Najważniejsze wnioski

  • Lista płac pracodawcy nierezydentów: Ten status, znany również jako rejestracja tylko listy płac, pozwala prowadzić listę płac bez otwierania pełnego biura korporacyjnego.

  • Usprawnione zatrudnianie z pracodawcą formalnym: pracodawca formalny (EOR) zarządza międzynarodowymi podatkami i przepisami prawa pracy w Twoim imieniu, działając jako legalny pracodawca, dzięki czemu możesz zatrudniać pracowników w ciągu dni.

  • Ryzyko związane ze stałym zakładem (PE): pracodawcy nierezydenci muszą ograniczyć lokalne działania generujące dochód, aby uniknąć uruchamiania stałego zakładu i związanych z nim podatków od osób prawnych.

Znalezienie idealnego kandydata to tylko połowa sukcesu. Druga połowa zastanawia się, jak zatrudnić i zapłacić, gdy nie masz podmiotu krajowego.

Chociaż możesz legalnie płacić pracownikom jako pracodawca nierezydentowi, istnieją regionalne zwroty i przeszkody prawne, które mogą szybko przekształcić się w administracyjny koszmar. 

Dla liderów najwyższego szczebla wyzwaniem jest zrównoważenie szybkości i zgodności. 

Kim jest pracodawca nierezydent?

Pracodawca niebędący rezydentem działający w kraju poza jego rodzimym rynkiem. Status ten jest przeznaczony dla firm, które pracują z lokalnymi pracownikami, ale nie mają zarejestrowanej siedziby, oddziału ani filii w kraju docelowym.

Pozwala na testowanie nowego rynku bez konieczności zakładania lokalnego oddziału. 

2 najlepszych opcji listy płac dla pracodawców nierezydentów

Istnieją dwie główne opcje dla firm, które chcą pominąć wysokie koszty założenia podmiotu:

  1. Zarejestruj się w lokalnych organach podatkowych, aby uzyskać status wyłącznie listy płac. Pozwala to na wydawanie wypłat bez pełnego biura.

  2. Zatrudnienie za pośrednictwem pracodawcy formalnego (EOR). Możesz szybko i bezpiecznie zatrudniać pracowników za pośrednictwem istniejących podmiotów pracodawcy formalnego oraz odciążyć sprawy prawne, finansowe, płacowe i kadrowe. 

Ścieżka 1: Status tylko listy płac

Pierwszą opcją jest lista płac pracodawcy nierezydenta, często nazywana rejestracją płac tylko. Pozwala to zarejestrować się w lokalnych władzach, aby wypłacić wypłaty bez pełnego biura korporacyjnego.

Choć wydaje się to proste, koszty administracyjne są wysokie. Nadal odpowiadasz za:

  • Obliczanie lokalnych potrąceń podatkowych

  • Zarządzanie ustawowymi składkami emerytalnymi

  • Zapewnienie zgodności z miejscowym prawem pracy

  • Zgłaszanie do władz w języku, którym nie posługujesz się

W przypadku wielu dyrektorów finansowych niski koszt tego modelu jest równoważony wysokim ryzykiem błędu ludzkiego. Jedno pominięte zgłoszenie może prowadzić do audytów, które obnażają całą organizację.

Ścieżka 2: partnerstwo z EOR

Drugie, bardziej skalowalne rozwiązanie to zatrudnianie za pośrednictwem pracodawcy formalnego. Wiele firm uważa, że zarządzanie listą płac nierezydentów pochłania całą ich działalność HR. W takich przypadkach korzystają z usług formalnego pracodawcy (EOR). Pracodawca formalny ma już podmiot prawny w kraju pracownika i zatrudnia go w Twoim imieniu. 

Zarządzają podatkami, listą płac, zgodnością z przepisami i świadczeniami. Taka konfiguracja umożliwia wdrażanie pracowników w nowym kraju w ciągu kilku minut, a nie miesięcy. Jest to najbardziej efektywny sposób zatrudniania pracowników na całym świecie bez konieczności zakładania lokalnych podmiotów w każdym kraju.

