Folha de pagamento em​​  Reino Unido.​​ 

O Reino Unido oferece um conjunto de talentos inigualável para expandir sua equipe, mas gerenciar as regulamentações de folha de pagamento do país é complexo. Desde o cálculo de impostos até o cumprimento de requisitos rigorosos de relatórios, o trabalho administrativo é um emprego em tempo integral.​​ 

There’s a simpler way to navigate U.K. payroll. Let G-P’s Global Employment Platform handle the complexity for you. Here’s what you need to know when managing payroll services in the U.K.​​ 

Como configurar a folha de pagamento no Reino Unido​​ 

Using payroll services in the U.K. helps you comply with local regulations. But before you can hire and pay your team members, you need a legal presence in the country, which usually means setting up a subsidiary in the U.K.​​  

Once your entity is set up, you need to register as an employer with HMRC before paying employees. This allows you to run payroll and report employee pay and deductions to HMRC. Then you can add employees to your payroll system and submit their details through regular payroll reporting. Register before the first payday, but not more than two months before paying employees. HMRC sends the employer PAYE reference by letter, and processing times can vary, so check HMRC’s current response-time service and allow lead time.​​  

Em seguida, colete informações de cada membro da equipe, incluindo:​​ 

• Dados pessoais, como nome completo, endereço (incluindo código postal), data de nascimento e número do Seguro Nacional (NI).​​ 
• AP45 forma de seu emprego anterior​​ 
• A lista de verificação inicial da HMRC, preenchida pelo funcionário caso ele não possua um P45​​ 
• detalhes bancários.​​ 
• elegibilidade para pensão no local de trabalho​​  

You’ll need payroll software that can submit Real Time Information (RTI) reports to HMRC electronically. This is a legal requirement for U.K. PAYE payroll, and employers must usually file on or before each payday.​​ 

Uma alternativa mais fácil é estabelecer uma parceria com um empregador registado (EOR, na sigla em inglês), como a GP. Gerenciamos a folha de pagamento com 99% de precisão, para que sua equipe seja sempre paga em dia. Conosco, você não precisa criar uma entidade local nem se preocupar com a administração da folha de pagamento. Garantimos o cumprimento integral de todas as obrigações relativas à folha de pagamento e ao emprego.​​ 

Impostos sobre a folha de pagamento e segurança social no Reino Unido​​ 

Todos os empregadores do Reino Unido utilizam o sistema de pagamento conforme o rendimento (PAYE, na sigla em inglês) para deduzir o imposto de renda e as contribuições para a Segurança Social (NICs, na sigla em inglês) dos funcionários.​​  

Imposto de renda pessoal no Reino Unido (PAYE)​​ 

Income tax is progressive in England, Wales, and Northern Ireland. The standard personal allowance for the 2025/2026 tax year, which is how much someone can usually earn before paying tax, is GBP 12,570. The 2025/2026 income tax rates are:​​ 

• Basic rate: 20% on income from GBP 12,571–50,270 in England, Wales and Northern Ireland​​ 
• Higher rate: 40% on taxable income from GBP 37,701–125,140 in England, Wales and Northern Ireland. Scotland has different bands and rates.​​ 
• Additional rate: 45% on income over GBP 125,140 in England, Wales and Northern Ireland. Scotland has different income tax bands and rates.​​ 

A Escócia possui taxas de imposto de renda diferentes. Para 2025/2026, temos:​​ 

• Starter rate: 19% on income from GBP 12,571–15,397​​ 
• Basic rate: 20% on income from GBP 14,877–26,561​​ 
• Intermediate rate: 21% on income from GBP 26,562–43,662​​ 
• Higher rate: 42% on income from GBP 43,663–75,000​​ 
• Advanced rate: 45% on income from GBP 75,001–125,140​​ 
• Top rate: 48% on income over GBP 125,140​​ 

Contribuições para a segurança social no Reino Unido​​ 

Empregadores e empregados contribuem para o sistema de segurança social. As contribuições para a Segurança Social financiam benefícios estatais, incluindo a pensão estatal.​​ 

• U.K. employer contribution: 15% on employee earnings above GBP 5,000 per year. Different thresholds or reliefs may apply for certain employees, including under-21s, apprentices under 25, veterans, and roles in Freeports or Investment Zones.​​ 
• U.K. employee contribution: 0% up to GBP 12,570, 8% on earnings above GBP 12,570 up to GBP 50,270, and 2% above that limit​​ 

Employees working beyond State Pension age (currently 66 for both men and women) generally stop paying employee Class 1 NICs. Employers usually must still pay employer Class 1 NICs on their earnings.​​ 

