ในฐานะที่มีขนาดเศรษฐกิจที่ใหญ่ที่สุดในยุโรป เยอรมนีจึงเป็นตัวเลือกอันดับต้นๆ สำหรับการสร้างทีมงานของคุณทั่วโลก การจ่ายเงินเดือนเป็นส่วนสำคัญในการทำให้การดำเนินงานเป็นไปอย่างราบรื่น ทำผิดและผลที่ตามมาก็ไปไกลเกินกว่าความล่าช้าในการให้บริการ​​  

พันธมิตรที่เหมาะสมจะช่วยลดความซับซ้อนของการจัดการเงินเดือน G-P ลดความซับซ้อนของกระบวนการด้วยการจ้างงานแบบ end-to-end ต่อไปนี้คือสิ่งที่คุณควรรู้เมื่อต้องการจัดการบริการด้านเงินเดือนในประเทศเยอรมนี​​ 

วิธีการตั้งค่าระบบจ่ายเงินเดือนในประเทศเยอรมนี​​ 

การใช้บริการบัญชีเงินเดือนในเยอรมนีช่วยให้คุณปฏิบัติตามกฎระเบียบในท้องถิ่น แต่ก่อนที่คุณจะสามารถจ้างงานและจ่ายเงินให้พนักงานได้คุณต้องมีสถานะทางกฎหมายในประเทศซึ่งมักจะหมายถึงการจัดตั้ง บริษัทย่อยในเยอรมนี​​  

เมื่อจัดตั้งนิติบุคคลของคุณเรียบร้อยแล้ว คุณต้องทำตามขั้นตอนต่างๆ ก่อนที่จะดำเนินการจ่ายเงินเดือน นายจ้างจะเก็บรวบรวมข้อมูลจากพนักงานแต่ละคน ซึ่งรวมถึง:​​ 

  • ชื่อ-นามสกุล ที่อยู่ วันเดือนปีเกิด และสถานที่เกิด​​  
  • บัตรประจำตัวประชาชนหรือหนังสือเดินทางที่ยังไม่หมดอายุ​​  
  • ถิ่นที่อยู่และเคยทำงาน (ถ้ามี)​​  
  • หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (Steuer-Identifikationsnummer)​​  
  • หมายเลขประกันสังคม (Sozialversicherungsnummer)​​  
  • รายละเอียดผู้ให้บริการประกันสุขภาพ​​  
  • รายละเอียดบัญชีธนาคารเยอรมัน (IBAN)​​  
  • การแจ้งสถานะการจ้างงาน (งานหลัก/งานรอง)​​  
  • ประเภทภาษี (Steuerklasse), เงินช่วยเหลือบุตร และความเกี่ยวข้องทางภาษีของโบสถ์ (ดึงข้อมูลทางอิเล็กทรอนิกส์ผ่านระบบ ELStAM)​​ 

ข้อมูลบัญชีเงินเดือนต้องได้รับการจัดการตาม ระเบียบว่าด้วยการคุ้มครองข้อมูลทั่วไป (GDPR)) ของสหภาพยุโรปและพระราชบัญญัติคุ้มครองข้อมูลของรัฐบาลกลางเยอรมนี (BDSG) การไม่ปฏิบัติตามกฎระเบียบอาจนําไปสู่ค่าปรับสูงถึง 20 ล้านยูโรหรือ 4% ของอัตราการลาออกประจําปีทั่วโลก แล้วแต่จํานวนใดจะสูงกว่า รวมถึงความเสียหายต่อชื่อเสียง​​  

