Lön i​​ ​ Spanien.​​ ​

Spanien är känt för sin livliga kultur och historia, men det är också en utmärkt inkörsport till EU-marknaden. När du bygger upp ditt team i Spanien är det viktigt att förstå lönehantering. Däremot kan landets arbetsmarknad och lönebestämmelser spåra ur ditt marknadsinträde.​​ ​ 

Istället för att navigera denna komplexitet ensam har G-P en effektiv lösning för alla dina anställningsbehov. Den här guiden beskriver överväganden för hantering av löner i Spanien.​​ ​

Hur man ställer in lön i Spanien​​ ​

Att konsultera med en expert på lönehantering i Spanien kan hjälpa dig att säkerställa att du följer lokala bestämmelser. Innan du kan anställa och betala anställda i Spanien behöver du först en laglig närvaro i landet, vilket vanligtvis innebär att etablera ett dotterbolag. Denna process involverar registrering hos den spanska skattemyndigheten (Agencia Tributaria) och den allmänna Social (Tesorería General de la Seguridad Social – TGSS).​​ ​

När du väl är registrerad måste du samla in specifik information från varje anställd för att kunna behandla löneutbetalningar, inklusive:​​ ​

• Fullständigt juridiskt namn, adress och födelsedatum​​ ​
• Skattenummer (Número de Identificación Fiscal – NIF) för spanska medborgare eller utlännings identitetsnummer (Número de Identidad de Extranjero – NIE) för icke-medborgare​​ ​
• Social​​ ​
• Spanska bankkontouppgifter​​ ​
• Personuppgifter för inkomstskatt innehavare ändamål (civilstånd, anhöriga, etc.) via formulär 145 (Modelo 145)​​ ​

Ett enklare alternativ är att samarbeta med en arbetsgivare med register över registrerade arbetsgivare, som G-P. Hos oss behöver du inte etablera en lokal enhet. Vi säkerställer full efterlevnad med alla löne- och anställningsförpliktelser.​​ ​

Löneskatter och socialförsäkring i Spanien​​ ​

Löneutbetalningar i Spanien innebär betydande avdrag för både inkomstskatt och socialförsäkringsavgifter som dras in direkt från en anställds lönelista.​​ ​

Spaniens personliga inkomstskatt (IRPF)​​ ​

Spanien tillämpar en progressiv personlig inkomstskatt (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas – IRPF) på anställd inkomst. IRPF består av delstats- och autonoma regionkomponenter, så de faktiska skattesatserna varierar beroende på skattehemvist. Följande är vanliga kombinerade referensräntor för 2026:​​ ​ 

• Upp till EUR 12,450: 19%​​ ​
• EUR 12,450 till EUR 20,199: 24%​​ ​
• EUR 20,200 till EUR 35,199: 30%​​ ​
• EUR 35,200 till EUR 59,999: 37%​​ ​
• EUR 60,000 till EUR 299,999: 45%​​ ​
• Över EUR 300,000: 47%​​ ​

Spanien socialförsäkringsavgifter​​ ​

Både arbetsgivare och arbetstagare betalar in månatliga avgifter till socialförsäkringssystemet. Dessa fonder täcker pensioner, arbetslöshetsersättning, föräldraledighet och Spaniens sjukvårdsförmåner. Arbetsgivare måste se till att alla bidrag beräknas korrekt för att följa Spaniens riktlinjer för löner. Bidragen beräknas på en lönebas mellan ett lagstadgat minimum och maximum, vilket uppdateras årligen.​​ ​

• Spaniens arbetsgivarebidrag: 30.65% av den tillämpliga bidragsbasen i 2026 för tillsvidareanställningar. Detta inkluderar vanliga eventualiteter (23,6%), arbetslöshet (5,5%) yrkesutbildning (0,6%), löngarantifonden (FOGASA, 0,2%) och mekanismen för generationsöverskridande jämlikhet (0,75%) plus en rörlig premie för arbetsplatsolycksfall och arbetssjukdom.​​ ​
• Anställds bidrag: 6.50% av bidragsbasen för ett tillsvidareanställningsavtal. Detta täcker vanliga eventualiteter (4,70%). arbetslöshet (1,55%) yrkesutbildning (0,10%) och mekanismen för generationsöverskridande jämlikhet (0,15%). För ett tidsbegränsat kontrakt är totalsumman 6.55% på grund av en 1.60% arbetslöshetsgrad.​​ ​

Övriga företagsskatter i Spanien​​ ​

Företag som är verksamma i Spanien är generellt skyldiga att betala en företagsskattesats 25% enligt det nationella systemet och 21% mervärdesskatt (moms). Separata bolagsskatteordningar gäller i Baskien och Navarra.​​ ​

