O Reino Unido oferece um conjunto de talentos inigualável para expandir sua equipe, mas gerenciar as regulamentações de folha de pagamento do país é complexo. Desde o cálculo de impostos até o cumprimento de requisitos rigorosos de relatórios, o trabalho administrativo é um emprego em tempo integral.
Existe uma maneira mais simples de lidar com a folha de pagamento no Reino Unido. Deixe que a Plataforma Global de Empregos da G-P lide com a complexidade para você. Eis o que você precisa saber ao gerenciar serviços de folha de pagamento no Reino Unido.
Como configurar a folha de pagamento no Reino Unido
Utilizar serviços de folha de pagamento no Reino Unido ajuda você a cumprir as regulamentações locais. Mas antes de poder contratar e pagar os membros da sua equipe, você precisa de uma presença legal no país, o que geralmente significa abrir uma subsidiária no Reino Unido.
Após a constituição da sua empresa, você precisa se registrar como empregador junto à HMRC (Receita e Alfândega do Reino Unido) antes de pagar seus funcionários. Isso permite que você processe a folha de pagamento e informe o pagamento e as deduções dos funcionários à HMRC (Receita e Alfândega do Reino Unido). Em seguida, você poderá adicionar funcionários ao seu sistema de folha de pagamento e enviar seus dados por meio de relatórios regulares de folha de pagamento. O cadastro deve ser feito antes do primeiro dia de pagamento, mas não mais do que dois meses antes de pagar os funcionários. A HMRC envia a referência PAYE do empregador por carta, e os tempos de processamento podem variar, portanto, verifique o tempo de resposta atual do serviço da HMRC e considere o prazo de antecedência.
Em seguida, colete informações de cada membro da equipe, incluindo:
- Dados pessoais, como nome completo, endereço (incluindo código postal), data de nascimento e número do Seguro Nacional (NI).
- AP45 forma de seu emprego anterior
- A lista de verificação inicial da HMRC, preenchida pelo funcionário caso ele não possua um P45
- detalhes bancários.
- elegibilidade para pensão no local de trabalho
Você precisará de um software de folha de pagamento que possa enviar relatórios de Informações em Tempo Real (RTI) para a HMRC eletronicamente. Este é um requisito legal para a folha de pagamento PAYE no Reino Unido, e os empregadores geralmente devem apresentar a declaração até o dia de pagamento.
Uma alternativa mais fácil é estabelecer uma parceria com um empregador registado (EOR, na sigla em inglês), como a GP. Gerenciamos a folha de pagamento com 99% de precisão, para que sua equipe seja sempre paga em dia. Conosco, você não precisa criar uma entidade local nem se preocupar com a administração da folha de pagamento. Garantimos o cumprimento integral de todas as obrigações relativas à folha de pagamento e ao emprego.
Impostos sobre a folha de pagamento e segurança social no Reino Unido
Todos os empregadores do Reino Unido utilizam o sistema de pagamento conforme o rendimento (PAYE, na sigla em inglês) para deduzir o imposto de renda e as contribuições para a Segurança Social (NICs, na sigla em inglês) dos funcionários.
Imposto de renda pessoal no Reino Unido (PAYE)
O imposto de renda é progressivo na Inglaterra, País de Gales e Irlanda do Norte. A dedução pessoal padrão para o ano fiscal 2025/2026, que é o quanto alguém normalmente pode ganhar antes de pagar impostos, é de GBP 12,570. As taxas de imposto de renda 2025/2026 são:
- Taxa básica: 20% sobre rendimentos provenientes de GBP 12,571–50,270 na Inglaterra, País de Gales e Irlanda do Norte
- Taxa mais alta: 40% sobre rendimentos tributáveis de GBP 37,701–125,140 na Inglaterra, País de Gales e Irlanda do Norte. A Escócia possui diferentes faixas e tarifas.
- Taxa adicional: 45% sobre rendimentos acima de GBP 125,140 na Inglaterra, País de Gales e Irlanda do Norte. A Escócia possui diferentes faixas e taxas de imposto de renda.