Zachowaj ostrożność podczas oceny potencjalnych partnerów EOR. Zapytaj, czy są właścicielami swoich globalnych podmiotów, czy współpracują z podmiotami zewnętrznymi. G-P, na przykład, ma ponad 100 podmiotów będących w całości własnością na całym świecie. Upraszczamy całe doświadczenie pracowników, od pierwszego listu ofertowego po końcową wypłatę. 

Zapoznaj się z najważniejszymi pytaniami, które należy zadać, rozważając współpracę z partnerem formalnym. 

“
Wybór pracodawcy formalnego jest zdecydowanie najlepszym wyborem na wczesnym etapie rozwoju firmy. W miarę rozwoju Twojej firmy zatrudnianie za pośrednictwem pracodawcy formalnego oznacza, że możesz nadal bezproblemowo się rozwijać, aż do osiągnięcia masy krytycznej, która uzasadnia założenie podmiotu prawnego”.

Lee Rosalind

Korporacyjny kontroler finansowy i biznesowy, Ecolex

Pułapka stałego zakładu (PE)

Jeśli Twoi lokalni pracownicy angażują się w działania generujące przychody – takie jak podpisywanie umów lub zarządzanie sprzedażą – lokalne władze mogą uznać to za wystarczające, aby wywołać stałą obecność.

PE naraża Cię na podatek dochodowy od części Twoich globalnych dochodów. 

Współpraca z pracodawcą formalnym zmniejsza prawdopodobieństwo zainicjowania PE, ponieważ Twoja firma nie musi zakładać lokalnego podmiotu ani mieć bezpośredniego stosunku pracy.

Globalne przykłady opodatkowania nierezydentów dla pracodawców

1. Wielka Brytania

Wielka Brytania koncentruje się na fizycznej lokalizacji, a nie na lokalizacji siedziby firmy. Jeśli mieszkasz w Hiszpanii i pracujesz dla firmy z siedzibą w Londynie, zazwyczaj nie musisz płacić podatków brytyjskich, ponieważ praca odbywa się w Hiszpanii. Jednak w momencie, gdy podróżujesz do Londynu na tydzień spotkań, wszelkie pieniądze zarobione w ciągu tych kilku dni są uważane za "pochodzące z Wielkiej Brytanii", a urząd skarbowy (HMRC) będzie chciał ich udział.

2. Australia

Nierezydenci są opodatkowani od każdego dolara zarobionego ze źródeł australijskich. W odróżnieniu od mieszkańców, nie mają one progu zwolnienia z podatku. Oznacza to, że podatek zaczyna się od pierwszego dolara zarobionego po stałej stawce 32.5%. Ten wysoki koszt wejścia sprawia, że ​​Australia jest trudnym rynkiem dla eksperymentów "tylko płacowych".

3. Niemcy

Niemcy stosują ograniczoną odpowiedzialność podatkową. Jeśli zarabiasz pieniądze z niemieckiego źródła, jesteś winien podatek od tego konkretnego dochodu. Wyzwaniem dla pracodawców nierezydentów jest system ubezpieczeń społecznych. Jest to złożone i wiąże się z wysokimi wymaganiami dotyczącymi składek, które mogą zaskoczyć nieprzygotowanego dyrektora finansowego.

4. Singapur

Singapur słynie z tego, że jest przyjazny dla biznesu. Jeśli pracujesz tam przez mniej niż 183 dni, jesteś nierezydentem i zazwyczaj płacisz zryczałtowaną stawkę podatku w wysokości 15% od dochodu z pracy. To sprawia, że ​​jest to idealny rynek dla krótkoterminowych projektów strategicznych.

4 przeszkód, które pracodawcy nierezydenci powinni obserwować

Ekspansja wprowadza przeszkody, które mogą wykoleić Twój biznes. Przygotowanie jest jedynym sposobem uniknięcia tych zagrożeń.

1. Poruszanie się po nieznanych przepisach prawa pracy

Każdy kraj ma własne zasady dotyczące nadgodzin, urlopów i zwolnień. W niektórych miejscach nie można zwolnić kogoś bez sześciomiesięcznego ostrzeżenia. W innych, 13. miesięczna premia jest standardem. Łamanie tych przepisów wiąże się z wysokimi grzywnami.

