Australia jest bardzo pożądanym miejscem dla firm rozwijających się w skali międzynarodowej. Jej silna gospodarka, dostęp do dużych rynków w regionie Azji i Pacyfiku, wyszkolona i wykształcona siła robocza oraz wysokie dochody per capita oznaczają, że Twoja firma może się rozwijać i łatwo znaleźć klientów. Australia zajmuje miejsce 20th na świecie w rankingu produktów krajowych brutto (PKB) na mieszkańca, przed Niemcami, Kanadą i Wielką Brytanią, więc Australijczycy mają tendencję do wysokiego poziomu dochodów z tytułu rozporządzania na ekscytujące produkty i usługi.
Budując nowe zespoły, musisz wiedzieć, jak prawidłowo zatrudniać i opłacać wykonawców. Przyjrzyjmy się czynnikom, które odróżniają pracowników od niezależnych wykonawców w Australii i omówmy dostępne opcje prawidłowej płatności dla australijskiego wykonawcy.
Różnica między pracownikiem a wykonawcą w Australii
Podobnie jak wiele innych krajów, Australia stosuje kilka kryteriów do rozróżniania pracowników od wykonawców. Główne różnice między tymi pracownikami sprowadzają się do kilku głównych czynników.
1. Lista płac i podatki
Gdy Twoja firma zatrudnia australijskich pracowników, zazwyczaj dodajesz ich do listy płac. Regularnie, często co miesiąc, wystawiasz ich wypłaty. Gdy to zrobisz, potrącasz podatki od wynagrodzeń, które przeznaczasz na składki pracowników na australijskie programy socjalne. Twoja firma jednocześnie uczestniczy w tych programach społecznych.
Twoje podejście do kontrahentów będzie inne. Mogą być one wypłacane regularnie lub po zakończeniu umowy lub projektu. Gdy Twoja firma płaci wykonawcom, nie odprowadzasz składek na ubezpieczenie społeczne ani nie potrącasz podatków od wynagrodzeń w imieniu swoich wykonawców. Twoi wykonawcy otrzymują całkowitą kwotę wynagrodzenia brutto określoną w pierwotnej umowie, więc muszą dokonywać własnych płatności podatkowych i składek na fundusz emerytalny, czyli „super”.
2. Świadczenia pracownicze
Zatrudniając australijskich pracowników, zapewniasz im znacznie więcej niż tylko wynagrodzenie. Zgodnie z australijskim prawem pracy australijscy pracownicy są uprawnieni do ubezpieczenia zdrowotnego.
Pracownicy powinni również otrzymać co najmniej cztery tygodnie urlopu wypoczynkowego w roku i co najmniej 10 dni urlopu osobistego, chorobowego lub opiekuńczego. Zamiast tego wiele firm decyduje się na pięcio- lub sześciotygodniowy płatny urlop. Pracownicy muszą również otrzymać siedem płatnych dni wolnych od pracy uznanych przez rząd oraz dodatkowe płatne dni wolne od pracy wymagane w każdym stanie lub terytorium.
Pana/Pani wykonawcy nie otrzymają żadnych z tych świadczeń. Mają prawo do uzgodnionego wynagrodzenia pieniężnego i nic więcej. Aby zrekompensować brak świadczeń, często pobierają więcej opłat niż pracownik w tym samym czasie.
3. Zawiadomienie i odprawa
Jeśli zatrudniasz pracowników z Australii i chcesz rozwiązać ich umowy, mają oni prawo do okresów wypowiedzenia. Długość wymaganego okresu wypowiedzenia różni się w zależności od stażu pracy pracownika w firmie.
Pracownicy mają również prawo do odprawy, jeśli ich stanowiska staną się zbędne, a firma nie potrzebuje już nikogo na tym stanowisku. Jeśli rozwiązanie stosunku pracy nastąpi z powodu zwolnień, pracownicy muszą otrzymać wynagrodzenie z tytułu zwolnień. Kwota zależy od stażu pracy pracownika w firmie.
Wykonawcy nie otrzymują żadnych z tych korzyści. Redundancja zwykle nie ma zastosowania, ponieważ większość, choć nie wszyscy, wykonawców wykonuje stosunkowo krótkoterminowe prace z jasnymi ramami czasowymi. Jeśli firma zechce rozwiązać umowę z wykonawcą, może, ale nie musi, obowiązywać okres wypowiedzenia, w zależności od kontraktu. Jednakże warunki umowy mogą określać, że firma nie może rozwiązać umowy bez ponoszenia kary.
