เงินเดือนใน​​ ​ เยอรมนี​​ ​

ในฐานะที่มีขนาดเศรษฐกิจที่ใหญ่ที่สุดในยุโรป เยอรมนีจึงเป็นตัวเลือกอันดับต้นๆ สำหรับการสร้างทีมงานของคุณทั่วโลก การจ่ายเงินเดือนเป็นส่วนสำคัญในการทำให้การดำเนินงานเป็นไปอย่างราบรื่น ทำผิดและผลที่ตามมาก็ไปไกลเกินกว่าความล่าช้าในการให้บริการ​​ ​ 

พันธมิตรที่เหมาะสมจะช่วยลดความซับซ้อนของการจัดการเงินเดือน G-P ลดความซับซ้อนของกระบวนการด้วยการจ้างงานแบบ end-to-end ต่อไปนี้คือสิ่งที่คุณควรรู้เมื่อต้องการจัดการบริการด้านเงินเดือนในประเทศเยอรมนี​​ ​

วิธีการตั้งค่าระบบจ่ายเงินเดือนในประเทศเยอรมนี​​ ​

การใช้บริการบัญชีเงินเดือนในเยอรมนีช่วยให้คุณปฏิบัติตามกฎระเบียบในท้องถิ่น แต่ก่อนที่คุณจะสามารถจ้างงานและจ่ายเงินให้พนักงานได้คุณต้องมีสถานะทางกฎหมายในประเทศซึ่งมักจะหมายถึงการจัดตั้ง บริษัทย่อยในเยอรมนี​​ ​ 

เมื่อจัดตั้งนิติบุคคลของคุณเรียบร้อยแล้ว คุณต้องทำตามขั้นตอนต่างๆ ก่อนที่จะดำเนินการจ่ายเงินเดือน นายจ้างจะเก็บรวบรวมข้อมูลจากพนักงานแต่ละคน ซึ่งรวมถึง:​​ ​

• ชื่อ-นามสกุล ที่อยู่ วันเดือนปีเกิด และสถานที่เกิด​​ ​ 
• บัตรประจำตัวประชาชนหรือหนังสือเดินทางที่ยังไม่หมดอายุ​​ ​ 
• ถิ่นที่อยู่และเคยทำงาน (ถ้ามี)​​ ​ 
• หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (Steuer-Identifikationsnummer)​​ ​ 
• หมายเลขประกันสังคม (Sozialversicherungsnummer)​​ ​ 
• รายละเอียดผู้ให้บริการประกันสุขภาพ​​ ​ 
• รายละเอียดบัญชีธนาคารเยอรมัน (IBAN)​​ ​ 
• การแจ้งสถานะการจ้างงาน (งานหลัก/งานรอง)​​ ​ 
• ประเภทภาษี (Steuerklasse), เงินช่วยเหลือบุตร และความเกี่ยวข้องทางภาษีของโบสถ์ (ดึงข้อมูลทางอิเล็กทรอนิกส์ผ่านระบบ ELStAM)​​ ​

ข้อมูลเงินเดือนต้องได้รับการจัดการตามระเบียบของสหภาพยุโรป ว่าด้วยการคุ้มครองข้อมูลทั่วไป (GDPR) และพระราชบัญญัติคุ้มครองข้อมูลของรัฐบาลกลางเยอรมนี (BDSG) ระเบียบที่ร้ายแรงว่าด้วยการคุ้มครองข้อมูลทั่วไป การไม่ปฏิบัติตามอาจนําไปสู่การปรับสูงถึง EUR 20M หรือ 4% ของอัตราการลาออกประจําปีทั่วโลกสําหรับปีงบประมาณก่อนหน้า แล้วแต่ปีใดสูงกว่า​​ ​ 

ทางเลือกที่ง่ายกว่าคือการเป็นพันธมิตรกับ นายจ้างที่มีประวัติ (บริการตัวแทนนายจ้าง) เช่น G-P. เราจัดการบัญชีเงินเดือนด้วยความแม่นยํา 99% ดังนั้นทีมของคุณจึงได้รับเงินตรงเวลาเสมอ กับเรา คุณไม่จําเป็นต้องตั้งค่าหน่วยงานในพื้นที่หรือกังวลเกี่ยวกับผู้ดูแลระบบบัญชีเงินเดือน เรารับรองการปฏิบัติตามกฎระเบียบอย่างครบถ้วนพร้อมภาระผูกพันด้านเงินเดือนและการจ้างงานทั้งหมด​​ ​

