เงินเดือนใน​​  เยอรมนี​​ 

ในฐานะที่มีขนาดเศรษฐกิจที่ใหญ่ที่สุดในยุโรป เยอรมนีจึงเป็นตัวเลือกอันดับต้นๆ สำหรับการสร้างทีมงานของคุณทั่วโลก การจ่ายเงินเดือนเป็นส่วนสำคัญในการทำให้การดำเนินงานเป็นไปอย่างราบรื่น ทำผิดและผลที่ตามมาก็ไปไกลเกินกว่าความล่าช้าในการให้บริการ​​  

พันธมิตรที่เหมาะสมจะช่วยลดความซับซ้อนของการจัดการเงินเดือน G-P ลดความซับซ้อนของกระบวนการด้วยการจ้างงานแบบ end-to-end ต่อไปนี้คือสิ่งที่คุณควรรู้เมื่อต้องการจัดการบริการด้านเงินเดือนในประเทศเยอรมนี​​ 

วิธีการตั้งค่าระบบจ่ายเงินเดือนในประเทศเยอรมนี​​ 

การใช้บริการบัญชีเงินเดือนในเยอรมนีช่วยให้คุณปฏิบัติตามกฎระเบียบในท้องถิ่น แต่ก่อนที่คุณจะสามารถจ้างงานและจ่ายเงินให้พนักงานได้คุณต้องมีสถานะทางกฎหมายในประเทศซึ่งมักจะหมายถึงการจัดตั้ง บริษัทย่อยในเยอรมนี​​  

เมื่อจัดตั้งนิติบุคคลของคุณเรียบร้อยแล้ว คุณต้องทำตามขั้นตอนต่างๆ ก่อนที่จะดำเนินการจ่ายเงินเดือน นายจ้างจะเก็บรวบรวมข้อมูลจากพนักงานแต่ละคน ซึ่งรวมถึง:​​ 

• ชื่อ-นามสกุล ที่อยู่ วันเดือนปีเกิด และสถานที่เกิด​​  
• บัตรประจำตัวประชาชนหรือหนังสือเดินทางที่ยังไม่หมดอายุ​​  
• ถิ่นที่อยู่และเคยทำงาน (ถ้ามี)​​  
• หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (Steuer-Identifikationsnummer)​​  
• หมายเลขประกันสังคม (Sozialversicherungsnummer)​​  
• รายละเอียดผู้ให้บริการประกันสุขภาพ​​  
• รายละเอียดบัญชีธนาคารเยอรมัน (IBAN)​​  
• การแจ้งสถานะการจ้างงาน (งานหลัก/งานรอง)​​  
• ประเภทภาษี (Steuerklasse), เงินช่วยเหลือบุตร และความเกี่ยวข้องทางภาษีของโบสถ์ (ดึงข้อมูลทางอิเล็กทรอนิกส์ผ่านระบบ ELStAM)​​ 

ข้อมูลบัญชีเงินเดือนต้องได้รับการจัดการตาม ระเบียบว่าด้วยการคุ้มครองข้อมูลทั่วไป (GDPR)) ของสหภาพยุโรปและพระราชบัญญัติคุ้มครองข้อมูลของรัฐบาลกลางเยอรมนี (BDSG) การไม่ปฏิบัติตามกฎระเบียบอาจนําไปสู่ค่าปรับสูงถึง 20 ล้านยูโรหรือ 4% ของอัตราการลาออกประจําปีทั่วโลก แล้วแต่จํานวนใดจะสูงกว่า รวมถึงความเสียหายต่อชื่อเสียง​​  

ทางเลือกที่ง่ายกว่าคือการเป็นพันธมิตรกับ นายจ้างที่มีประวัติ (บริการตัวแทนนายจ้าง) เช่น G-P. เราจัดการบัญชีเงินเดือนด้วยความแม่นยํา 99% ดังนั้นทีมของคุณจึงได้รับเงินตรงเวลาเสมอ กับเรา คุณไม่จําเป็นต้องตั้งค่าหน่วยงานในพื้นที่หรือกังวลเกี่ยวกับผู้ดูแลระบบบัญชีเงินเดือน เรารับรองการปฏิบัติตามกฎระเบียบอย่างครบถ้วนพร้อมภาระผูกพันด้านเงินเดือนและการจ้างงานทั้งหมด​​ 