4. Forma stosunku pracy
Poza konkretnymi podatkami i świadczeniami, które dotyczą pracowników, ale nie wykonawców, nadrzędna forma stosunku pracy również znacznie się różni. W Australii zasadniczym rozróżnieniem między pracownikami a wykonawcami jest to, czy pracują oni dla siebie, czy dla Twojej firmy. Ogólnie rzecz biorąc, kontrakty z wykonawcami określają pewne wyniki, które firma ma nadzieję osiągnąć, takie jak budowa nowego budynku lub konfiguracja nowego systemu informatycznego. Z drugiej strony umowy z pracownikami zwykle dotyczą ogólnych warunków pracy ciągłej.
Australijskie Biuro Podatkowe (ATO) uznaje również kilka różnych czynników, które pomagają rozróżnić wykonawców i pracowników:
- Możliwość podzlecania lub delegowania: Pracownicy zazwyczaj nie delegują pracy. Wykonawcy mają prawo delegować pracę podwykonawcom według własnego uznania.
- Podstawa płatności: Pracownicy otrzymują regularne płatności za swoją pracę. Mogą otrzymywać wynagrodzenie lub wynagrodzenie za przepracowany czas, prowizję lub opłatę za wykonane działanie lub ukończoną pozycję.Wykonawcy zazwyczaj wybierają pracę, którą chcą podjąć, składając ofertę lub ofertę, a następnie otrzymują płatność za wynik.
- Sprzęt i narzędzia: Pracownicy zazwyczaj korzystają ze sprzętu firmy, takiego jak komputery, maszyny i inne narzędzia. Jeśli pozyskują własne, firma często zwraca im koszty. Wykonawcy zazwyczaj dostarczają własne narzędzia zamiast korzystać z zasobów firmy.
- Ryzyko handlowe: Pracownicy nie przyjmują na siebie ryzyka komercyjnego podczas pracy w Twojej firmie. Twoja firma ponosi całą odpowiedzialność i bierze na siebie wszelkie straty. Wykonawcy podejmują ryzyko handlowe, ponieważ są prawnie odpowiedzialni za swoją pracę, w tym za naprawę wszelkich wad.
- Kontrola nad pracą: Pracownicy mają zwykle mniejszą kontrolę nad swoją pracą niż wykonawcy. Nie mają zbyt wiele słów o tym, jakie zadania wykonują i jak je wykonują. Mają również tendencję do szkolenia, kierowania i nadzoru ze strony przełożonego, a nie niezależnej pracy. Z drugiej strony wykonawcy kontrolują, kiedy, gdzie i jak działają. Zwykle zarządzają własną pracą, zamiast kierować się przełożonym.
- Niezależność: Pracownicy nie pracują niezależnie — pracują dla Twojej firmy. W Australii sądy często podchodzą do kwestii wierności i lojalności, sugerując stosunek pracodawca-pracownik. Z drugiej strony wykonawcy mają tendencję do samodzielnej pracy.
Czasami rozróżnienie między pracownikiem a wykonawcą jest niejednoznaczne. Niektóre aspekty stosunku pracy mogą wskazywać na relację pracodawca-pracownik, podczas gdy inne mogą być bardziej podobne do elementów relacji z wykonawcą. Firmy powinny holistycznie rozważyć odpowiednie czynniki, aby kierować podejmowaniem decyzji.
Dlaczego ważne jest, aby odpowiednio klasyfikować pracowników i wykonawców z Australii?
W Australii, podobnie jak w wielu innych krajach, prawidłowa klasyfikacja wykonawców i pracowników jest niezwykle ważna. Konsekwencje błędu w tym obszarze mogą być poważne.
Pamiętaj, że australijscy pracownicy otrzymują pożądane przywileje, których nie mają australijscy wykonawcy — na przykład kompleksowe świadczenia i podatki od wynagrodzeń współdzielone przez pracodawcę. W wielu przypadkach bycie pracownikiem, a nie wykonawcą, jest korzystne dla pracownika. Jednak zatrudnianie wykonawców, a nie pracowników, jest często korzystne dla firmy, ponieważ firma nie będzie musiała zapewniać płatnych świadczeń, zawiadomień ani odpraw. Warunki te mogą zachęcać firmy do nielegalnego klasyfikowania pracowników jako kontrahentów, co w Australii nazywa się „umową pozorowaną”.