ภาษีเงินเดือนและประกันสังคมในเยอรมนี​​ ​

บัญชีเงินเดือนในเยอรมนีเกี่ยวข้องกับภาษีหัก ณ ที่จ่าย ภาษีเงินได้ การหักเงินและเงินสมทบประกันสังคมจากเงินเดือนของพนักงาน โดยทั่วไปแล้วบัญชีเงินเดือนรายเดือนจะดําเนินการผ่านการโอนเงินผ่านธนาคาร Single Euro Payments Area (SEPA) นายจ้างต้องให้สลิปเงินเดือนโดยละเอียดแก่พนักงานในแต่ละงวดการจ่ายเงินตามกฎหมาย​​ ​

ข้อกำหนดเกี่ยวกับสลิปเงินเดือน:​​ ​

• รายละเอียดนายจ้างและพนักงาน​​ ​
• หมายเลขประจําตัว ผู้เสียภาษีของพนักงาน (Steuer-ID) และหมายเลขประกันสังคม (sozialversicherungsnummer)​​ ​
• วันที่เริ่มงานของพนักงาน​​ ​
• รายละเอียดรายได้ ซึ่งรวมถึงการหักเงินตามกฎหมายแยกรายการและคงสุทธิ​​ ​

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของเยอรมนี (​​ ​einkommensteuer​​ ​)​​ ​

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เรียกว่า einkommensteuer จะเก็บผ่านระบบก้าวหน้าที่เรียกว่า lohnsteuer รายได้ที่สูงกว่าเบี้ยเลี้ยงปลอดภาษีจะถูกเก็บภาษีเริ่มต้นที่ 14% โดยมีอัตราที่สูงขึ้นเมื่อรายได้เพิ่มขึ้น​​ ​ 

ณ วันที่ 2026 อัตราภาษีและเกณฑ์หลักมีดังนี้:​​ ​

• ปลอดภาษีเบี้ยเลี้ยง (​​ ​grundfreibetrag​​ ​): รายได้ไม่เกิน EUR 12348 จะไม่ถูกเก็บภาษี​​ ​
• อัตราสูงสุด (Spitzensteuersatz): อัตราภาษี 42% ใช้กับรายได้ที่มีมูลค่า 69ยูโร879 ขึ้นไป​​ ​
• "ภาษีความมั่งคั่ง" (reichensteuer): อัตราภาษี 45% ใช้กับรายได้ตั้งแต่ EUR 277,826หรือ EUR 555652 สําหรับผู้ยื่นภาษีร่วมกัน​​ ​
• ค่าธรรมเนียมความเป็นน้ําหนึ่งใจเดียวกัน (Solidaritätszuschlag): เพิ่มอีกหนึ่ง 55% ของภาระภาษีเงินได้อาจใช้กับผู้มีรายได้สูง​​ ​
• ภาษีโบสถ์ (Kirchensteuer): โดยทั่วไปจะคิดเป็น 9% ของภาษีเงินได้ หรือ 8% ในบาวาเรียและบาเดิน-เวือร์ทเทมแบร์ก​​ ​

เงินสมทบประกันสังคมของเยอรมนี​​ ​

นายจ้างและลูกจ้างมีส่วนร่วมในการจ่ายเงินสมทบประกันสังคมในจำนวนที่มากหรือน้อยเท่ากัน เงินสมทบจะคำนวณก่อนหักเงินเดือน โดยมีวงเงินสูงสุดต่อเดือน​​ ​

เงินบริจาคประกอบด้วย:​​ ​

• ประกันบำนาญ (​​ ​ประกันค่าเช่า​​ ​): 186% แบ่งเท่า ๆ กัน เพดานการประเมินเงินสมทบรายเดือนอยู่ที่ EUR 8450​​ ​
• ประกันการว่างงาน (​​ ​arbeitslosenversicherung​​ ​): 26% แบ่งเท่า ๆ กัน เพดานการประเมินเงินสมทบรายเดือนอยู่ที่ EUR 8450​​ ​
• ประกันสุขภาพ (krankenversicherung): 146% แบ่งเท่า ๆ กัน แต่ละกองทุนกําหนดอัตราดอกเบี้ยเสริม (เฉลี่ยอยู่ที่ 29% แบ่งเท่า ๆ กัน) เพดานการประเมินเงินสมทบรายเดือนอยู่ที่ 5ยูโร81250​​ ​
• ประกันภัยการดูแลระยะยาว (​​ ​(pflegeversicherung)​​ ​: 3.6% แบ่งเท่า ๆ กันนอกแซกโซนี พนักงานที่มีอายุมากกว่า 23 ปีและไม่มีบุตรต้องจ่ายเพิ่มอีก 06% ขณะที่พนักงานที่มีบุตรหลายคนจะได้รับส่วนลด เพดานการประเมินเงินสมทบรายเดือนอยู่ที่ 5ยูโร81250​​ ​