ภาษีเงินเดือนและประกันสังคมในเยอรมนี​​ 

บัญชีเงินเดือนในเยอรมนีเกี่ยวข้องกับภาษีหัก ณ ที่จ่าย ภาษีเงินได้ การหักเงินและเงินสมทบประกันสังคมจากเงินเดือนของพนักงาน โดยทั่วไปแล้วบัญชีเงินเดือนรายเดือนจะดําเนินการผ่านการโอนเงินผ่านธนาคาร Single Euro Payments Area (SEPA) นายจ้างต้องให้สลิปเงินเดือนโดยละเอียดแก่พนักงานในแต่ละงวดการจ่ายเงินตามกฎหมาย​​ 

ข้อกำหนดเกี่ยวกับสลิปเงินเดือน:​​ 

• รายละเอียดนายจ้างและพนักงาน​​ 
• หมายเลขประจําตัว ผู้เสียภาษีของพนักงาน (Steuer-ID) และหมายเลขประกันสังคม (sozialversicherungsnummer)​​ 
• วันที่เริ่มงานของพนักงาน​​ 
• รายละเอียดรายได้ ซึ่งรวมถึงการหักเงินตามกฎหมายแยกรายการและคงสุทธิ​​ 

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของเยอรมนี (​​ einkommensteuer​​ )​​ 

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่เรียกว่า einkommensteuer จะถูกจัดเก็บผ่านระบบก้าวหน้าที่เรียกว่า lohnsteuer รายได้ที่สูงกว่าปลอดภาษีเบี้ยเลี้ยงจะถูกหักภาษีเริ่มต้นที่ 14% โดยจะใช้อัตราที่สูงกว่าเมื่อรายได้เพิ่มขึ้น​​  

ณ วันที่ 2026 อัตราภาษีและเกณฑ์หลักมีดังนี้:​​ 

• ปลอดภาษีเบี้ยเลี้ยง (​​ grundfreibetrag​​ ): รายได้ไม่เกิน EUR 12348 จะไม่ถูกเก็บภาษี อัตราภาษีสูงสุด (spitzensteuersatz): อัตราภาษี 42% ใช้กับรายได้เกิน EUR 68480​​ 
• “ภาษีความมั่งคั่ง” (​​ ไรเชนสเตอเออร์​​ ): อัตราภาษี 45% ใช้กับรายได้เกิน EUR 277826​​ 
• ค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมเพื่อความสามัคคี (​​ solidaritätszuschlag​​ ): อีกหนึ่ง 55% อาจครอบคลุมถึงผู้มีรายได้สูงด้วย​​ 
• ภาษีโบสถ์ (Kirchensteuer): โดยปกติจะอยู่ที่ 8–9% ของภาษีเงินได้​​ 

เงินสมทบประกันสังคมของเยอรมนี​​ 

นายจ้างและลูกจ้างมีส่วนร่วมในการจ่ายเงินสมทบประกันสังคมในจำนวนที่มากหรือน้อยเท่ากัน เงินสมทบจะคำนวณก่อนหักเงินเดือน โดยมีวงเงินสูงสุดต่อเดือน​​ 

เงินบริจาคประกอบด้วย:​​ 

• ประกันบำนาญ (​​ ประกันค่าเช่า​​ ): 18.6% แบ่งเท่า ๆ กัน เพดานรายได้รายเดือนอยู่ที่ 8ยูโร450​​ 
• ประกันการว่างงาน (​​ arbeitslosenversicherung​​ ): 2.6% แบ่งเท่า ๆ กัน เพดานรายได้รายเดือนอยู่ที่ 8ยูโร450​​ 
• ประกันสุขภาพ (​​ krankenversicherung​​ ): อัตราพื้นฐานคือ 14.6%, แบ่งเท่า ๆ กัน บวกกับอัตราค่าตอบแทนเสริมเฉลี่ย 29% (zusatzbeitrag) ซึ่งก็ถูกแบ่งเท่า ๆ กัน เพดานรายได้รายเดือนอยู่ที่ 5ยูโร81250.​​ 
• ประกันภัยการดูแลระยะยาว (​​ (pflegeversicherung)​​ : อัตรามาตรฐานคือ 36%, แบ่งเท่า ๆ กัน พนักงานที่มีอายุมากกว่า 23 ปีและไม่มีบุตรต้องจ่ายเพิ่มอีกหนึ่ง 06% ขณะที่พนักงานที่มีลูกหลายคนจะได้รับส่วนลด เพดานรายได้รายเดือนอยู่ที่ 5ยูโร81250.​​ 

ภาษีธุรกิจอื่นๆ ในเยอรมนี​​ 

นายจ้างจ่ายเงินสมทบส่วนอื่นๆ ผ่านระบบเงินเดือน ซึ่งลูกจ้างไม่ได้จ่ายสมทบในส่วนนี้:​​ 