Australijski rząd, podobnie jak wiele innych, wprowadził kary finansowe, aby zapewnić pracownikom uczciwość i otrzymać wymagane podatki od wynagrodzeń. Niewłaściwa klasyfikacja pracowników jako kontrahentów może kosztować firmę tysiące dolarów podatków zaległych, a tysiące innych osób jest należne pracownikom w zamian za utracone świadczenia. Te dodatkowe odszkodowania mogą potencjalnie kosztować firmę miliony dolarów, zwłaszcza jeśli błędne zaklasyfikowanie obejmuje dużą liczbę pracowników lub pozostaje niewykryte przez lata.
Aby zabezpieczyć się przed stratami finansowymi, Twoja firma może być zmuszona do dokładnego zbadania australijskiego prawa lub porozmawiania z ekspertami ds. podatków i zatrudnienia przed zatrudnieniem wykonawców. Jednak w wielu przypadkach Twoje potrzeby i oczekiwania dotyczące pracy naprawdę należą do kategorii pracy wykonawcy. W takim przypadku musisz wiedzieć, jak najskuteczniej zatrudniać i opłacać wykonawców.
Jak zatrudniać wykonawców w Australii?
Zatrudnienie niezależnego wykonawcy w Australii wymaga starannego osądu i przestrzegania odpowiednich zasad i najlepszych praktyk.
Niezależni wykonawcy australijscy powinni zawierać umowy z wykonawcami określające ich pracę, wynagrodzenie i oczekiwania. Prawo zezwala na to, aby umowy te były pisemne lub ustne — zalecamy, aby mocne pisemne umowy były jasne. Niezależni wykonawcy nie są uprawnieni do innych form australijskich umów o pracę, takich jak nagrody.
Zatrudniając australijskich wykonawców, pamiętaj, aby jasno określić swoje oczekiwania i ustalone wynagrodzenie. Przekaż wszystkie kwoty pieniężne w australijskich dolarach, wyjaśnij niezbędne praktyki podatkowe i ustalenia dotyczące pracy oraz określ, które przepisy krajowe będą miały zastosowanie. Wyraźnie odróżnij umowy o pracę od umów o pracę. Zapewniaj sprawiedliwość również w Twoich umowach – zgodnie z Ustawą o niezależnych wykonawcach z roku kontrahenci mogą poprosić sądy o weryfikację umów2006, które uznają za surowe lub niesprawiedliwe.
Gdzie zatrudnić australijskich wykonawców
Gdy zastanawiasz się, jak rekrutować wykonawców z Australii, Twoja firma może skorzystać z różnych źródeł. Możesz reklamować się na stronach takich jak LinkedIn, które są stosunkowo dobrze znane i mogą stanowić obszerną pulę wykwalifikowanych kandydatów.
Możesz również wyszukiwać katalogi online lub cyfrowe tablice ofertowe specyficzne dla określonych branż, w tym budowlanych. Możesz zapoznać się z listami, aby zidentyfikować wykonawców, którzy spełniają kryteria pracy. Rozmowa z kontaktami zawodowymi jest również doskonałym sposobem na znalezienie wykonawców poprzez rekomendacje ustne.
Praktyki podatkowe dotyczące płacenia australijskim wykonawcom
Zatrudnianie pracowników wymaga innych uwarunkowań podatkowych niż zatrudnianie wykonawców w Australii. Jak już wspomnieliśmy, potrącasz podatki od wynagrodzeń z wypłat swoich pracowników i wnosisz wkład w programy ubezpieczeń społecznych w ich imieniu.
W Australii te podatki od wynagrodzeń trafiają do rządu stanowego. Stawki znacznie różnią się w zależności od stanu lub terytorium, w zakresie od zera do 4.95 procent w Australii Południowej. Stanowią one % 4.85 w Victorii i Nowej Południowej Walii i osiągają 6.85 % na Australijskim Terytorium Stołecznym. Pracodawcy muszą również dokonywać kwartalnych płatności równych 10% zwykłych zarobków każdego pracownika w ramach funduszu emerytalnego.
Nie będzie Pan/Pani przyjmować tych potrąceń ani dokonywać tych wpłat na rzecz wykonawców. Wykonawcy są odpowiedzialni za swoje ubezpieczenie społeczne i płatności podatkowe.
Płatności podatku dochodowego
W Australii ATO nakłada podatki dochodowe zarówno na niezależnych wykonawców, jak i pracowników. Jednak rząd opodatkuje kontrahentów według stawki firmy, która jest zwykle niższa, a nie według stawki pracownika.
Mimo że pracodawca nie potrąca podatków od wynagrodzeń, wykonawca i firma mogą dokonać ustaleń dotyczących potrąceń podatku dochodowego za pośrednictwem australijskiego systemu Pay As You Go, w którym pracownicy płacą podatki dochodowe przez cały rok, zwykle raz na kwartał. Wykonawcy mogą korzystać z tego systemu, jeśli wybiorą opcję .
