bank transfer, or virtual card.
向西班牙的獨立承包商支付報酬
西班牙獨立承包商有責任在開始其活動之前，根據自僱人士特殊制度 (RETA) 在西班牙稅務局和社交網路安全系統進行註冊。 他們必須為其提供的服務開立正式發票，並需按季度提交所得稅申報表。自治人士的社群網路安全繳款是根據其實際收入計算的，每年可以多次調整繳款基數。
在西班牙聘用獨立承包商時，請記住法律和稅務義務與雇員有很大的不同。獨立承包商屬於自僱人士，需自行負責報稅和社會安全保險供款。
西班牙權利和結束聘用條款
西班牙的勞動法對僱員具有保護作用。合法合規的勞動契約應概述所有條款，包括結束僱傭用的條款。 解僱員工受到嚴格監管。如果法院認為終止僱用不公平，雇主必須恢復該僱員的職位或支付遣散費。
對於在12 年 2 月之後簽訂的合約，2012 ，這項遣散費的計算方式是每服務一年支付33 天的薪水，上限為24 個月的薪水。
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