A Escócia possui taxas de imposto de renda diferentes. Para 2025/2026, temos:
- Taxa inicial: 19% sobre a renda de GBP 12,571–15,397
- Taxa básica: 20% sobre a renda proveniente de GBP 14,877–26,561
- Taxa intermediária: 21% sobre a renda proveniente de GBP 26,562–43,662
- Taxa mais alta: 42% sobre a renda de GBP 43,663–75,000
- Taxa avançada: 45% sobre a renda de GBP 75,001–125,140
- Taxa máxima: 48% sobre rendimentos acima de GBP 125,140
Contribuições para a segurança social no Reino Unido
Empregadores e empregados contribuem para o sistema de segurança social. As contribuições para a Segurança Social financiam benefícios estatais, incluindo a pensão estatal.
- Contribuição do empregador no Reino Unido: 15% sobre os rendimentos do empregado acima de GBP 5,000 por ano. Diferentes limites ou isenções podem ser aplicados a certos funcionários, incluindo menores de 421anos, aprendizes menores de 5 anos,25 veteranos e funções em Zonas Francas ou Zonas de Investimento.
- Contribuição do empregado no Reino Unido: 0% até GBP 12,570, 8% sobre rendimentos acima de GBP 12,570 até GBP 50,270 e 2% acima desse limite
Os funcionários que trabalham além da idade de aposentadoria estatal (atualmente 66 para homens e mulheres) geralmente param de pagar as contribuições previdenciárias de classe 1 do empregado. Os empregadores geralmente ainda devem pagar 1 as contribuições previdenciárias de classe 2 sobre os rendimentos dos seus funcionários.
Outros impostos comerciais no Reino Unido
As empresas do Reino Unido também podem precisar gerenciar:
- Imposto sobre as sociedades: pago sobre os lucros da empresa. As taxas são de 251% para lucros não abrangidos acima de GBP 250 2,3000 e de 194% para lucros até GBP 50 0005,6. O alívio marginal aplica-se entre esses limites.
- Imposto sobre o valor acrescentado (IVA): Aplicado à maioria dos bens e serviços. A taxa padrão é de 201%, com taxas reduzidas e zero para determinados itens. As empresas devem se registrar se o faturamento tributável exceder GBP 90,000 em um período contínuo de 12meses, ou se houver previsão de que o exceda somente nos próximos 30 dias.
- Contribuição para aprendizagem: Aplica-se aos empregadores com uma folha de pagamento anual superior a 3milhão de libras esterlinas. Cobrado em 0 52,3% da folha de pagamento, com um 15 000 subsídio anual de 4,5 GBP.
- Outros impostos e taxas específicos do setor: Mais obrigações podem ser aplicáveis dependendo do setor.
Elementos da administração de folha de pagamento no Reino Unido
- Frequência de pagamento: Não há exigência legal sobre a frequência com que os funcionários devem ser pagos. Em vez disso, a frequência de pagamento depende do que foi acordado no contrato de trabalho. Os ciclos de folha de pagamento mais comuns são mensais para funcionários assalariados e semanais para trabalhadores horistas ou temporários. Pagamentos quinzenais não são tão comuns.
- A Salário do 13mês Esses itens não são obrigatórios. Os bônus geralmente ficam a critério do empregador, a menos que sejam exigidos pelo contrato de trabalho, acordo coletivo, política da empresa, plano de bônus ou prática usual.
- Requisitos do recibo de pagamento: Os empregadores devem fornecer a todos os funcionários e trabalhadores um recibo de pagamento detalhado no dia do pagamento ou antes dele. Deve apresentar o salário bruto e líquido, os descontos, os detalhes do pagamento quando o salário for dividido e as horas trabalhadas, caso o salário varie de acordo com o tempo trabalhado.