ทางเลือกที่ง่ายกว่าคือการเป็นพันธมิตรกับ นายจ้างที่มีประวัติ (บริการตัวแทนนายจ้าง) เช่น G-P. เราจัดการบัญชีเงินเดือนด้วยความแม่นยํา 99% ดังนั้นทีมของคุณจึงได้รับเงินตรงเวลาเสมอ กับเรา คุณไม่จําเป็นต้องตั้งค่าหน่วยงานในพื้นที่หรือกังวลเกี่ยวกับผู้ดูแลระบบบัญชีเงินเดือน เรารับรองการปฏิบัติตามกฎระเบียบอย่างครบถ้วนพร้อมภาระผูกพันด้านเงินเดือนและการจ้างงานทั้งหมด​​ 

ภาษีเงินเดือนและประกันสังคมในเยอรมนี​​ 

บัญชีเงินเดือนในเยอรมนีเกี่ยวข้องกับภาษีหัก ณ ที่จ่าย ภาษีเงินได้ การหักเงินและเงินสมทบประกันสังคมจากเงินเดือนของพนักงาน โดยทั่วไปแล้วบัญชีเงินเดือนรายเดือนจะดําเนินการผ่านการโอนเงินผ่านธนาคาร Single Euro Payments Area (SEPA) นายจ้างต้องให้สลิปเงินเดือนโดยละเอียดแก่พนักงานในแต่ละงวดการจ่ายเงินตามกฎหมาย​​ 

ข้อกำหนดเกี่ยวกับสลิปเงินเดือน:​​ 

  • รายละเอียดนายจ้างและพนักงาน​​ 
  • Employee tax ID (Steuer-ID) and social security number (sozialversicherungsnummer)​​ 
  • วันที่เริ่มงานของพนักงาน​​ 
  • รายละเอียดรายได้ ซึ่งรวมถึงการหักเงินตามกฎหมายแยกรายการและคงสุทธิ​​ 

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของเยอรมนี (​​ einkommensteuer​​ )​​ 

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่เรียกว่า einkommensteuer จะถูกจัดเก็บผ่านระบบก้าวหน้าที่เรียกว่า lohnsteuer รายได้ที่สูงกว่าปลอดภาษีเบี้ยเลี้ยงจะถูกหักภาษีเริ่มต้นที่ 14% โดยจะใช้อัตราที่สูงกว่าเมื่อรายได้เพิ่มขึ้น​​  

ณ วันที่ 2026 อัตราภาษีและเกณฑ์หลักมีดังนี้:​​ 

  • ปลอดภาษีเบี้ยเลี้ยง (​​ grundfreibetrag​​ ): Income up to EUR 12,348 isn’t taxed. Top rate (spitzensteuersatz): A 42% tax rate applies to income over EUR 68,480.​​ 
  • “ภาษีความมั่งคั่ง” (​​ ไรเชนสเตอเออร์​​ ): A 45% tax rate applies to income over EUR 277,826.​​ 
  • ค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมเพื่อความสามัคคี (​​ solidaritätszuschlag​​ ): An extra 5.5% may also apply to high earners.​​ 
  • Church tax (Kirchensteuer): This is typically 8–9% of income tax.​​ 

เงินสมทบประกันสังคมของเยอรมนี​​ 

นายจ้างและลูกจ้างมีส่วนร่วมในการจ่ายเงินสมทบประกันสังคมในจำนวนที่มากหรือน้อยเท่ากัน เงินสมทบจะคำนวณก่อนหักเงินเดือน โดยมีวงเงินสูงสุดต่อเดือน​​ 

เงินบริจาคประกอบด้วย:​​ 

  • ประกันบำนาญ (​​ ประกันค่าเช่า​​ ): 18.6%, split equally. The monthly income cap is EUR 8,450.​​ 
  • ประกันการว่างงาน (​​ arbeitslosenversicherung​​ ): 2.6%, split equally. The monthly income cap is EUR 8,450.​​ 
  • ประกันสุขภาพ (​​ krankenversicherung​​ ): The base rate is 14.6%, split equally, plus an average supplementary rate of 2.9% (zusatzbeitrag), which is also split equally. The monthly income cap is EUR 5,812.50.​​ 
  • ประกันภัยการดูแลระยะยาว (​​ (pflegeversicherung)​​ : The standard rate is 3.6%, split equally. Employees over 23 and without children pay an extra 0.6%, while employees with multiple children get a discount. The monthly income cap is EUR 5,812.50.​​ 

