ในฐานะที่เป็นตลาดยุโรปที่กําลังเติบโต เยอรมนีคือสถานที่ที่ยอดเยี่ยมในการขยายการดําเนินธุรกิจของคุณ ก่อนที่คุณจะเริ่มว่าจ้างพนักงาน เป็นเรื่องสําคัญที่คุณจะต้องศึกษากฎหมายแรงงานในท้องถิ่นและระเบียบข้อบังคับด้านบัญชีเงินเดือนให้ปฏิบัติตามกฎระเบียบ หลีกเลี่ยงค่าปรับจํานวนมาก และลดความล่าช้าที่ไม่จําเป็น

กฎภาษีในเยอรมนี

เยอรมนีมีกฎหมายภาษีท้องถิ่นหลายฉบับที่อาจทําให้บริษัทระหว่างประเทศเกิดความสับสน เมื่อคุณจัดตั้งบัญชีเงินเดือนในประเทศเยอรมนี โปรดให้ความสนใจกับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (IIT) สำหรับพนักงาน ค่าใช้จ่ายการประกันสุขภาพและสังคม ภาษีบัญชีเงินเดือน ภาษีขาย ภาษีหัก ณ ที่จ่าย และภาษีธุรกิจ

ประเทศดําเนินการภายใต้ภาษีที่ก้าวหน้าตั้งแต่ 14% ถึง 42% ณ วันที่ 2023 รายได้สูงสุด EUR 10,908 ปลอดภาษี ( Grundfreibetrag ) รายได้มากกว่า EUR 62,810 จะถูกเก็บภาษีด้วยอัตราภาษีเงินได้สูงสุด 42% (Spitzensteuersatz) สิ่งที่เรียกว่า "ภาษีความมั่งคั่ง" ( Reichensteuer ) ที่ 45 % เริ่มต้นที่รายได้ EUR 277,826 ยูโร

นอกจากนี้ คุณจะต้องมีส่วนร่วมในระบบประกันสังคมของเยอรมนีซึ่งประกอบด้วย7ชิ้นส่วนต่างๆ ดังนี้:

  • ประกันสุขภาพ
  • ประกันการดูแลพยาบาล
  • ประกันการว่างงาน
  • ประกันบำเหน็จบำนาญ
  • ประกันอุบัติเหตุ
  • ประกันภัยการคลอดบุตร
  • การประกันการล้มละลาย

นายจ้างแบ่งเงินสมทบให้กับพนักงานเพื่อประกันสุขภาพ การพยาบาล การว่างงาน และเงินบํานาญอย่างเท่าเทียมกัน การประกันอุบัติเหตุ การคลอดบุตร และการล้มละลายได้รับการคุ้มครองโดยนายจ้าง ทั้งหมด วางแผนจะมีส่วนร่วมทั้งหมดประมาณ 27.5% ในระบบประกันสังคมนอกเหนือจากเงินเดือนของพนักงาน

เงินสมทบประกันบํานาญในเยอรมนีรวมทั้งสิ้น 18.6% ของเงินเดือนขั้นต้นในปัจจุบัน ในจํานวนนี้ นายจ้างและพนักงานแต่ละคนจ่าย 50% เกณฑ์รายได้สําหรับการประกันเงินบํานาญคือ 7,300 ยูโรในเยอรมนีตะวันตกและ 7,100 ยูโรในเยอรมนีตะวันออก หากพนักงานได้รับเงินเดือนสูงกว่าเกณฑ์รายได้นี้ เงินสมทบของประกันภัยบํานาญจะถูกคํานวณไม่เกินจํานวนเงินนี้เท่านั้น

ประกันการดูแลพยาบาลคือ 3.05% ของ EUR 4,987.50 จ่ายครึ่งหนึ่งโดยนายจ้างและพนักงานจ่ายครึ่งหนึ่ง หากพนักงานไม่มีบุตร พวกเขาจะต้องจ่ายค่าธรรมเนียมการสนับสนุนสําหรับบุคคลไร้บุตรจํานวน 0.35% สําหรับการประกันภัยเพื่อการดูแลในระยะยาว ผลงานนี้รับผิดชอบโดยพนักงานคนเดียว

Levy 2 และค่าธรรมเนียมการล้มละลายจะจ่ายโดยนายจ้าง ซึ่งคํานวณจากเงินเดือนขั้นต้นจนถึงเพดานการประเมินเงินสมทบสําหรับการประกันบํานาญ (EUR 7,300) อัตราเงินสมทบจะพิจารณาเป็นรายบุคคลโดยกองทุนประกันสุขภาพที่พนักงานได้รับการประกันภัย

ตัวเลือกการจ่ายเงินเดือนสําหรับบริษัทในเยอรมนี

นายจ้างในเยอรมนีมีตัวเลือกการจ่ายเงินเดือนหลายแบบ:

  • คุณสามารถหาบริษัทภายนอกมาดูแลบัญชีเงินเดือนเพื่อจัดการบัญชีเงินเดือนในนามของธุรกิจที่จดทะเบียนของคุณ แม้ว่าผู้ให้บริการบัญชีเงินเดือนสามารถจัดการการคํานวณเงินเดือน การชําระเงิน และการยื่นเอกสารอื่น ๆ ได้ แต่คุณยังคงต้องรับผิดชอบต่อการปฏิบัติตามกฎระเบียบการจ้างงาน ภาษี และบัญชีเงินเดือนทั้งหมดในฐานะนายจ้างตามกฎหมาย
  • บริษัทขนาดใหญ่อาจเลือกที่จะดําเนินการจ่ายเงินเดือนของตนเองโดยการสร้างบริษัทย่อยและจ้างสมาชิกในทีมเพิ่มเติมที่ทุ่มเทให้กับบัญชีเงินเดือนและทรัพยากรบุคคล คุณจะต้องมีความรู้และภูมิหลังที่ครอบคลุมเกี่ยวกับกฎหมายบัญชีเงินเดือนของเยอรมนี เพื่อให้แน่ใจว่าคุณมีคุณสมบัติตรงตามข้อกําหนดการหักภาษี ณ ที่จ่ายและภาษีทั้งหมด
  • หากคุณต้องการเลี่ยงการตั้งค่าเอนทิตี คุณสามารถทํางานร่วมกับผู้เชี่ยวชาญด้านการจ้างงานทั่วโลก เช่น G-P เพื่อจัดการบัญชีเงินเดือน รวมถึงส่วนงาน HR อื่น ๆ อีกมากมาย เราทําหน้าที่เป็นนายจ้างของบันทึกและสามารถตรวจสอบให้แน่ใจว่าพนักงานของคุณได้รับการจ่ายเงินตรงเวลาและเป็นไปตามกฎระเบียบ

วิธีการจัดตั้งบัญชีเงินเดือนในเยอรมนี

การจัดตั้งธุรกิจในประเทศเยอรมนีเป็นกระบวนการที่ซับซ้อน ส่วนหนึ่งเป็นเพราะคุณจำเป็นต้องยื่นเอกสารการเงินมากมายแตกต่างกันไป หากคุณวางแผนที่จะจ้างและจัดตั้งบริษัทย่อยด้วยตัวคุณเอง ที่ปรึกษาหรือทนายความด้านภาษีสามารถแนะนําคุณเกี่ยวกับทางเลือกต่าง ๆ ในการจ่ายเงินเดือน

คุณจะต้องมีเอกสารที่ครอบคลุมจากพนักงานของคุณเพื่อจัดทําบัญชีเงินเดือนในเยอรมนี รวมถึง:

  • บัตรประชาชน/หนังสือเดินทาง
  • ใบอนุญาตพำนักอาศัย/วีซ่า
  • เลขประจำตัวผู้เสียภาษีและระดับชั้น
  • หมายเลขประกันสังคม
  • รายละเอียดของธนาคาร

ประเทศเยอรมนียังได้ร่างกฎข้อบังคับด้านการคุ้มครองข้อมูลโดยเฉพาะที่เกี่ยวข้องกับบัญชีเงินเดือน คุณสามารถรวบรวมข้อมูลและสารสนเทศส่วนบุคคลเพื่อเหตุผลในการจ้างงาน แต่คุณต้องเก็บรักษาข้อมูลนั้นให้ปลอดภัยและควรจ่ายเงินให้พนักงานโดยใช้โปรโตคอลการถ่ายโอนไฟล์และการจัดการการเข้าถึงของประเทศเยอรมนี (FTAM)

เงื่อนไขเกี่ยวกับสิทธิ์และการเลิกจ้าง

คุณยังต้องกำหนดข้อตกลงเกี่ยวกับสิทธิและการเลิกจ้างให้กับพนักงานก่อนทำการจัดตั้งบัญชีเงินเดือนในประเทศเยอรมนี ตัวอย่างเช่น ประเทศห้ามพนักงานทำงานวันอาทิตย์และวันหยุดราชการนอกเหนือจากข้อยกเว้นอื่น ๆ ประเทศนี้ยังมีสิทธิ์ลาป่วยได้หลายแบบ

วิธีปฏิบัติที่ดีที่สุดคือการรวมข้อกําหนดการเลิกจ้างที่ชัดเจนไว้ในสัญญาการจ้างงานที่เป็นลายลักษณ์อักษร นายจ้างในเยอรมนีที่มี10พนักงานมากกว่า คนสามารถเลิกจ้างได้เฉพาะพนักงานที่ได้รับการจ้างงานมานานกว่า 6 เดือนด้วยเหตุผลเฉพาะ เช่น การประพฤติมิชอบ เหตุผลส่วนตัวที่เกี่ยวข้องกับพนักงาน หรือเหตุในการปฏิบัติงานที่น่าสนใจ บริษัทไม่สามารถเลิกจ้างบุคคลทุพพลภาพ พนักงานที่ตั้งครรภ์ ผู้ใดก็ตามที่ลาเพื่อเลี้ยงดูบุตร หรือสมาชิกสภาโดยไม่ได้รับการอนุมัติจากรัฐบาล

ปรับปรุงการจัดการบัญชีเงินเดือนทั่วโลกด้วย G-P

G-P ปรับปรุงแต่ละขั้นตอนของกระบวนการจัดการบัญชีเงินเดือนด้วยGlobal Growth Platform™ชั้นนําในตลาดของเรา จ่ายค่าตอบแทนให้ทีมของคุณด้วยความมั่นใจในทุกที่ทั่วโลกด้วยสกุลเงินกว่า 150 สกุลเงิน ด้วยระบบบัญชีเงินเดือนอัตโนมัติ 99% ที่ตรงเวลาของเรา ทั้งหมดนี้ทําได้ด้วยการคลิกเพียงไม่กี่ครั้ง ผลิตภัณฑ์ของเรายังรวมเข้ากับโซลูชัน HCM ชั้นนํา ซิงค์ข้อมูลบัญชีเงินเดือนของพนักงานบนแพลตฟอร์มต่าง ๆ โดยอัตโนมัติ เพื่อสร้างแหล่งความจริงที่เชื่อถือได้และสะดวกสําหรับทีม HR

ติดต่อเรา เพื่อเรียนรู้เพิ่มเติมว่าเราจะสนับสนุนคุณได้อย่างไร