Wykonawcy mogą również ubiegać się o różne odliczenia podatkowe związane z działalnością, ponieważ pracują dla siebie. Te zalety są często wystarczające, aby zrównoważyć wady bez płatnego urlopu i innych świadczeń.
W Australii obowiązują traktaty podatkowe obejmujące ponad 40międzynarodowych jurysdykcji podatkowych, dlatego w wielu przypadkach wykonawcy mogą być wolni od podwójnego opodatkowania.
Jak płacić wykonawcom w Australii
Płacenie kontrahentom w Australii jest zadaniem, które Twoja firma może wykonać na kilka różnych sposobów. Przyjrzyjmy się kilku możliwościom, a także ich zaletom i wadom:
- Usługi płacowe: Nie będziesz w stanie płacić swoim australijskim wykonawcom za pośrednictwem działu płac Twojej firmy, ponieważ nie będziesz wystawiać im cyklicznych płatności ani potrącać od nich podatków od wynagrodzeń. Zazwyczaj konieczne jest, aby wystawili faktury i zapłacili za nie za pośrednictwem działu ds. rozliczeń. Jednak niektóre firmy świadczące usługi z zakresu listy płac pozwalają płacić niezależnym wykonawcom za pośrednictwem swoich platform. Ta opcja może być kosztowna i nie jest idealna dla wszystkich transakcji międzynarodowych.
- Australijskie banki: Jeśli Twoja firma zdecyduje się zarejestrować w Australii, musisz otworzyć firmowe konto bankowe, za pomocą którego możesz zapłacić niezależnym wykonawcom. Jednak oficjalna rejestracja jest czasochłonna i złożona, a związane z nią dokumenty i opóźnienia mogą oznaczać, że Twoja firma skorzysta z innych opcji.
- Globalne usługi przelewów: Zamiast tego możesz skorzystać z międzynarodowej usługi przelewów bankowych. Ta usługa łączy instytucje finansowe na całym świecie, umożliwiając szybkie i wygodne wysyłanie płatności. Mogą one być jednak kosztowne, ze znacznymi opłatami bankowymi i niekorzystnymi kursami walut zwiększającymi Twoje wydatki.
- Międzynarodowe przekazy pieniężne: międzynarodowe przekazy pieniężne są tradycyjne i niezawodne, więc możesz skorzystać z tej opcji, jeśli niezawodność jest Twoim głównym priorytetem. Mogą jednak być wolniejsze i wygodniejsze niż alternatywy ze względu na fizyczne wymagania dotyczące ich zakupu, po stronie firmy i deponowania, po stronie kontrahentów.
- Portfele cyfrowe: portfele cyfrowe, takie jak PayPal, są szybsze i wygodniejsze niż rozwiązania takie jak międzynarodowe przekazy pieniężne. Nie pracują jednak na transfery do wszystkich krajów. Australia zezwala na korzystanie z serwisu PayPal, więc jeśli pozwala na to Twój kraj ojczysty, możesz skorzystać z tej usługi, aby wysyłać płatności do swoich wykonawców z Australii.
- Kryptowaluty: W Australii kryptowaluty, takie jak Bitcoin, są legalne w użyciu, ale nie są sklasyfikowane jako przetargi prawne. Australia traktuje transakcje kryptowalutowe jako transakcje barterowe. Jeśli Twoja firma prowadzi transakcje kryptowalutowe, pamiętaj, że wykonawcy mogą nie wiedzieć, jak postępować z nimi w celach podatkowych lub jak uzyskać dostęp do płatności.
- Współpraca z pracodawcą formalnym: ta opcja jest często idealna do obsługi i opłacania wykonawców z Australii. Gdy współpracujesz z pracodawcą formalnym (EOR), doświadczeni specjaliści mogą obsługiwać płatności za wykonawcę za Ciebie. Zapewniają one prawidłową klasyfikację pracowników, pomagają utrzymać zgodność firmy z przepisami prawa oraz dostarczają dokładne i terminowe płatności.
Buduj międzynarodowe zespoły z pomocą Globalization Partners
Gdy Twoja firma będzie gotowa na budowanie nowych zespołów w Australii, skontaktuj się z Globalization Partners.Pomag amy Ci szybko i zgodnie z przepisami dodawać członków zespołu za pośrednictwem naszej Global Employment Platform.
Skontaktuj się z nami, aby dowiedzieć się więcej lub poproś o ofertę już dziś.