ภาษีธุรกิจอื่นๆ ในเยอรมนี​​ 

นายจ้างจ่ายเงินสมทบส่วนอื่นๆ ผ่านระบบเงินเดือน ซึ่งลูกจ้างไม่ได้จ่ายสมทบในส่วนนี้:​​ 

  • ประกันอุบัติเหตุ (​​ ประกันอุบัติเหตุ​​ ): Rate varies by industry risk​​ 
  • ภาษีลาคลอด (​​ umlage U2​​ ): Covers statutory maternity pay​​ 
  • ค่าธรรมเนียมการลาป่วย (​​ umlage U1​​ ): Only small and medium-sized employers pay this levy to the health insurance fund. A portion is paid back to the employer when an employee is on sick leave.​​ 
  • ค่าธรรมเนียมการล้มละลาย (​​ umlage U3​​ ): Protects employee salaries if an employer goes out of business​​ 

องค์ประกอบของการบริหารจัดการเงินเดือนในประเทศเยอรมนี​​ 

  • Payroll frequency: Salaries are typically paid monthly.​​  
  • A​​  เงินเดือนเดือนที่ 13และ 14​​ : List holiday (urlaubsgeld) and Christmas (weihnachtsgeld) bonuses are paid when they’re included in an employment contract or collective bargaining agreement (CBA).​​ 
  • Reporting and deadlines: The electronic payroll tax return (lohnsteueranmeldung) is submitted to the local tax office by day 10 of the following month. Withheld taxes are due by the same date. Social security contributions are reported and paid monthly by the third last banking day of the month in which the wages are paid.​​ 

ตัวเลือกการจ่ายเงินเดือนสำหรับบริษัทในเยอรมนี​​ 

บริษัทที่ขยายธุรกิจเข้ามาในเยอรมนีมีตัวเลือกหลักสามประการสำหรับการจัดการเงินเดือน:​​ 

  • Internal payroll: A company with a registered subsidiary in Germany and a large HR team can manage payroll internally. This approach requires hiring staff with expertise in local labor and tax law and is often best suited for large organizations with a long-term commitment to the country.​​ 
  • Partner with an employer of record (EOR): Working with an EOR like G-P is the most efficient and secure option. As a Germany EOR, G-P handles all payroll, tax, and compliance obligations, allowing you to focus on growing your business.​​  
  • G-P Contractor™: Although independent contractors aren’t part of payroll, some companies rely on this worker type for specialized projects. With G-P Contractor, you can hire and pay contractors in 190 countries and your choice of currency, using a digital wallet, bank transfer, or virtual card.​​ 

การจ่ายเงินให้กับผู้รับเหมาอิสระในเยอรมนี​​ 

ผู้รับเหมาอิสระของเยอรมนี มีหน้าที่รับผิดชอบในการคืนภาษีเงินได้และจ่ายเงินสมทบประกันสังคมของตนเอง​​  

การจําแนกประเภทผิดหรือที่เรียกว่า scheinselbstständigkeit หรือ "การประกอบอาชีพอิสระหลอก" เป็นความเสี่ยงที่สําคัญ เมื่อนายจ้างปฏิบัติต่อพนักงานเหมือนผู้รับเหมาเจ้าหน้าที่อาจจัดประเภทความสัมพันธ์ใหม่ซึ่งนําไปสู่การบริจาคย้อนหลังบทลงโทษและผลทางอาญาที่อาจเกิดขึ้น​​  

สิทธิของเยอรมนีและการเลิกจ้างข้อกำหนด​​ 

แม้ว่าสัญญาด้วยวาจาจะถูกกฎหมาย แต่สัญญาและการเลิกจ้างจะต้องทำเป็นลายลักษณ์อักษรและลงนาม​​ 