- Relatórios e prazos: Os empregadores devem enviar uma declaração de pagamento integral (FPS, na sigla em inglês) à HMRC até a data de pagamento de cada funcionário. O relatório inclui informações sobre salários, impostos, contribuições para a Previdência Social e detalhes relacionados à folha de pagamento dos funcionários remunerados naquele ciclo. O PAYE e o NI devem ser recebidos pela HMRC até 22o dia 1º após o mês fiscal, se pagos eletronicamente, ou até o dia 2º 19se pagos por correio.
Opções de folha de pagamento no Reino Unido para empresas
As empresas que se expandem para o Reino Unido têm três opções principais para gerenciar a folha de pagamento:
- Folha de pagamento interna: Uma empresa com uma subsidiária registrada no Reino Unido e uma grande equipe de RH pode gerenciar a folha de pagamento internamente. Essa abordagem exige a contratação de pessoal com experiência em direito trabalhista e tributário do Reino Unido e costuma ser mais adequada para grandes organizações com um compromisso de longo prazo com o país.
- Estabeleça parceria com um empregador registrado (EOR): Trabalhar com um EOR como a GP é a opção mais eficiente e segura. Como EOR (Empresa Responsável pelo Empregador), a GP cuida de todas as obrigações relativas à folha de pagamento, impostos e conformidade, permitindo que você se concentre no crescimento do seu negócio.
- GP Contractor ™ : Embora os trabalhadores independentes não façam parte da folha de pagamento, algumas empresas dependem desse tipo de trabalhador para projetos especializados. Com o GP Contractor, você pode contratar e pagar prestadores de serviços em 190 países e na moeda de sua escolha, usando uma carteira digital, transferência bancária ou cartão virtual.
Pagamento de trabalhadores independentes no Reino Unido
Os trabalhadores autônomos do Reino Unido são responsáveis por se registrarem para a declaração de imposto de renda junto à HMRC (Receita e Alfândega do Reino Unido) e por pagarem seu próprio imposto de renda e contribuições para a seguridade social. Eles não pagam imposto de renda retido na fonte (PAYE). Eles pagam seus impostos diretamente por meio do processo de autodeclaração.
Um trabalhador independente com faturamento superior a GBP 90,000 por ano deve se registrar e cobrar IVA sobre seus serviços. As empresas pagam esse IVA ao contratado como parte da fatura. Ao contratar trabalhadores independentes no Reino Unido, lembre-se de que as obrigações legais e fiscais diferem significativamente daquelas aplicáveis aos funcionários.
De acordo com o IR35, também conhecido como trabalho fora da folha de pagamento, as empresas médias e grandes devem avaliar se um contratado que trabalha através de uma empresa de serviços pessoais está em uma função semelhante à de um funcionário. Nesse caso, a empresa poderá ter de aplicar o PAYE (Imposto de Renda Retido na Fonte) e as NICs (Contribuições para a Segurança Social) como se o contratado fosse um funcionário.
Serviços de folha de pagamento confiáveis no Reino Unido podem ajudá-lo a gerenciar esses requisitos e manter as operações funcionando sem problemas.
Termos de direito e rescisão no Reino Unido
Quando uma relação de trabalho termina, o pagamento final deve incluir todos os salários em atraso e o pagamento das férias acumuladas. Os empregadores devem fornecer aviso prévio, respeitando os prazos mínimos legais com base no tempo de serviço:
- Aviso prévio de1 semana para notificação entre um mês e dois anos.
- Aviso prévio de1 semana para cada ano completo de serviço entre dois e 12 anos.
- Aviso prévio de12 semanas para 12 ou mais anos de serviço
Os contratos de trabalho podem estipular prazos de aviso prévio mais longos. Os funcionários com mais de dois anos de serviço contínuo que forem dispensados por motivo de reestruturação recebem uma indenização legal por despedimento.
Deixe a GP gerenciar sua folha de pagamento no Reino Unido.
A GP é a empresa de recuperação de petróleo (EOR) número1 classificada por todos os principais analistas do setor. Gerenciamos todo o ciclo de vida do colaborador, incluindo a folha de pagamento, para suas equipes em 180de um país. Receba pagamentos pontuais e sem erros, com opções de pagamento flexíveis e adicione bônus, comissões e exceções facilmente com apenas alguns cliques.