ภาษีธุรกิจอื่นๆ ในเยอรมนี​​ ​

นายจ้างจ่ายเงินสมทบส่วนอื่นๆ ผ่านระบบเงินเดือน ซึ่งลูกจ้างไม่ได้จ่ายสมทบในส่วนนี้:​​ ​

• ประกันอุบัติเหตุ (​​ ​ประกันอุบัติเหตุ​​ ​): อัตราแตกต่างกันไปตามความเสี่ยงของอุตสาหกรรม​​ ​
• ภาษีลาคลอด (​​ ​umlage U2​​ ​): ครอบคลุมค่าคลอดบุตรตามกฎหมาย​​ ​
• ค่าธรรมเนียมการลาป่วย (​​ ​umlage U1​​ ​): เฉพาะนายจ้างขนาดเล็กและขนาดกลางเท่านั้นที่จ่ายภาษีนี้ให้กับกองทุนประกันสุขภาพ ส่วนหนึ่งจะจ่ายคืนให้กับนายจ้างเมื่อพนักงานอยู่ในการลาป่วย​​ ​
• ค่าธรรมเนียมการล้มละลาย (​​ ​umlage U3​​ ​): ปกป้องเงินเดือนของพนักงานหากนายจ้างเลิกกิจการ​​ ​

องค์ประกอบของการบริหารเงินเดือนในเยอรมนี:​​ ​ 

• ความถี่ในการจ่ายเงินเดือน: โดยทั่วไปเงินเดือนจะจ่ายเป็นรายเดือน​​ ​ 
• A​​ ​ เงินเดือนเดือนที่ 13และ 14​​ ​: รายการโบนัสวันหยุด (urlaubsgeld) และคริสต์มาส (weihnachtsgeld) จะจ่ายเมื่อรวมอยู่ในสัญญาจ้างงานหรือข้อตกลงการเจรจาต่อรองร่วม (ข้อตกลงการเจรจาต่อรองร่วม)​​ ​
• การรายงานและกําหนดเวลา: ยื่นแบบแสดงรายการภาษีค่าจ้างอิเล็กทรอนิกส์ (Lohnsteuer-Anmeldung) ภายในวัน 10 หลังจากช่วงเวลาการยื่นภาษีที่เกี่ยวข้อง จ่ายภาษีหัก ณ ที่จ่ายภายในวันเดียวกัน การยื่นภาษีรายเดือนสูงกว่า EUR 5,000, รายไตรมาสเกิน EUR 1,080 ถึง EUR 5,000และรายปีที่ EUR 1,080 หรือต่ํากว่า เงินสมทบประกันสังคมต้องได้รับภายในวันทํางานก่อนสุดท้ายของธนาคารในเดือนที่ทํางาน วันหยุดสุดสัปดาห์และวันหยุดราชการระดับภูมิภาคที่เกี่ยวข้องอาจเลื่อนกําหนดส่งงานได้​​ ​

ตัวเลือกการจ่ายเงินเดือนสำหรับบริษัทในเยอรมนี​​ ​

บริษัทที่ขยายธุรกิจเข้ามาในเยอรมนีมีตัวเลือกหลักสามประการสำหรับการจัดการเงินเดือน:​​ ​

• บัญชีเงินเดือนภายใน: บริษัทที่มี บริษัทย่อยจดทะเบียนในประเทศเยอรมนี และทีมทรัพยากรบุคคลขนาดใหญ่สามารถจัดการบัญชีเงินเดือนภายในได้ แนวทางนี้ต้องการการจ้างพนักงานที่มีความเชี่ยวชาญด้านกฎหมายแรงงานและภาษีในท้องถิ่น และมักเหมาะที่สุดสําหรับองค์กรขนาดใหญ่ที่มีความมุ่งมั่นระยะยาวต่อประเทศ​​ ​
• Partner with an นายจ้าง of record (บริการตัวแทนนายจ้าง): การทํางานกับบริการตัวแทนนายจ้างอย่าง G-P เป็นตัวเลือกที่มีประสิทธิภาพและปลอดภัยที่สุด ในฐานะ บริการตัวแทนนายจ้างของเยอรมนี G-P จัดการภาระผูกพันด้านเงินเดือน ภาษี และการปฏิบัติตามกฎระเบียบทั้งหมด ช่วยให้คุณมุ่งเน้นไปที่การเติบโตของธุรกิจ​​ ​ 
• ผู้รับเหมาG-P : แม้ว่าผู้รับเหมาอิสระจะไม่ใช่ส่วนหนึ่งของระบบเงินเดือน แต่บางบริษัทก็พึ่งพาแรงงานประเภทนี้สำหรับโครงการเฉพาะทาง ด้วย G-P Contractor คุณสามารถหางานและจ่ายเงินให้กับผู้รับเหมาใน 190 ประเทศและสกุลเงินที่คุณเลือก โดยใช้กระเป๋าเงินดิจิทัล การโอนเงินผ่านธนาคาร หรือบัตรเสมือน​​ ​