นายจ้างต้องให้คําชี้แจงเป็นลายลักษณ์อักษรเกี่ยวกับเงื่อนไขการจ้างงานหลักแก่พนักงานด้วย เราแนะนําให้ร่าง สัญญาจ้างงาน เป็นลายลักษณ์อักษรที่สรุปเงื่อนไขสําคัญ รวมถึงค่าตอบแทน สวัสดิการ และขั้นตอนการเลิกจ้าง ในบริษัทที่มีพนักงานตั้งแต่ 10 คนขึ้นไป พนักงานจะได้รับการคุ้มครองจากการถูกเลิกจ้างหลังจากผ่านการทดลองงานหกเดือน  หลังจากนั้น การเลิกจ้างจะต้องมีเหตุผลทางสังคมและปฏิบัติตามข้อกําหนดทางกฎหมายที่เข้มงวด การเลิกจ้างต้องขึ้นอยู่กับเหตุผลส่วนบุคคล ความประพฤติ หรือการปฏิบัติงานที่เฉพาะเจาะจง พนักงานบางคน รวมถึงพนักงานที่ตั้งครรภ์และผู้ที่กําลังตั้งครรภ์เพื่อเลี้ยงดูบุตร ได้รับการคุ้มครองจากการเลิกจ้าง​​ 

ระยะเวลาแจ้งล่วงหน้าขั้นต่ำตามกฎหมายคือสี่สัปดาห์ ระยะเวลาแจ้งล่วงหน้าจะเพิ่มขึ้นตามระยะเวลาการทำงาน และอาจนานถึงเจ็ดเดือนหลังจาก 20 ปี สัญญาจ้างงานหรือข้อตกลงร่วมอาจระบุระยะเวลาแจ้งล่วงหน้าที่ยาวกว่านี้ได้​​  

นายจ้างไม่ต้องจ่ายเงินส่วนกลาง เว้นแต่สัญญาจ้างงานหรือการเจรจาต่อรองร่วมจะสรุปข้อกำหนดเหล่านี้ โดยเสนอให้เป็นส่วนหนึ่งของแผนทางสังคม หรือศาลให้อนุญาตเนื่องจากการระงับคดีในการเลิกจ้าง​​  

ให้ G-P จัดการระบบเงินเดือนของคุณในเยอรมนี​​  

GP ได้รับการจัดอันดับ บริการตัวแทนนายจ้าง อันดับ #1 จากนักวิเคราะห์ชั้นนำในอุตสาหกรรมทั้งหมด เราจัดการวงจรชีวิตพนักงานทั้งหมด รวมถึงการจ่ายเงินเดือน สำหรับทีมงานของคุณใน 180+ ประเทศ รับ เงินเดือนตรงเวลา ปราศจากข้อผิดพลาด ด้วยตัวเลือกการชำระเงินที่ยืดหยุ่น และเพิ่มโบนัส ค่าคอมมิชชั่น และข้อยกเว้นได้อย่างง่ายดายเพียงไม่กี่คลิก​​  

G-P ให้บริการตัวแทนนายจ้าง เป็นพันธมิตรที่ต้องการสำหรับผู้นำด้านทุนมนุษย์ บริษัทบริการด้านทรัพยากรบุคคล และแพลตฟอร์มบัญชีเงินเดือน นําข้อมูลแรงงานของคุณมารวมไว้ในที่เดียวเพื่อรักษาเวิร์กโฟลว์ที่มีอยู่ พร้อมรับประกันข้อมูลที่สอดคล้องกันและถูกต้องในระบบที่ผสานรวมของคุณ​​ 

จองการสาธิต เพื่อเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับผลิตภัณฑ์การจ้างงานทั่วโลกของเราและบริการโซลูชั่นตัวแทนนายจ้างในเยอรมนี​​