2. Koszmar niewypłacalności

Shadow payroll to proces zgodności, w ramach którego firma prowadzi równoległą listę płac w kraju przyjmującym – wraz z listą płac w kraju macierzystym – w celu zapewnienia, że wszystkie wymagane podatki i składki na ubezpieczenie społeczne są odpowiednio zgłaszane i opłacane w kraju goszczącym, nawet jeśli pracownik otrzymuje wynagrodzenie z kraju macierzystego. Celem „równoległej listy płac” jest zachowanie zgodności z lokalnymi przepisami podatkowymi i prawami pracy dla pracowników z zagranicy.

3. Błędna klasyfikacja pracownika

Błędna klasyfikacja ma miejsce wtedy, gdy zatrudniasz kogoś jako niezależnego wykonawcę, ale zarządzasz nim jak pełnoetatowym pracownikiem. Jeśli zostaniesz złapany, możesz stanąć w obliczu pozwów cywilnych i być zmuszony do płacenia lat wstecznych świadczeń.

4. Administracyjny szlak papierowy

Aby legalnie zatrudniać pracowników, musisz mieć odpowiednie dokumenty zatwierdzone przez rząd i pozwolenia na pracę. W Stanach Zjednoczonych proces ten obejmuje składanie wniosków o certyfikaty z Departamentu Pracy i wizy pracownicze z USCIS. Jest to powolny proces, który wymaga precyzji.

Lista płac osób niebędących rezydentami a pracodawca formalny

Funkcja

Rejestracja listy płac dla osób niebędących rezydentami

Pracodawca formalny (EOR)

Prędkość

Powolne (tygodnie lub miesiące)

Szybko (dni)

Wysiłek

Ciężki ciężar

Wykonują ciężką pracę

Dział ds. zgodności

Jesteś odpowiedzialny

Są odpowiedzialni

Koszt

Niższe opłaty miesięczne, wyższe koszty wewnętrzne

Wyższe opłaty miesięczne, niższe koszty wewnętrzne

Ryzyko podatkowe

Ryzyko wystąpienia ZP

Mniejsze ryzyko wystąpienia PE

Porady dla liderów najwyższego szczebla

 Czynnik „kosztu alternatywnego” przy ważeniu opcji płacowych. Za każdy miesiąc, w którym zajmujesz się rejestracją wyłącznie listy płac, Twój konkurent już wdraża utalentowanych pracowników.

Sukces na nowym rynku zależy od tego, jak szybko możesz przejść z podpisanego listu ofertowego do wydajnego pracownika. W tym przypadku posiadanie partnera z globalną, w pełni posiadaną infrastrukturą robi różnicę. 

Czwarty rokG-P z rzędu została uznana za lidera nr 1 w dziedzinie usług pracodawcy formalnego przez Everest Group. Nie zdobyliśmy tej rangi, po prostu przetwarzając wypłaty. Zasłużyliśmy na to, pomagając firmom przekształcić globalne zatrudnienie w konkurencyjny akcelerator.

Przejdź od ryzykownych domysłów do strategicznej ekspansji

Niezależnie od wybranej ścieżki, zgodność z przepisami jest zawsze najwyższym priorytetem. 

Dowiedz się więcej o ryzyku i strategiach zatrudniania w naszym Podręczniku globalnej ekspansji . Uzyskaj informacje, których potrzebujesz, aby zdecydować, czy Twoja firma jest gotowa do ekspansji, na które rynki najpierw trafić i jak wykonać bez kosztownych błędów.

Co jest w środku:

  • Ramy selekcji rynkowej: Przestań wybierać rynki w oparciu o przeczucia i skorzystaj z systematycznej oceny.

  • Przewodnik dotyczący dostosowania do potrzeb kierownictwa wyższego szczebla: Zaangażuj każdego dyrektora wykonawczego w strategie, które odnoszą się do jego konkretnych problemów.

  • Karta wyników gotowości 150-point : Skorzystaj z naszego narzędzia oceny, aby zidentyfikować luki, zanim zaszkodzą one Twojej ekspansji.