Outros impostos comerciais no Reino Unido​​ 

As empresas do Reino Unido também podem precisar gerenciar:​​ 

• Corporation tax: Paid on company profits. Rates are 25% for non-ring-fence profits over GBP 250,000 and 19% for profits up to GBP 50,000. Marginal Relief applies between these thresholds.​​ 
• Value added tax (VAT): Applied to most goods and services. The standard rate is 20%, with reduced and zero rates for certain items. Businesses must register if taxable turnover exceeds GBP 90,000 in a rolling 12-month period, or is expected to exceed it in the next 30 days alone.​​ 
• Apprenticeship levy: Applies to employers with an annual pay bill over GBP 3M. Charged at 0.5% of the pay bill, with a GBP 15,000 annual allowance.​​ 
• Other sector-specific taxes and levies: More obligations may apply depending on the industry.​​ 

Elementos da administração de folha de pagamento no Reino Unido​​ 

• Payment frequency: There’s no legal requirement for how often employees should be paid. Instead, the pay frequency depends on what’s agreed in the employment contract. The most common payroll cycles are monthly for salaried staff, and weekly for hourly or temporary workers. Fortnightly payments aren’t as common.​​ 
• A​​  Salário do 13mês​​ : These aren’t mandatory. Any bonuses are usually up to the employer, unless required by the employment contract, a collective agreement, company policy, bonus plan, or established custom and practice.​​  
• Payslip requirements: Employers provide every employee and worker with an itemised payslip on or before payday. It must show gross and net pay, deductions, payment details where pay is split, and hours worked if pay varies by time worked.​​ 
• Reporting and deadlines: Employers submit a full payment submission (FPS) to HMRC on or before each employee’s payday. It reports pay, tax, National Insurance, and related payroll details for employees paid in that cycle. PAYE and NI must be received by HMRC by the 22nd after the tax month if paid electronically, or by the 19th if paid by post.​​  

Opções de folha de pagamento no Reino Unido para empresas​​ 

As empresas que se expandem para o Reino Unido têm três opções principais para gerenciar a folha de pagamento:​​ 

• Internal payroll: A company with a registered subsidiary in the U.K. and a large HR team can manage payroll internally. This approach requires hiring staff with expertise in U.K. labor and tax law and is often best suited for large organizations with a long-term commitment to the country.​​ 
• Estabeleça parceria com um empregador registrado (EOR): Trabalhar com um EOR como a GP é a opção mais eficiente e segura. Como EOR (Empresa Responsável pelo Empregador), a GP cuida de todas as obrigações relativas à folha de pagamento, impostos e conformidade, permitindo que você se concentre no crescimento do seu negócio.​​ 
• G-P Contractor™: Although independent contractors aren’t part of payroll, some companies rely on this worker type for specialized projects. With G-P Contractor, you can hire and pay contractors in 190 countries and your choice of currency, using a digital wallet, bank transfer, or virtual card.​​ 

Pagamento de trabalhadores independentes no Reino Unido​​ 

Os trabalhadores autônomos do Reino Unido são responsáveis por se registrarem para a declaração de imposto de renda junto à HMRC (Receita e Alfândega do Reino Unido) e por pagarem seu próprio imposto de renda e contribuições para a seguridade social. Eles não pagam imposto de renda retido na fonte (PAYE). Eles pagam seus impostos diretamente por meio do processo de autodeclaração.​​  

Um trabalhador independente com faturamento superior a GBP 90,000 por ano deve se registrar e cobrar IVA sobre seus serviços. As empresas pagam esse IVA ao contratado como parte da fatura. Ao contratar trabalhadores independentes no Reino Unido, lembre-se de que as obrigações legais e fiscais diferem significativamente daquelas aplicáveis aos funcionários.​​ 

Under IR35, also known as off-payroll working, medium and large businesses must assess whether a contractor working through a personal service company is in an “employee-like” role. If so, the business may need to apply PAYE and NICs as if the contractor were an employee.​​  

Reliable payroll services in the U.K. can help you manage these requirements and keep operations running smoothly.​​ 

Termos de direito e rescisão no Reino Unido​​ 

Quando uma relação de trabalho termina, o pagamento final deve incluir todos os salários em atraso e o pagamento das férias acumuladas. Os empregadores devem fornecer aviso prévio, respeitando os prazos mínimos legais com base no tempo de serviço:​​ 

• 1 week’s notice for service between one month and two years​​ 
• 1 week’s notice for each full year of service between two and 12 years​​ 
• 12 weeks’ notice for 12 or more years of service​​ 

Os contratos de trabalho podem estipular prazos de aviso prévio mais longos. Os funcionários com mais de dois anos de serviço contínuo que forem dispensados por motivo de reestruturação recebem uma indenização legal por despedimento.​​ 

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Perguntas frequentes​​