薪資​​  西班牙。​​ 

西班牙以其充滿活力的文化和歷史而聞名，同時也是進入歐盟市場的絕佳門戶。在西班牙組建團隊時，了解薪資管理至關重要。然而，該國的勞工市場和薪資法規可能會阻礙您進入市場。​​  

G-P 有一套簡化的解決方案，可滿足您所有的就業需求，而不是單獨面對這種複雜性。本指南概述在西班牙管理薪資的注意事項。​​ 

如何在西班牙建立薪資系統​​ 

諮詢西班牙的專業薪資服務提供者可以幫助您確保遵守當地法規。在西班牙僱用和支付員工工資之前，您首先需要在該國擁有合法存在，這通常意味著建立子公司。 此過程涉及在西班牙稅務局 ( Agencia Tributaria ) 和通用社交網路安全財政部 ( Tesorería General de la Seguridad 社交網路– TGSS) 進行註冊。​​ 

註冊後，您必須收集每位員工的特定資訊，才能處理薪資，包括​​ 

• 完整法定姓名、地址和出生日期​​ 
• 西班牙公民的納稅識別號碼 ( Número de Identificación Fiscal – NIF ) 或非公民的外國人身分號 ( Número de Identidad de Extranjero – NIE )​​ 
• 社交網路 安全號碼​​ 
• 西班牙銀行帳戶詳情​​ 
• 用於所得稅預扣的個人資料（婚姻狀況、受扶養人等）透過表格145 （模型145 ）​​ 

一個更簡單的選擇是與像G-P這樣的雇主合作。 選擇我們，您無需設立本地實體。我們保證完全遵守所有薪資和僱用義務。​​ 

西班牙的薪資稅與社會安全​​ 

在西班牙，薪資涉及所得稅和社會安全貢獻的大量扣款，而所得稅和社會安全貢獻是直接從員工的薪資中預扣的。​​ 

西班牙個人所得稅 (IRPF)​​ 

西班牙對員工收入實施累進個人所得稅（ Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas – IRPF ）。稅率在州和自治區之間分配，因此存在細微差異。2025 的全國累進稅率等級如下：​​ 

• 高達 EUR12,450 ：19%​​ 
• 歐元12,450 至歐元20,199 ：24%​​ 
• 歐元20,200 至歐元35,199 ：30%​​ 
• 歐元35,200 至歐元59,999 ：37%​​ 
• 歐元60,000 至歐元299,999 ：45%​​ 
• 超過300歐元， 000 ： 47歐元​​ 

西班牙 社會安全貢獻​​ 

雇主和員工每月都要向社會安全系統繳交費用。 這些資金涵蓋退休金、失業救濟金、育嬰假和西班牙的醫療保健福利。雇主必須確保所有繳款計算正確，以符合西班牙的薪資管理規定。繳款額是根據法定最低額和最高額之間的比例計算的，該比例每年更新。​​ 

• 西班牙雇主繳款：約佔員工繳款基數的31 . 10 %。236這包括支付常見意外事件費用（3.4%），失業率（5.6%）5506專業訓練（7.8%）、薪資保障基金（FOGASA，9.10%），以及職業事故的浮動費率。02​​ 
• 西班牙員工繳款：約佔員工繳款基數的6 . 45 %。48這包括支付常見意外事件費用（3.4%），155010失業率（5.6%）和職業訓練率（7.8%）。​​ 

西班牙其他商業稅​​ 

在西班牙營運的公司也須繳納標準公司所得稅率25% ，以及增值稅 (VAT)21% 。​​ 

西班牙薪資管理的要素​​ 

• 支付頻率：工資必須按月準時支付。​​ 
• 13個月和14個月工資：根據法律或大多數集體談判協議 (CBA)，員工每年有權獲得兩次額外的工資 ( pagas extraordinarias )，通常在 7 月和 12 月支付。 這些款項也可以在 12 個月的付款期間內按比例支付。了解更多關於各國13個月工資的資訊。​​ 
• 薪資要求：雇主必須提供每位員工一份符合官方格式的詳細薪資單（ nómina ）。它應該清楚地列出總收入、IRPF 和社會安全的所有扣除額以及最終的淨薪資。​​ 
• 報告和截止日期：雇主必須按月或按季度向相關部門報告和繳納預扣稅款和社會安全繳款，並使用特定表格（例如，IRPF 的Modelo 111 ，社會安全的RLC/RNT文件），並提供年度匯總表（例如， Modelo 190 ）。​​ 

西班牙企業薪資管理方案​​ 

進軍西班牙市場的公司在管理薪資方面主要有三種選擇：​​ 

• 內部薪資管理：在西班牙設有註冊子公司且擁有龐大人力資源團隊的公司可以進行內部薪資管理。這種方法需要聘請精通西班牙勞動法和稅法的員工，通常最適合對該國有長期承諾的大型組織。​​ 
• 與名義雇主合作：與像G-P這樣的名義雇主合作是最有效和最安全的選擇。 作為名義雇主， G-P負責所有薪資、稅務和合規義務，讓您可以專注於發展您的業務。​​ 
• G-P承包商：雖然獨立承包商不屬於薪資系統的一部分，但有些公司依賴這類員工來完成特殊專案。 使用G-P Contractor ，您可以僱用和支付190國家/地區的承包商，並選擇您喜歡的貨幣，使用數位錢包、銀行轉帳或虛擬卡。​​ 

向西班牙的獨立承包商支付報酬​​ 

西班牙獨立承包商有責任在開始其活動之前，根據自僱人士特殊制度 (RETA) 在西班牙稅務局和社交網路安全系統進行註冊。 他們必須為其提供的服務開立正式發票，並需按季度提交所得稅申報表。自治人士的社群網路安全繳款是根據其實際收入計算的，每年可以多次調整繳款基數。​​ 

在西班牙聘用獨立承包商時，請記住法律和稅務義務與雇員有很大的不同。獨立承包商屬於自僱人士，需自行負責報稅和社會安全保險供款。​​ 

西班牙權利和結束聘用條款​​ 

西班牙的勞動法對僱員具有保護作用。合法合規的勞動契約應概述所有條款，包括結束僱傭用的條款。 解僱員工受到嚴格監管。如果法院認為終止僱用不公平，雇主必須恢復該僱員的職位或支付遣散費。​​  

對於在12 年 2 月之後簽訂的合約，2012 ，這項遣散費的計算方式是每服務一年支付33 天的薪水，上限為24 個月的薪水。​​ 

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常見問題​​