• ประกันอุบัติเหตุ (​​ ประกันอุบัติเหตุ​​ ): อัตราแตกต่างกันไปตามความเสี่ยงของอุตสาหกรรม​​ 
• ภาษีลาคลอด (​​ umlage U2​​ ): ครอบคลุมค่าคลอดบุตรตามกฎหมาย​​ 
• ค่าธรรมเนียมการลาป่วย (​​ umlage U1​​ ): เฉพาะนายจ้างขนาดเล็กและขนาดกลางเท่านั้นที่จ่ายภาษีนี้ให้กับกองทุนประกันสุขภาพ ส่วนหนึ่งจะจ่ายคืนให้กับนายจ้างเมื่อพนักงานอยู่ในการลาป่วย​​ 
• ค่าธรรมเนียมการล้มละลาย (​​ umlage U3​​ ): ปกป้องเงินเดือนของพนักงานหากนายจ้างเลิกกิจการ​​ 

องค์ประกอบของการบริหารจัดการเงินเดือนในประเทศเยอรมนี​​ 

• ความถี่ในการจ่ายเงินเดือน: โดยทั่วไปเงินเดือนจะจ่ายเป็นรายเดือน​​  
• A​​  เงินเดือนเดือนที่ 13และ 14​​ : รายการโบนัสวันหยุด (urlaubsgeld) และคริสต์มาส (weihnachtsgeld) จะจ่ายเมื่อรวมอยู่ในสัญญาจ้างงานหรือข้อตกลงการเจรจาต่อรองร่วม (ข้อตกลงการเจรจาต่อรองร่วม)​​ 
• การรายงานและกําหนดเวลา: แบบแสดงรายการภาษีเงินเดือนอิเล็กทรอนิกส์ (lohnsteueranmeldung) จะถูกส่งไปยังสํานักงานสรรพากรท้องถิ่นภายในวันที่ 10 ของเดือนถัดไป ภาษีหัก ณ ที่จ่ายจะต้องจ่ายภายในวันเดียวกัน เงินสมทบประกันสังคมจะถูกรายงานและจ่ายทุกเดือนภายในวันธนาคารสุดท้ายของเดือนที่จ่ายค่าจ้าง​​ 

ตัวเลือกการจ่ายเงินเดือนสำหรับบริษัทในเยอรมนี​​ 

บริษัทที่ขยายธุรกิจเข้ามาในเยอรมนีมีตัวเลือกหลักสามประการสำหรับการจัดการเงินเดือน:​​ 

• บัญชีเงินเดือนภายใน: บริษัทที่มี บริษัทย่อยจดทะเบียนในประเทศเยอรมนี และทีมทรัพยากรบุคคลขนาดใหญ่สามารถจัดการบัญชีเงินเดือนภายในได้ แนวทางนี้ต้องการการจ้างพนักงานที่มีความเชี่ยวชาญด้านกฎหมายแรงงานและภาษีในท้องถิ่น และมักเหมาะที่สุดสําหรับองค์กรขนาดใหญ่ที่มีความมุ่งมั่นระยะยาวต่อประเทศ​​ 
• Partner with an นายจ้าง of record (บริการตัวแทนนายจ้าง): การทํางานกับบริการตัวแทนนายจ้างอย่าง G-P เป็นตัวเลือกที่มีประสิทธิภาพและปลอดภัยที่สุด ในฐานะ บริการตัวแทนนายจ้างของเยอรมนี G-P จัดการภาระผูกพันด้านเงินเดือน ภาษี และการปฏิบัติตามกฎระเบียบทั้งหมด ช่วยให้คุณมุ่งเน้นไปที่การเติบโตของธุรกิจ​​  
• ผู้รับเหมาG-P : แม้ว่าผู้รับเหมาอิสระจะไม่ใช่ส่วนหนึ่งของระบบเงินเดือน แต่บางบริษัทก็พึ่งพาแรงงานประเภทนี้สำหรับโครงการเฉพาะทาง ด้วย G-P Contractor คุณสามารถหางานและจ่ายเงินให้กับผู้รับเหมาใน 190 ประเทศและสกุลเงินที่คุณเลือก โดยใช้กระเป๋าเงินดิจิทัล การโอนเงินผ่านธนาคาร หรือบัตรเสมือน​​ 

การจ่ายเงินให้กับผู้รับเหมาอิสระในเยอรมนี​​ 

ผู้รับเหมาอิสระของเยอรมนี มีหน้าที่รับผิดชอบในการคืนภาษีเงินได้และจ่ายเงินสมทบประกันสังคมของตนเอง​​  

