ในฐานะที่เป็นตลาดยุโรปที่กําลังเติบโต เยอรมนีคือสถานที่ที่ยอดเยี่ยมในการขยายการดําเนินธุรกิจของคุณ ก่อนที่คุณจะเริ่มจ้างพนักงาน สิ่งสำคัญคือต้องทำความคุ้นเคยกับ กฎหมายแรงงานท้องถิ่น และกฎระเบียบด้านบัญชีเงินเดือน เพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนด หลีกเลี่ยงค่าปรับที่มีราคาแพง และลดความล่าช้าที่ไม่จำเป็น
กฎภาษีในเยอรมนี
เยอรมนีมีกฎหมายภาษีท้องถิ่นหลายฉบับที่อาจทําให้บริษัทระหว่างประเทศเกิดความสับสน เมื่อคุณจัดตั้งบัญชีเงินเดือนในประเทศเยอรมนี โปรดให้ความสนใจกับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (IIT) สำหรับพนักงาน ค่าใช้จ่ายการประกันสุขภาพและสังคม ภาษีบัญชีเงินเดือน ภาษีขาย ภาษีหัก ณ ที่จ่าย และภาษีธุรกิจ
ประเทศดําเนินการภายใต้ภาษีที่ก้าวหน้าตั้งแต่ 14% ถึง 42% ณ วันที่ 2023 รายได้สูงสุด EUR 10,908 ปลอดภาษี ( Grundfreibetrag ) รายได้มากกว่า EUR 62,810 จะถูกเก็บภาษีด้วยอัตราภาษีเงินได้สูงสุด 42% (Spitzensteuersatz) สิ่งที่เรียกว่า "ภาษีความมั่งคั่ง" ( Reichensteuer ) ที่ 45 % เริ่มต้นที่รายได้ EUR 277,826 ยูโร
นอกจากนี้ คุณจะต้องมีส่วนร่วมในระบบประกันสังคมของเยอรมนีซึ่งประกอบด้วย7ชิ้นส่วนต่างๆ ดังนี้:
- ประกันสุขภาพ
- ประกันการดูแลพยาบาล
- ประกันการว่างงาน
- ประกันบำเหน็จบำนาญ
- ประกันอุบัติเหตุ
- ประกันภัยการคลอดบุตร
- การประกันการล้มละลาย
นายจ้างแบ่งเงินสมทบให้กับพนักงานเพื่อประกันสุขภาพ การพยาบาล การว่างงาน และเงินบํานาญอย่างเท่าเทียมกัน การประกันอุบัติเหตุ การคลอดบุตร และการล้มละลายได้รับการคุ้มครองโดยนายจ้าง ทั้งหมด วางแผนจะมีส่วนร่วมทั้งหมดประมาณ 27.5% ในระบบประกันสังคมเพิ่มเติมจากเงินเดือนของพนักงาน
เงินสมทบประกันบํานาญ ในเยอรมนีทั้งหมด 18.6% ของเงินเดือนรวมในปัจจุบัน ในจํานวนนี้ นายจ้างและพนักงานแต่ละคนจ่าย 50% เกณฑ์รายได้สําหรับการประกันภัยบํานาญคือ EUR 7,300ในเยอรมนีตะวันตก และ EUR 7,100ในเยอรมนีตะวันออก หากพนักงานได้รับเงินเดือนสูงกว่าเกณฑ์รายได้นี้ เงินสมทบของประกันภัยบํานาญจะถูกคํานวณไม่เกินจํานวนเงินนี้เท่านั้น
ประกันการดูแลพยาบาล คือ 3.05% ของ EUR 4,987.50 จ่ายครึ่งหนึ่งโดยนายจ้างและพนักงานจ่ายครึ่งหนึ่ง หากพนักงานไม่มีบุตร พวกเขาจะต้องจ่ายค่าธรรมเนียมการสนับสนุนสําหรับบุคคลไร้บุตรจํานวน 0.35% สําหรับการประกันภัยเพื่อการดูแลในระยะยาว ผลงานนี้รับผิดชอบโดยพนักงานคนเดียว
Levy 2 และค่าธรรมเนียมการล้มละลาย จะจ่ายโดยนายจ้าง ซึ่งคํานวณจากเงินเดือนขั้นต้นจนถึงเพดานการประเมินเงินสมทบสําหรับการประกันบํานาญ (EUR 7,300) อัตราเงินสมทบจะพิจารณาเป็นรายบุคคลโดยกองทุนประกันสุขภาพที่พนักงานได้รับการประกันภัย
ตัวเลือกการจ่ายเงินเดือนสําหรับบริษัทในเยอรมนี
นายจ้างในเยอรมนีมีตัวเลือกการจ่ายเงินเดือนหลายแบบ:
- คุณสามารถหาบริษัทภายนอกมาดูแลบัญชีเงินเดือนเพื่อจัดการบัญชีเงินเดือนในนามของธุรกิจที่จดทะเบียนของคุณ แม้ว่าผู้ให้บริการบัญชีเงินเดือนสามารถจัดการการคํานวณเงินเดือน การชําระเงิน และการยื่นเอกสารอื่น ๆ ได้ แต่คุณยังคงต้องรับผิดชอบต่อการปฏิบัติตามกฎระเบียบการจ้างงาน ภาษี และบัญชีเงินเดือนทั้งหมดในฐานะนายจ้างตามกฎหมาย