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Perguntas frequentes
Como os fornecedores de serviços de folha de pagamento gerenciam a inscrição automática em planos de pensão?
O GP EOR automatiza a inscrição automática em planos de pensão, gerenciando avaliações de elegibilidade, inscrição no plano e cálculos de contribuição para os membros da sua equipe global. Nossa plataforma garante total conformidade, gerenciando todas as comunicações legais e relatórios regulatórios para eliminar atritos administrativos.
Como escolher um fornecedor de serviços de folha de pagamento considerando o tamanho da empresa e o número de funcionários?
Selecione um fornecedor de serviços de folha de pagamento no Reino Unido com base no número de funcionários, frequência de pagamento, complexidade dos benefícios, inscrição automática em planos de pensão e necessidades de relatórios de informações em tempo real da HMRC. Pequenas empresas precisam de um software de folha de pagamento simples e reconhecido pela HMRC (Receita e Alfândega do Reino Unido). Organizações em crescimento e grandes empresas precisam de plataformas integradas que suportem fluxos de trabalho personalizados, auditorias e conformidade internacional. A Plataforma Global de Emprego G-P unifica a folha de pagamento transfronteiriça em mais de 180países em um único sistema.
Os serviços de folha de pagamento do Reino Unido suportam o processamento de pagamentos BACS?
Os serviços de folha de pagamento do Reino Unido geram arquivos de pagamento BACS ou executam o processamento BACS diretamente para garantir pagamentos seguros e pontuais. Os empregadores devem verificar se um provedor oferece envio direto de BACS, exportação automatizada de arquivos bancários, fluxos de trabalho de aprovação e controles de conciliação. O G-P EOR agiliza a execução da folha de pagamento com sistemas de aprovação automatizados que reduzem a duração das tarefas administrativas.
Que relatórios de folha de pagamento de fim de ano os empregadores precisam fornecer?
Os empregadores do Reino Unido submetem os relatórios finais de folha de pagamento de Informações em Tempo Real e emitem formulários P60 aos membros ativos da equipe até 31 de maio, após o término do ano fiscal de 5 de abril. As organizações relatam os benefícios e despesas não relacionados à folha de pagamento nos formulários P11D e P11D(b) ao remeter as contribuições de Seguro Nacional da Classe 1A. A tecnologia G-P monitora as obrigações fiscais de final de ano para garantir a conformidade total com a HMRC (Receita e Alfândega do Reino Unido).
Os fornecedores de serviços de folha de pagamento do Reino Unido oferecem suporte a membros de equipe ou contratados internacionais?
As ferramentas padrão de folha de pagamento do Reino Unido lidam com o PAYE local e o Seguro Nacional, mas gerenciar talentos internacionais exige conhecimento especializado em operações transfronteiriças. As organizações precisam lidar com certificados de cobertura, pagamentos a contratados e normas tributárias locais em diferentes jurisdições. O G-P Contractor™ classifica trabalhadores globais com precisão, enquanto o G-P EOR gerencia a folha de pagamento global e os benefícios legais sem a necessidade de configuração de entidades locais.
Como os prestadores de serviços de folha de pagamento calculam corretamente o PAYE (Imposto de Renda Retido na Fonte) e o Seguro Nacional?
Os sistemas de folha de pagamento calculam o PAYE (Imposto de Renda Retido na Fonte) usando os códigos fiscais da HMRC (Receita e Alfândega do Reino Unido), a remuneração tributável, a frequência de pagamento e as faixas de tributação ativas. Os sistemas calculam a contribuição para o Seguro Nacional usando os rendimentos, as letras de categoria, os limites e as taxas de contribuição do empregador antes de enviar as declarações de Informação em Tempo Real, no dia do pagamento ou antes dele. G-P Gia™ oferece orientação instantânea e verificada por especialistas sobre os limites de folha de pagamento e atualizações fiscais no Reino Unido.