การจําแนกประเภทผิดหรือที่เรียกว่า scheinselbstständigkeit หรือ "การประกอบอาชีพอิสระหลอก" เป็นความเสี่ยงที่สําคัญ เมื่อนายจ้างปฏิบัติต่อพนักงานเหมือนผู้รับเหมาเจ้าหน้าที่อาจจัดประเภทความสัมพันธ์ใหม่ซึ่งนําไปสู่การบริจาคย้อนหลังบทลงโทษและผลทางอาญาที่อาจเกิดขึ้น​​  

สิทธิของเยอรมนีและการเลิกจ้างข้อกำหนด​​ 

แม้ว่าสัญญาด้วยวาจาจะถูกกฎหมาย แต่สัญญาและการเลิกจ้างจะต้องทำเป็นลายลักษณ์อักษรและลงนาม​​ 

นายจ้างต้องให้คําชี้แจงเป็นลายลักษณ์อักษรเกี่ยวกับเงื่อนไขการจ้างงานหลักแก่พนักงานด้วย เราแนะนําให้ร่าง สัญญาจ้างงาน เป็นลายลักษณ์อักษรที่สรุปเงื่อนไขสําคัญ รวมถึงค่าตอบแทน สวัสดิการ และขั้นตอนการเลิกจ้าง ในบริษัทที่มีพนักงานตั้งแต่ 10 คนขึ้นไป พนักงานจะได้รับการคุ้มครองจากการถูกเลิกจ้างหลังจากผ่านการทดลองงานหกเดือน  หลังจากนั้น การเลิกจ้างจะต้องมีเหตุผลทางสังคมและปฏิบัติตามข้อกําหนดทางกฎหมายที่เข้มงวด การเลิกจ้างต้องขึ้นอยู่กับเหตุผลส่วนบุคคล ความประพฤติ หรือการปฏิบัติงานที่เฉพาะเจาะจง พนักงานบางคน รวมถึงพนักงานที่ตั้งครรภ์และผู้ที่กําลังตั้งครรภ์เพื่อเลี้ยงดูบุตร ได้รับการคุ้มครองจากการเลิกจ้าง​​ 

ระยะเวลาแจ้งล่วงหน้าขั้นต่ำตามกฎหมายคือสี่สัปดาห์ ระยะเวลาแจ้งล่วงหน้าจะเพิ่มขึ้นตามระยะเวลาการทำงาน และอาจนานถึงเจ็ดเดือนหลังจาก 20 ปี สัญญาจ้างงานหรือข้อตกลงร่วมอาจระบุระยะเวลาแจ้งล่วงหน้าที่ยาวกว่านี้ได้​​  

นายจ้างไม่ต้องจ่ายเงินส่วนกลาง เว้นแต่สัญญาจ้างงานหรือการเจรจาต่อรองร่วมจะสรุปข้อกำหนดเหล่านี้ โดยเสนอให้เป็นส่วนหนึ่งของแผนทางสังคม หรือศาลให้อนุญาตเนื่องจากการระงับคดีในการเลิกจ้าง​​  

ให้ G-P จัดการระบบเงินเดือนของคุณในเยอรมนี​​  

GP ได้รับการจัดอันดับ บริการตัวแทนนายจ้าง อันดับ #1 จากนักวิเคราะห์ชั้นนำในอุตสาหกรรมทั้งหมด เราจัดการวงจรชีวิตพนักงานทั้งหมด รวมถึงการจ่ายเงินเดือน สำหรับทีมงานของคุณใน 180+ ประเทศ รับ เงินเดือนตรงเวลา ปราศจากข้อผิดพลาด ด้วยตัวเลือกการชำระเงินที่ยืดหยุ่น และเพิ่มโบนัส ค่าคอมมิชชั่น และข้อยกเว้นได้อย่างง่ายดายเพียงไม่กี่คลิก​​  

G-P ให้บริการตัวแทนนายจ้าง เป็นพันธมิตรที่ต้องการสำหรับผู้นำด้านทุนมนุษย์ บริษัทบริการด้านทรัพยากรบุคคล และแพลตฟอร์มบัญชีเงินเดือน นําข้อมูลแรงงานของคุณมารวมไว้ในที่เดียวเพื่อรักษาเวิร์กโฟลว์ที่มีอยู่ พร้อมรับประกันข้อมูลที่สอดคล้องกันและถูกต้องในระบบที่ผสานรวมของคุณ​​ 

จองการสาธิต เพื่อเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับผลิตภัณฑ์การจ้างงานทั่วโลกของเราและบริการโซลูชั่นตัวแทนนายจ้างในเยอรมนี​​