如何在加拿大支付承包商

加拿大擁有強勁的經濟、地理位置優惠、理想的稅務條件，以及通過貿易條約進入眾多國際市場，是企業在全球發展的吸引力地。但是，隨著您的公司在加拿大建立團隊，您將需要了解員工和獨立承包商之間的區別，以及如何僱用、管理和支付他們。

Classifying and paying your independent contractors correctly is critical, so let’s define what makes independent contractors in Canada distinctive and explore a few options for paying them.

加拿大僱員和承包商之間的區別

In Canada, as in many other countries, the difference between an employee and a contractor comes down to critical variations in work and benefits. In Quebec, the Quebec Civil Code determines the worker’s status. In other jurisdictions, the Canada Revenue Agency (CRA) examines the factors below holistically.

1.薪資和稅費

當您在加拿大僱用員工時，您通常會定期支付他們，並從他們的工資中扣除工資稅。這些稅收通常用於社會安全計劃，僱主和僱員都會為其貢獻。

另一方面，當您僱用承包商時，他們通常在工作結束時提交發票以供付款。當您支付他們時，您不會從他們的工資中預扣工資稅，也不會向任何社會保障基金捐款。承包商有責任透過其稅款向社會安全進行自己的貢獻，而不受僱主供款的利益。

2.優點

加拿大的僱員通常會從僱主那裡獲得特定的薪酬和福利。他們獲得有薪假期，有薪的州假期和額外的休假，例如病假和產假。加拿大的僱員通常通過他們居住的省份獲得健康保險 —— 儘管如此，許多僱主選擇為他們的僱員提供額外的福利，以補充免費的省級護理。

承包商無權享有加拿大僱員通常從僱主那裡獲得的任何福利。如果他們生病並需要休息時間，他們將這段時間不獲得薪酬。他們不會從公司獲得官方有薪的國家假期，退休或健康福利。

由於他們必須自行支付薪金，而且沒有雇主福利，因此加拿大的承包商經常要求和收到比僱員更高的薪酬。他們可以獲得的更高的薪酬有助於抵消擔任承包商的一些財務缺點。

3.通知和遣散費

Notice and severance for contractors in Canada

由於加拿大沒有自由僱傭，因此如果公司希望終止合同，加拿大的僱員通常有權享有通知期。在許多司法管轄區，他們也有權獲得豁免費。

另一方面，加拿大的承包商通常不會收到通知期或遣散費，因此公司可以比其僱員關係更容易終止其承包商關係。承包商關係也更有可能是自然終止的短期安排。

4.工作關係類型

加拿大承包商和僱員之間的另一個重要區別是僱員通常與公司有下屬關係，而承包商則沒有。

加拿大法院和稅務機關在確定公司與其員工之間存在的關係類型時通常會考慮多種因素：

雙方的主觀意圖： 此標準評估關係雙方的最初計畫，包括書面協議或合約的內容。
關係的客觀事實：此標準涉及評估實際上的關係，以判斷其是否符合雙方所聲明的意圖。
控制工作：這個因素包括工人在執行工作方式是否具有靈活性 — 也就是說，他們是否接受公司指導還是能夠自主工作。具有更大的靈活性和控制度的工人更有可能成為承包商。
工具擁有權：承包商比僱員更頻繁地提供和使用自己的工具。使用公司提供的資源的工人更有可能處於僱主-僱員關係。
獲利機會： 此因素評估工人從更高品質的工作中獲得更多利潤的可能性。獲得定時薪水或工資的僱員通常獲利的機會較少。承包商通常可以通過更高效地工作或擁有收取更高的費用的聲譽和經驗來提高他們的利潤。
損失風險： 此因素評估工人可能因執行工作而蒙受損失的風險。獲得預定薪酬的僱員通常在日常工作中承受很少損失的風險。另一方面，如果承包商執行工作的費用高於他們將獲得的工資，則會損失金錢。

一般來說，僱員直接在公司工作。他們通過公司指派工作給他們，並且他們接受上級的培訓和監督。

另一方面，承包商為自己工作。他們通常有一個客戶組合，您的公司是這些客戶之一。他們可以選擇想要承接的工作，通常是透過提交工作所需時間和費用的預算來競標。

正確分類加拿大承包商和僱員的重要性

Determining whether the workers you hire in Canada are legally employees or contractors is critical. Misclassifying your employees as contractors in Canada often has serious legal and financial consequences for a company.