- บริษัทขนาดใหญ่อาจเลือกที่จะดำเนินการบัญชีเงินเดือนในท้องถิ่นของตนเองโดย สร้างบริษัทในเครือ และจ้างสมาชิกในทีมเพิ่มเติมที่ทุ่มเทให้กับบัญชีเงินเดือนและทรัพยากรบุคคล คุณจะต้องมีความรู้และภูมิหลังที่ครอบคลุมเกี่ยวกับกฎหมายบัญชีเงินเดือนของเยอรมนี เพื่อให้แน่ใจว่าคุณมีคุณสมบัติตรงตามข้อกําหนดการหักภาษี ณ ที่จ่ายและภาษีทั้งหมด
- หากคุณต้องการข้ามการตั้งค่าเอนทิตี คุณสามารถทำงานร่วมกับผู้เชี่ยวชาญด้านการจ้างงานทั่วโลก เช่น G- P เพื่อจัดการบัญชีเงินเดือนและฟังก์ชัน HR อื่นๆ อีกมากมาย เราทําหน้าที่เป็นนายจ้างของบันทึกและสามารถตรวจสอบให้แน่ใจว่าพนักงานของคุณได้รับการจ่ายเงินตรงเวลาและเป็นไปตามกฎระเบียบ
วิธีการจัดตั้งบัญชีเงินเดือนในเยอรมนี
การจัดตั้งธุรกิจในประเทศเยอรมนีเป็นกระบวนการที่ซับซ้อน ส่วนหนึ่งเป็นเพราะคุณจำเป็นต้องยื่นเอกสารการเงินมากมายแตกต่างกันไป หากคุณวางแผนที่จะจ้างและจัดตั้งบริษัทย่อยด้วยตัวคุณเอง ที่ปรึกษาหรือทนายความด้านภาษีสามารถแนะนําคุณเกี่ยวกับทางเลือกต่าง ๆ ในการจ่ายเงินเดือน
คุณจะต้องมีเอกสารที่ครอบคลุมจากพนักงานของคุณเพื่อจัดทําบัญชีเงินเดือนในเยอรมนี รวมถึง:
- บัตรประชาชน/หนังสือเดินทาง
- ใบอนุญาตพำนักอาศัย/วีซ่า
- เลขประจำตัวผู้เสียภาษีและระดับชั้น
- หมายเลขประกันสังคม
- รายละเอียดของธนาคาร
ประเทศเยอรมนียังได้ร่างกฎข้อบังคับด้านการคุ้มครองข้อมูลโดยเฉพาะที่เกี่ยวข้องกับบัญชีเงินเดือน คุณสามารถรวบรวมข้อมูลและสารสนเทศส่วนบุคคลเพื่อเหตุผลในการจ้างงาน แต่คุณต้องเก็บรักษาข้อมูลนั้นให้ปลอดภัยและควรจ่ายเงินให้พนักงานโดยใช้โปรโตคอลการถ่ายโอนไฟล์และการจัดการการเข้าถึงของประเทศเยอรมนี (FTAM)
เงื่อนไขเกี่ยวกับสิทธิ์และการเลิกจ้าง
คุณยังต้องกำหนดข้อตกลงเกี่ยวกับสิทธิและการเลิกจ้างให้กับพนักงานก่อนทำการจัดตั้งบัญชีเงินเดือนในประเทศเยอรมนี ตัวอย่างเช่น ประเทศห้ามพนักงานทำงานวันอาทิตย์และวันหยุดราชการนอกเหนือจากข้อยกเว้นอื่น ๆ ประเทศนี้ยังมีสิทธิ์ลาป่วยได้หลายแบบ
วิธีปฏิบัติที่ดีที่สุดคือการรวมข้อกําหนดการเลิกจ้างที่ชัดเจนไว้ในสัญญาการจ้างงานที่เป็นลายลักษณ์อักษร นายจ้างในเยอรมนีที่มี10พนักงานมากกว่า คนสามารถเลิกจ้างได้เฉพาะพนักงานที่ได้รับการจ้างงานมานานกว่า 6 เดือนด้วยเหตุผลเฉพาะ เช่น การประพฤติมิชอบ เหตุผลส่วนตัวที่เกี่ยวข้องกับพนักงาน หรือเหตุในการปฏิบัติงานที่น่าสนใจ บริษัทไม่สามารถเลิกจ้างบุคคลทุพพลภาพ พนักงานที่ตั้งครรภ์ ผู้ใดก็ตามที่ลาเพื่อเลี้ยงดูบุตร หรือสมาชิกสภาโดยไม่ได้รับการอนุมัติจากรัฐบาล
ปรับปรุงการจัดการบัญชีเงินเดือนทั่วโลกด้วย G-P
G-P ปรับปรุงแต่ละขั้นตอนของกระบวนการจัดการบัญชีเงินเดือนด้วยGlobal Growth Platform™ชั้นนําในตลาดของเรา จ่ายค่าตอบแทนให้ทีมของคุณด้วยความมั่นใจในทุกที่ทั่วโลกด้วยสกุลเงินกว่า 150 สกุลเงิน ด้วยระบบบัญชีเงินเดือนอัตโนมัติ 99% ที่ตรงเวลาของเรา ทั้งหมดนี้ทําได้ด้วยการคลิกเพียงไม่กี่ครั้ง ผลิตภัณฑ์ของเรายังรวมเข้ากับโซลูชัน HCM ชั้นนํา ซิงค์ข้อมูลบัญชีเงินเดือนของพนักงานบนแพลตฟอร์มต่าง ๆ โดยอัตโนมัติ เพื่อสร้างแหล่งความจริงที่เชื่อถือได้และสะดวกสําหรับทีม HR
ติดต่อเรา เพื่อเรียนรู้เพิ่มเติมว่าเราจะสนับสนุนคุณได้อย่างไร