การจ่ายเงินให้กับผู้รับเหมาอิสระในเยอรมนี​​ ​

ผู้รับเหมาอิสระของเยอรมนี มีหน้าที่รับผิดชอบในการคืนภาษีเงินได้และจ่ายเงินสมทบประกันสังคมของตนเอง​​ ​ 

การจัดประเภทผิด ซึ่งเรียกว่า scheinselbstständigkeit หรือ "การประกอบอาชีพอิสระเทียม" เป็นความเสี่ยงสําคัญ เมื่อนายจ้างปฏิบัติต่อพนักงานเหมือนผู้รับเหมา เจ้าหน้าที่อาจปรับความสัมพันธ์ใหม่ ส่งผลให้เกิดการจ่ายเงินย้อนหลัง บทลงโทษ และผลทางอาญาที่อาจเกิดขึ้น​​ ​ 

สิทธิของเยอรมนีและการเลิกจ้างข้อกำหนด​​ ​

แม้ว่าสัญญาด้วยวาจาจะถูกกฎหมาย แต่สัญญาและการเลิกจ้างจะต้องทำเป็นลายลักษณ์อักษรและลงนาม​​ ​

นายจ้างต้องให้คําชี้แจงเป็นลายลักษณ์อักษรเกี่ยวกับเงื่อนไขการจ้างงานหลักแก่พนักงานด้วย เราแนะนําให้ร่าง สัญญาจ้างงาน เป็นลายลักษณ์อักษรที่สรุปเงื่อนไขสําคัญ รวมถึงค่าตอบแทน สวัสดิการ และขั้นตอนการเลิกจ้าง​​ ​

ภายใต้ Kündigungsschutzgesetz (KSchG) พนักงานจะได้รับการคุ้มครองจากการเลิกจ้างหลังจากเกินหกเดือน หากองค์กรมีจํานวนพนักงานถ่วงน้ําหนัก 10 คนขึ้นไป​​ ​ 

 หลังจากนั้น การเลิกจ้างจะต้องมีเหตุผลทางสังคมและปฏิบัติตามข้อกําหนดทางกฎหมายที่เข้มงวด การเลิกจ้างต้องขึ้นอยู่กับเหตุผลส่วนบุคคล ความประพฤติ หรือการปฏิบัติงานที่เฉพาะเจาะจง พนักงานบางคน รวมถึงพนักงานที่ตั้งครรภ์และผู้ที่กําลังตั้งครรภ์เพื่อเลี้ยงดูบุตร ได้รับการคุ้มครองจากการเลิกจ้าง​​ ​

ระยะเวลาแจ้งล่วงหน้าขั้นต่ำตามกฎหมายคือสี่สัปดาห์ ระยะเวลาแจ้งล่วงหน้าจะเพิ่มขึ้นตามระยะเวลาการทำงาน และอาจนานถึงเจ็ดเดือนหลังจาก 20 ปี สัญญาจ้างงานหรือข้อตกลงร่วมอาจระบุระยะเวลาแจ้งล่วงหน้าที่ยาวกว่านี้ได้​​ ​ 

นายจ้างไม่ต้องจ่ายเงินส่วนกลาง เว้นแต่สัญญาจ้างงานหรือการเจรจาต่อรองร่วมจะสรุปข้อกำหนดเหล่านี้ โดยเสนอให้เป็นส่วนหนึ่งของแผนทางสังคม หรือศาลให้อนุญาตเนื่องจากการระงับคดีในการเลิกจ้าง​​ ​ 

เพิ่มประสิทธิภาพการจัดการเงินเดือนทั่วโลกด้วย G-P​​ ​

จ้างและจ่ายเงินให้ทีมของคุณได้ทุกที่ในโลกด้วยแพลตฟอร์ม™การจ้างงานระดับโลกแบบตัวแทนของเรา ข้อมูลข่าวกรองกฎหมายแรงงานที่ผ่านการตรวจสอบจะถูกฝังโดยตรงในกระบวนการทํางานของคุณ เพื่อให้มั่นใจว่าความถูกต้องของเงินเดือนที่ 99% ไม่ว่าจะทํางานที่ไหน​​ ​

แพลตฟอร์มของเราออกแบบมาเพื่อเชื่อมต่อกับระบบที่คุณใช้งานอยู่แล้ว ซิงค์ข้อมูลเงินเดือนพนักงานโดยอัตโนมัติเพื่อสร้างแหล่งข้อมูลที่เชื่อถือได้สําหรับทรัพยากรบุคคล ทีมของคุณ​​ ​

จองเดโม เพื่อจ้างงานและจ่ายเงินให้ทีมใน 150+ สกุลเงินวันนี้​​ ​