Spanyol dikenal dengan budaya dan sejarahnya yang dinamis, tetapi juga merupakan pintu gerbang yang bagus ke pasar Uni Eropa. Saat Anda membangun TIM (Tenant Information Management) Anda di Spanyol, pemahaman tentang penggajian sangat penting. Namun, peraturan bursa tenaga kerja dan penggajian di negara tersebut dapat menggagalkan Anda memasuki pasar.
Daripada menghadapi kerumitan ini sendirian, G-P memiliki solusi yang efisien untuk semua kebutuhan ketenagakerjaan Anda. Panduan ini menguraikan pertimbangan untuk mengelola penggajian di Spanyol.
Cara mengatur penggajian di Spanyol
Berkonsultasi dengan penyedia penggajian ahli di Spanyol dapat membantu Anda memastikan kepatuhan terhadap peraturan setempat. Sebelum Anda dapat mempekerjakan dan membayar karyawan di Spanyol, pertama-tama Anda memerlukan kehadiran hukum di negara tersebut, yang biasanya berarti mendirikan anak perusahaan. Proses ini melibatkan pendaftaran ke Badan Pajak Spanyol (Agencia Tributaria) dan Perbendaharaan Keamanan Sosial Umum (Tesorería General de la Seguridad Sosial – TGSS).
Setelah terdaftar, Anda harus mengumpulkan informasi spesifik dari setiap karyawan untuk memproses penggajian, termasuk:
- Nama, alamat, dan tanggal lahir yang lengkap
- Nomor Identifikasi Pajak(Número de Identificación Fiscal - NIF) untuk warga negara Spanyol atau Nomor Identitas Orang Asing(Número de Identidad de Extranjero - NIE) untuk non-warga negara
- Nomor Jaminan Sosial
- Detail rekening bank Spanyol
- Data pribadi untuk keperluan pemotongan pendapatan pajak (status perkawinan, tanggungan, dll) melalui Formulir 145 (Modelo 145)
Alternatif yang lebih sederhana adalah bermitra dengan perusahaan of record (Employer of Record) seperti G-P. Bersama kami, Anda tidak perlu menyiapkan entitas lokal. Kami memastikan kepatuhan penuh terhadap semua kewajiban penggajian dan ketenagakerjaan.
Pajak gaji dan jaminan sosial di Spanyol
Penggajian di Spanyol melibatkan pemotongan yang signifikan baik untuk pajak penghasilan maupun iuran jaminan sosial, yang dipotong langsung dari gaji karyawan.
Pendapatan pajak pribadi Spanyol (IRPF)
Spanyol menerapkan Pajak Penghasilan Pribadi progresif (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas – IRPF) terhadap penghasilan karyawan. Tarif dibagi antara pemerintah negara bagian dan daerah otonom, sehingga menyebabkan sedikit variasi. Tarif pajak progresif nasional untuk 2025 adalah:
- Hingga EUR 12,450: 19%
- EUR 12,450 ke EUR 20,199: 24%
- EUR 20,200 ke EUR 35,199: 30%
- EUR 35,200 ke EUR 59,999: 37%
- EUR 60,000 ke EUR 299,999: 45%
- Lebih dari EUR 300,000: 47%
kontribusi jaminan sosial Spanyol
Baik pemberi kerja maupun karyawan memberikan iuran bulanan untuk sistem jaminan sosial. Dana ini mencakup pensiun, tunjangan pengangguran, cuti orang tua, dan tunjangan kesehatan Spanyol. Pengusaha harus memastikan bahwa semua kontribusi dihitung dengan benar untuk mematuhi pedoman penggajian Spanyol. Kontribusi dihitung berdasarkan basis gaji antara minimum dan maksimum yang sah, yang diperbarui setiap tahun.
- Spain employer contribution: Approximately 31.10% of an employee's contribution base. This includes payments for common contingencies (23.6%), unemployment (5.5%), professional training (0.6%), and the wage guarantee fund (FOGASA, 0.2%), plus a variable rate for occupational accidents.
- Spain employee contribution: Approximately 6.45% of an employee’s contribution base. This includes payments for common contingencies (4.8%), unemployment (1.55%), and professional training (0.10%).
Pajak bisnis Spanyol lainnya
Perusahaan yang beroperasi di Spanyol juga dikenakan tarif pajak penghasilan perusahaan standar sebesar 25% dan pajak pertambahan nilai (PPN) sebesar 21%.