如果 CRA 調查一家公司，並確定該公司非法將其員工歸類為承包商，該公司將需要為這些員工作出財務賠償，並向政府還款稅。它還將不得不支付其員工相等於他們在分類錯誤時失去的受薪休假期和福利。一家總部位於加拿大以外的國家的公司也可以讓其加拿大工作人員為某些應付的稅金負責。

幸運的是，您可以通過進行正確分類員工和承包商所需的研究來防止這些財務損失。這樣，您就可以為他們提供應得的薪資和福利。

然而，在許多情況下，您需要執行的工作是真正的合約工作。在這種情況下，您需要了解僱用和支付承包商的基本知識，以便您可以遵守法律執行此操作。

如何在加拿大聘請承包商

在加拿大僱用獨立承包商通常更是藝術而不是科學。當您在加拿大僱用承包商時，您需要記住一些問題：

您是否會通過公司的工資，根據法律預扣薪金支付承包商，還是他們自行負責自己的稅款？
您的承包商會否從您公司獲得福利，例如有薪休息時間、雇主贊助的退休計劃或補充健康保險？
您的承包商是否會通過您的公司接受他們的任務，還是能夠競標他們的工作？
您的承包商是否會從公司獲得管理和指導，還是他們能夠選擇在哪裡、何時以及如何完成工作？

這些問題的答案將幫助您確定您是否真正需要員工與承包商。

如何在加拿大聘請承包商

一旦確定您的承包商是真正的承包商，您將想要正式將他們帶到船上。在加拿大僱用承包商的最佳做法是制定強大的書面獨立承包商協議，以定義和澄清關係的條款。

法律不要求，但法院或機構（例如 CRA）可根據承包商或公司的要求隨時檢查關係。強健的書面合約是非常值得推薦的 - 它可以界定期望和要求，並確保雙方都清楚瞭解自己的責任。

您的公司也應考慮適用於您行業的任何集體勞動協議 (CBA)。在加拿大，如果集體勞動協議允許工會控制特定類別的工人的談判權利，則讓獨立承包商完成工作可能會違反法律。您需要向任何相關的 CBA 查詢，以確定其規則。

在加拿大在哪裡僱用承包商

現在您知道如何在加拿大聘請承包商的詳細信息，您將需要知道尋找合格的候選人的最佳地點。

有些公司轉向 LinkedIn 或 Craigslist 等網站，以與合格的承包商建立聯繫。當考慮如何在加拿大尋找承包商時，其他公司會使用針對建築等行業量身定制的在線目錄或數字競標板。這些目錄包含廣泛的服務提供商清單，公司可以瀏覽以查看哪些服務符合他們的需求。

在加拿大支付承包商的稅務考量

在加拿大僱用承包商涉及與僱用員工不同的稅務做法。請記住，當您在加拿大支付承包商時，您通常不會像僱員那樣預扣或支付工資稅。

與您的僱員一起，您將預扣稅，並支付就業保險（EI）和加拿大退休金計劃保費。就業保險，僱主保費率為加元 2。每加元 100 可保險收入的 212，或 2。212 百分比。對於加拿大退休金計劃，可退休收入的供款率為 11。4 百分比，分為僱主和僱員。

使用獨立承包商，這個過程更簡單-您將支付他們而不預扣任何稅款。如果他們選擇加入或符合非僱主贊助計劃的資格，您的承包商將負責其稅款和社會安全付款。

所得稅付款

當您在加拿大聘請承包商時，您還應確保他們不必為相同的收入支付兩套所得稅。

如果您的所在國家是美國，請知道美加拿大所得稅協議除了加拿大 CRA 稅之外，加拿大承包商除了加拿大 CRA 稅的需要支付美國國稅局（IRS）稅。在這種情況下，加拿大承包商將需要向他們執行工作的公司提交 IRS 表格 W-8 BEN。如果您的所在國家不是美國，請檢查是否適用類似的稅務協議來保護承包商免受雙重徵稅。

與承包商合作的公司必須向其工人和 CRA 提交多個稅表：

T5018, 由於建築分包商的原因
T4 A滑，由於分包商服務
T4 A摘要，由於 CRA
T 4 A-NR，由於跨境承包商

何時發送哪些表格的細微差異可能很棘手，因此您可能需要聘請稅務專業人士或其他專家提供服務，以確保您的做法正確無誤。