Hiring independent contractors in Germany is a flexible way to tap into skills when you need them. But the rules governing these workers are far from simple. Germany has a strict approach to worker classification — and getting it wrong exposes you to legal and financial risks.
การจำแนกประเภทแรงงานในเยอรมนี: พนักงานประจำกับผู้รับเหมาอิสระ
กฎหมายแรงงานของเยอรมนีใช้แนวทาง "การประเมินทั้งหมด" เพื่อแยกแยะผู้ปฏิบัติงานอิสระ (selbständiger mitarbeiter) จากพนักงาน (arbeitnehmer)
หน่วยงานต่างๆ เช่น การประกันบําเหน็จบํานาญของรัฐบาลกลางเยอรมนี (Deutsche Rentenversicherung Bund หรือ DRV) และศาลแรงงานดําเนินการพิจารณาสถานะเพื่อดูว่าคนงานต้องพึ่งพาและรวมเข้ากับการดําเนินงานหลักของบริษัทเป็นการส่วนตัวหรือไม่
Scheinselbständigkeit หรือการประกอบอาชีพอิสระปลอมคือเมื่อคนงานดูเหมือนจะเป็นผู้รับจ้างอิสระ แต่พวกเขาได้รับการปฏิบัติเหมือนพนักงาน
ปัจจัยที่บ่งชี้ถึงความสัมพันธ์ในการจ้างงาน ได้แก่:
- Control: The company controls where, how, and when the work gets done.
- Integration: The worker is integrated into the company’s organization. For example, they use a company email, they’re listed in internal directories, or they attend regular team meetings unrelated to specific projects.
- Lack of entrepreneurial risk: Getting regular, fixed remuneration, being economically dependent on the company, and using company equipment all signal a lack of entrepreneurial risk.
- Working exclusively for one client: Working exclusively or predominantly for one client over a long period is a strong indicator of employment, but classification is based on a holistic assessment of all factors.
บทลงโทษสำหรับผู้จ้างงานประเภทอื่นๆ ในเยอรมนี
การจัดประเภทพนักงานผิดประเภทเป็นลูกจ้างอิสระมีบทการลงโทษที่รุนแรง คุณอาจต้องเผชิญกับ:
- การจ่ายเงินประกันสังคมให้กับนายจ้างและพนักงานที่สมทบเป็นเวลาสูงสุดสี่ปี หรือสูงสุด 30 ปีสำหรับการจงใจประเภทดังกล่าว อาจต้องชำระล่าช้า บทการลงโทษ 1% ต่อเดือน
- การชำระภาษีที่ค้างชำระใด ๆ หากผู้จ้างงานได้ชำระภาษีมูลค่าเพิ่มไปแล้ว จะไม่สามารถขอคืนได้
- คนงานที่ถูกตรวจพบว่าเป็นลูกจ้างจะมีสิทธิได้รับสวัสดิการต่างๆ เช่น การลาแบบและได้รับเงินลาป่วย
- ในกรณีที่จงใจประเภทเดียวกันและไม่จ่ายเงินสมทบประกันสังคม กรรมการผู้จัดการอาจถูกดำเนินคดีทางอาญา รวมทั้งปรับหรือจำคุก
รับการจําแนกประเภทผู้รับจ้างที่ถูกต้องและหลีกเลี่ยงบทลงโทษด้วย G-P Contractor™ . จ้างและจ่ายเงินให้ผู้รับเหมาใน 190+ ประเทศ รวมถึงเยอรมนี และเร่งการเติบโตของคุณ
วิธีการว่าจ้างผู้รับเหมาอิสระในประเทศเยอรมนี
ทำตามขั้นตอนเหล่านี้เพื่อลงทะเบียนผู้รับเหมางานในเยอรมนีอย่างถูกต้องตามกฎหมาย:
1. ดำเนินการตรวจสอบอย่างรอบคอบ
นายจ้างหรือผู้ปฏิบัติงานสามารถสมัครกับ DRV เพื่อประเมินการกำหนดสถานะได้ (statusfeststellungsverfahren) โดยปกติแล้วจะเป็นไปโดยสมัครใจ แต่ในบางกรณีก็เป็นข้อบังคับ
2. ร่างข้อตกลงการให้บริการ
เราขอแนะนำอย่างยิ่งให้ทำข้อตกลงการให้บริการเป็นลายลักษณ์อักษร ไม่ว่าจะเป็น dienstvertrag (สัญญาบริการ) หรือ werkvertrag (สัญญาจ้างงาน/ผลลัพธ์) ขึ้นอยู่กับลักษณะของงาน เมื่อว่าจ้างผู้รับเหมาอิสระในประเทศเยอรมนี
ควรสะท้อนถึงความสัมพันธ์ระหว่างธุรกิจกับธุรกิจ และควรประกอบด้วย:
- คำอธิบายที่ชัดเจนเกี่ยวกับโครงการ ผลลัพธ์ที่คาดหวัง และกำหนดเวลา
- ข้อความที่ระบุว่า ผู้ว่าจ้างเป็นผู้ประกอบการอิสระ รับผิดชอบภาษีและประกันภัยของตนเอง และมีอิสระที่จะทำงานให้กับลูกค้ารายอื่น
- รายละเอียดการชำระเงินและขั้นตอนการออกใบแจ้งหนี้
- ข้อกำหนดที่ครอบคลุมความรับผิดทางวิชาชีพและการประกันภัยตามกฎหมาย
- เงื่อนไขการเป็นเจ้าของผลงานที่ชัดเจน เช่น เจ้าของทางปัญญา
- ระยะเวลาของสัญญาและเงื่อนไขในการเลิกจ้าง
3. จัดการการชำระเงินและภาษีของผู้จ้างงานในประเทศเยอรมนี