Elemen administrasi penggajian di Spanyol
- Payment frequency: Salaries must be paid on a punctual, monthly basis.
- 13th- and 14th-month salary: By law or under most Collective Bargaining Agreements (CBAs), employees are entitled to two extra salary payments (pagas extraordinarias) per year, typically paid in July and December. These can also be paid prorated within the 12 monthly payments. Learn more about 13th-month pay by country.
- Payslip requirements: Employers must provide each employee with a detailed payslip (nómina) that follows an official model. It should clearly itemize gross earnings, all deductions for IRPF and social security, and the final net pay.
- Reporting and deadlines: Employers must report and remit withheld taxes and social security contributions to the authorities on a monthly or quarterly basis using specific forms (e.g., Modelo 111 for IRPF, RLC/RNT files for social security) and provide annual summaries (e.g., Modelo 190).
Opsi penggajian Spanyol untuk perusahaan
Perusahaan yang berekspansi ke Spanyol memiliki tiga opsi utama untuk mengelola penggajian:
- Internal payroll: A company with a registered subsidiary in Spain and a large HR team can manage payroll internally. This approach requires hiring staff with expertise in Spanish labor and tax law and is often best suited for large organizations with a long-term commitment to the country.
- Partner with an employer of record (EOR): Working with an EOR like G-P is the most efficient and secure option. As the EOR, G-P handles all payroll, tax, and compliance obligations, allowing you to focus on growing your business.
- G-P Contractor™: Although independent contractors aren’t part of payroll, some companies rely on this worker type for specialized projects. With G-P Contractor, you can hire and pay contractors in 190 countries and your choice of currency, using a digital wallet, bank transfer, or virtual card.
Membayar kontraktor independen di Spanyol
Kontraktor independen Spanyol bertanggung jawab untuk mendaftar ke Badan Pajak Spanyol dan sistem Jaminan Sosial di bawah Rezim Khusus untuk Wiraswasta (RETA) sebelum memulai kegiatan mereka. Mereka harus menerbitkan faktur formal untuk layanan mereka dan diharuskan untuk mengajukan pengembalian pajak pendapatan triwulanan. Kontribusi keamanan sosial untuk autónomos didasarkan pada pendapatan bersih aktual mereka, dengan opsi untuk menyesuaikan basis kontribusi beberapa kali per tahun.
Saat mempekerjakan kontraktor independen di Spanyol, ingatlah bahwa kewajiban hukum dan pajak berbeda secara signifikan dari kewajiban terhadap karyawan. Kontraktor independen adalah pekerja lepas dan bertanggung jawab atas iuran pajak dan jaminan sosial mereka sendiri.
Hak Spanyol dan ketentuan pemutusan
Undang-undang ketenagakerjaan di Spanyol melindungi karyawan. Perjanjian kerja secara hukum harus menguraikan semua istilah, termasuk untuk pemutusan. Memberhentikan karyawan sangat diatur. Jika pemutusan dianggap tidak adil oleh pengadilan, perusahaan harus mengembalikan karyawan atau membayar pemutusan.
Untuk kontrak yang ditandatangani setelah Februari 12, 2012, tunjangan ini dihitung sebesar 33 hari gaji per tahun masa kerja, dengan batas maksimal 24 bulan gaji.
Sederhanakan penggajian Anda di Spanyol dengan G-P
G-P adalah Employer of Record yang dinilai #1 oleh semua analis industri terkemuka. Kami mengelola seluruh siklus hidup karyawan, termasuk penggajian, untuk tim Anda di 180+ negara. Dapatkan penggajian tepat waktu dan bebas kesalahan dengan opsi pembayaran yang fleksibel dan tambahkan bonus, komisi, dan pengecualian dengan mudah hanya dengan beberapa klik.
G-P Employer of Record adalah mitra pilihan untuk platform MANAJEMEN SUMBER DAYA MANUSIA, Organisasi Ketenagakerjaan Profesional, dan payroll terkemuka. Satukan data tenaga kerja Anda di satu tempat untuk mempertahankan alur kerja yang ada sambil menjamin data yang konsisten dan akurat di seluruh sistem terintegrasi Anda.
Pesan demo untuk mempelajari lebih lanjut tentang produk ketenagakerjaan global kami dan solusi Employer of Record di Spanyol.