Delar av löneadministration i Spanien​​ ​

• Betalningsfrekvens: Löner ska betalas punktligt och månadsvis.​​ ​
• 13 :e och 14e månadens lön: Anställda har rätt till två extra lönutbetalningar (pagas extraordinarias) per år. En får betalt vid jul. Den andra betalas vanligtvis ut i juni eller juli, beroende på tillämpligt kollektivavtal. Dessa kan också betalas proportionellt inom de 12 månatliga betalningarna. Läs mer om 13månadslön per land.​​ ​
• Krav på lönespecifikation: Arbetsgivare måste förse varje anställd med en detaljerad lönespecifikation (nómina) som följer en officiell mall. Den ska tydligt specificera bruttoinkomsten, alla avdrag för IRPF och socialförsäkring, samt den slutliga nettoinkomsten.​​ ​
• Rapportering och tidsfrister: Arbetsgivare måste rapportera och betala innehållen skatt och socialförsäkringsavgifter till myndigheterna varje månad eller kvartal med hjälp av särskilda blanketter (t.ex. Modelo 111 för IRPF, RLC/RNT -filer för socialförsäkring) och tillhandahålla årliga sammanfattningar (t.ex. Modelo 190).​​ ​

Spanien lönealternativ för företag​​ ​

Företag som expanderar till Spanien har tre huvudalternativ för att hantera löner:​​ ​

• Intern lönehantering: Ett företag med ett registrerat dotterbolag i Spanien och ett stort HR-team kan hantera löner internt. Denna metod kräver att man anställer personal med expertis inom spansk arbetsrätt och skatterätt och passar ofta bäst för stora organisationer med ett långsiktigt engagemang i landet.​​ ​
• Samarbeta med en arbetsgivare: Att arbeta med en arbetsgivare som G-P är det mest effektiva och säkra alternativet. Som registrerad arbetsgivare hanterar G-P alla löne-, skatte- och efterlevnadsskyldigheter, vilket gör att du kan fokusera på att expandera din verksamhet.​​ ​
• G-P -entreprenör: Även om oberoende entreprenörer inte ingår i lönesystemet, förlitar sig vissa företag på denna typ av arbetare för specialiserade projekt. Med G-P Contractor kan du anställa och betala entreprenörer i 190 länder och i valfri valuta, med hjälp av en digital plånbok, banköverföring eller virtuellt kort.​​ ​

Betala oberoende entreprenörer i Spanien​​ ​

Spanska oberoende entreprenörer är ansvariga för att registrera sig hos den spanska skattemyndigheten och Social enligt den särskilda ordningen för egenföretagare (RETA) innan de påbörjar sin verksamhet. De måste utfärda formella fakturor för sina tjänster och är skyldiga att lämna in kvartalsvis inkomstskattedeklaration. Social för autonoma medborgare baseras på deras faktiska nettoinkomst, med möjlighet att justera avgiftsunderlaget flera gånger per år.​​ ​

När du anlitar oberoende entreprenörer i Spanien, kom ihåg att de juridiska och skattemässiga skyldigheterna skiljer sig avsevärt från de som gäller för anställda. Fristående entreprenörer är egenföretagare och ansvarar för sina egna skattedeklarationer och socialförsäkringsavgifter.​​ ​

Spaniens villkor för rättighet och uppsägning​​ ​

Arbetslagarna i Spanien skyddar anställda. Ett lagligt anställningsavtal bör innehålla alla villkor, inklusive de för uppsägning. Att avskeda en anställd är strikt reglerat. Om en uppsägning bedöms som oskälig av domstol ska arbetsgivaren antingen återinföra anställd eller betala avgångsvederlag.​​ ​ 

För oskäliga uppsägningar är avgångsvederlag 33 dagars lön per tjänsteår, proportionellt månadsvis och högst 24 månaders lön.​​ ​

Effektivisera global lönehantering med G-P​​ ​

Anställ och betala ditt team var som helst i världen med vår agenturbaserade Global Employment Platform ™ (global anställningsplattform). Verifierad arbetsrättsinformation är inbäddad direkt i dina arbetsflöden för att säkerställa 99% löneprecision var du än anställer.​​ ​

Vår plattform är utformad för att integreras med de system ni redan använder. Synkronisera anställd lönedata automatiskt för att skapa en pålitlig källa till sanning för ditt HR team.​​ ​

Boka en demo för att anställa och betala team i 150+ valutor idag.​​ ​

 

Vanliga frågor​​ ​