ตรวจสอบให้แน่ใจว่าเงื่อนไขและระยะเวลาการชำระเงินได้ระบุไว้ในข้อตกลงการให้บริการแล้ว
โดยทั่วไปบริษัทจะไม่หักภาษี ณ ที่จ่ายหรือเงินประกันสังคมสำหรับผู้รับเหมาอิสระ แต่จะตรวจสอบข้อยกเว้นเสมอ และโปรดทราบว่าประเภทดังกล่าวอาจส่งผลให้เกิดความรับผิดในการชำระเงินคืน เก็บรักษาใบแจ้งหนี้และบันทึกการชำระเงินทั้งหมดไว้อย่างน้อย 10 ปี ตามที่กฎหมายเยอรมันกำหนด
คุณอาจต้องจ่ายภาษีประกันสังคมของศิลปิน (künstlersozialabgabe) สําหรับผู้รับเหมาที่เป็นมืออาชีพด้านความคิดสร้างสรรค์ เช่น ศิลปินหรือนักเขียน บริษัทที่โฆษณาธุรกิจของตนเองและค่าคอมมิชชั่นศิลปินอิสระหรือนักประชาสัมพันธ์เพื่อทําเช่นนี้จะต้องจ่ายภาษีด้วย
4. พิจารณาข้อกำหนดการออกใบแจ้งหนี้สำหรับผู้รับเหมาอิสระในเยอรมนีด้วย
ผู้รับเหมาจะต้องออกใบแจ้งหนี้สำหรับการบริการของตน ใบแจ้งหนี้เหล่านี้โดยทั่วไปจะรวมภาษีมูลค่าเพิ่ม (Umsatzsteuer หรือ USt) ซึ่งปัจจุบันอยู่ที่ 19% ลูกค้าชำระเงินเต็มจำนวนตามใบแจ้งหนี้ (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม) ให้แก่ผู้ประเมินภาษี ซึ่งมีหน้าที่นำส่งภาษีมูลค่าเพิ่มให้แก่กรมสรรพากร ผู้รับจ้างที่มีคุณสมบัติเป็นธุรกิจขนาดเล็กภายใต้ Kleinunternehmerregelung (โดยที่ลาออกต่ำกว่าเกณฑ์ตามกฎหมาย) อาจไม่จำเป็นต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม
องค์ประกอบใบแจ้งหนี้ของผู้จ้างงานบังคับประกอบด้วย:
- ชื่อและที่อยู่เต็มของทั้งสองฝ่าย
- หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีหรือหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม
- วันที่และหมายเลขใบแจ้งหนี้
- รายละเอียดของบริการ
- ยอดสุทธิ ภาษีมูลค่าเพิ่มที่เกี่ยวข้อง และยอดรวมทั้งหมด
สำหรับธุรกรรม B2B ธุรกิจในเยอรมนีจะต้องสามารถรับใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ (e-invoices) ในรูปแบบที่มีโครงสร้าง เช่น XRechnung หรือ ZUGFeRD ได้ สิ่งนี้จำเป็นอยู่แล้วสำหรับธุรกรรมภาครัฐและเป็นข้อบังคับสำหรับธุรกรรม B2B จาก 2025
วิธีจ่ายเงินให้ผู้รับเหมาอิสระในเยอรมนี
ธุรกิจควรจ่ายเงินให้กับผู้รับเหมาอิสระในเยอรมนีตามใบแจ้งหนี้ที่พวกเขาส่งมา
The best option for paying contractors is G-P Contractor™. Our Contractor offering is a compliant and cost-effective international payment solution for Germany independent contractors. Unlike standard bank transfers, our platform has invoicing and flexible payment options, reducing your entire payment run process from hours to minutes.
การยุติข้อตกลงผู้จ้างงานในประเทศเยอรมนี
การบอกเลิกส่วนใหญ่จะอยู่ภายใต้ข้อกําหนดในข้อตกลงการให้บริการและประมวลกฎหมายแพ่งของเยอรมนี (Bürgerliches Gesetzbuch หรือ BGB) ข้อตกลงผู้รับจ้างอิสระควรกําหนดระยะเวลาการแจ้งให้ทราบสําหรับการเลิกจ้างปกติ บทบัญญัติทางกฎหมายภายใต้ BGB อาจมีผลบังคับใช้หากไม่มีเงื่อนไขที่ตกลงกันไว้ และกฎที่บังคับใช้จะขึ้นอยู่กับว่าสัญญานั้นเป็น Dienstvertrag (สัญญาบริการ) หรือ Werkvertrag (สัญญาสําหรับงาน/ผลลัพธ์)
ว่าจ้างและจ่ายเงินให้กับผู้รับเหมาในเยอรมนีด้วย G-P Contractor
Our Contractor offering simplifies contract creation, ensures compliance, and allows you to pay contractors in minutes instead of hours. With G-P Contractor, you can:
- Streamline contractor setup: Create and issue contracts with workflows that simplify the process, whether you’re hiring one contractor or an entire team.
- Ensure instant global payments: Run fast, accurate payment cycles in 190 countries and over 130 currencies.
- Get AI-powered precision: Ensure worker classification and avoid penalties with our AI-powered features.
G-P Contractor รวมศูนย์การจัดการแรงงานทั่วโลกของคุณ ช่วยให้คุณมุ่งเน้นไปที่สิ่งที่สำคัญที่สุด: การสร้างและปรับขนาดพนักงานของคุณในเยอรมนีและที่อื่นๆ
จองการสาธิ ตเพื่อเรียนรู้เพิ่มเติม
