Ireland’s business environment is shaped by innovation and growth, making it an attractive place to build your team. Ireland payroll, however, comes with several layers of compliance — from tax and social insurance to real-time reporting. Having the right payroll services in Ireland keeps you compliant and avoids fines.
วิธีการตั้งค่าระบบจ่ายเงินเดือนในไอร์แลนด์
การใช้บริการบัญชีเงินเดือนในไอร์แลนด์ช่วยให้คุณปฏิบัติตามกฎระเบียบท้องถิ่น แต่ก่อนที่คุณจะสามารถจ้างงานและจ่ายเงินให้สมาชิกทีมของคุณ คุณต้องมีสถานะทางกฎหมายในประเทศ ซึ่งมักจะหมายถึงการจัดตั้ง สำนักงานในไอร์แลนด์
เมื่อจัดตั้งนิติบุคคลของคุณเรียบร้อยแล้ว คุณจะต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดหลายประการก่อนที่จะดำเนินการจ่ายเงินเดือนได้ ซึ่งรวมถึงการลงทะเบียนสมาชิกแต่ละครั้งในทีมกับระบบจ่ายตามรายได้ (ชำระภาษีเงินได้ ณ ที่จ่าย) ของ Irish Revenue รวมถึงการจัดการการประกันสังคมที่เกี่ยวข้องกับการจ่ายเงิน (PRSI) และค่าธรรมเนียมสังคมสากล (USC)
นายจ้างต้องแจ้งให้ลูกจ้างทราบเกี่ยวกับแผนบำเหน็จบำนาญภาคอาชีพใดๆ ก็ตาม หากไม่มีบัญชีออมทรัพย์เพื่อการเกษียณส่วนบุคคล (PRSA) หรือหากพนักงานไม่มีสิทธิ์เข้าร่วมภายในหกเดือนนับจากเริ่มงาน นายจ้างต้องให้พนักงานเข้าถึงบัญชีดังกล่าวและหักเงินเดือนเพื่อเข้าบัญชีนั้น นายจ้างไม่ต้องจ่ายเงินสมทบเข้ากองทุน PRSA
ตั้งแต่ 2026เงินสมทบบําเหน็จบํานาญของนายจ้างและพนักงานภาคบังคับยังใช้ตามระบบ การออมเพื่อการเกษียณอายุแบบลงทะเบียนอัตโนมัติ (AE) นี่คือโครงการออมเพื่อการเกษียณอายุสําหรับพนักงานที่ไม่มีโครงการบําเหน็จบํานาญในที่ทํางานหรือจัดตั้งเงินบํานาญเพิ่มเติม
เมื่อจดทะเบียนกับกรมสรรพากร ประกันสังคม และกองทุนบำเหน็จบำนาญที่เกี่ยวข้องแล้ว นายจ้างจะต้องขอข้อมูลเฉพาะจากพนักงานแต่ละคนเพื่อดำเนินการจ่ายเงินเดือน ซึ่งรวมถึง:
- ชื่อ-นามสกุลตามกฎหมาย ที่อยู่ และวันเดือนปีเกิด
- หมายเลขบริการสาธารณะส่วนบุคคล (PPS)
- วันที่เริ่มงาน ตำแหน่งงาน หรือชื่อตำแหน่งงาน
- ประเภทการจ้างงาน (เต็มเวลา, นอกเวลา, หมอแน่นอน, หรือชั่วคราว)
- ความถี่ในการจ่ายเงิน เงินเดือนรวม ค่าเบี้ยเลี้ยงหรือสวัสดิการ และการหักเงิน
- ค่าล่วงเวลาหรือค่าตอบแทนผันแปรอื่นๆ
- รายละเอียดการแจ้งเตือนเงินเดือนจากกรมสรรพากร (RPN)
- รายละเอียดบัญชีธนาคารไอริช
- รายละเอียดเกี่ยวกับแผนบำนาญภาคอาชีพ, PRSA หรือ AE
- สิทธิในการลาหยุด
ทางเลือกที่ง่ายกว่าคือการเป็นพันธมิตรกับ นายจ้างที่มีประวัติ (บริการตัวแทนนายจ้าง) เช่น G-P. เราจัดการบัญชีเงินเดือนด้วยความแม่นยํา 99% ดังนั้นทีมของคุณจึงได้รับเงินตรงเวลาเสมอ กับเรา คุณไม่จําเป็นต้องตั้งค่าหน่วยงานในพื้นที่หรือกังวลเกี่ยวกับผู้ดูแลระบบบัญชีเงินเดือน เรารับรองการปฏิบัติตามกฎระเบียบอย่างครบถ้วนพร้อมภาระผูกพันด้านเงินเดือนและการจ้างงานทั้งหมด
ภาษีเงินเดือนและประกันสังคมในไอร์แลนด์
การจัดการบัญชีเงินเดือนของไอร์แลนด์ หมายถึง ภาษีหัก ณ ที่จ่าย ภาษีเงินได้ การหักเงินและประกันสังคมจากเงินเดือนของพนักงาน ตลอดจนการปฏิบัติตามกฎระเบียบอื่นๆ
ไอร์แลนด์ ภาษีเงินได้ส่วนบุคคล (ชำระภาษีเงินได้ ณ ที่จ่าย)
ไอร์แลนด์ใช้ระบบการชำระภาษีเงินได้แบบก้าวหน้า ณ ที่จ่ายภาษีเงินได้ มีอัตราภาษีสองอัตรา:
- Standard rate: 20%
- Higher rate: 40%
จุดตัดอัตรามาตรฐานสำหรับบุคคลเดียวใน 2026 คือ EUR 44,000 รายได้ที่สูงกว่านี้จะถูกเก็บภาษีที่ 40% สำหรับคู่สมรสหรือคู่หูทางแพ่งการตัดจะสูงขึ้น เครดิตภาษี เช่น เครดิตภาษีส่วนบุคคล (EUR 2,000) และเครดิตภาษีพนักงาน (EUR 2,000) ช่วยลดภาษีทั้งหมดที่จ่าย
เงินสมทบประกันสังคมของไอร์แลนด์
นายจ้างและลูกจ้างต่างจ่ายเงินสมทบประกันสังคม (PRSI) เงินทุนเหล่านี้ใช้สำหรับสวัสดิการสังคมหลายประเภท เช่น เงินบำนาญของรัฐ เงินช่วยเหลือผู้ว่างงาน เงินช่วยเหลือการคลอดบุตร เงินช่วยเหลือการเลี้ยงดูบุตร และเงินช่วยเหลือผู้ป่วยและผู้พิการ พนักงานที่ได้รับเงินเดือนสัปดาห์ละ 352 ยูโรหรือน้อยกว่านั้น ไม่ต้องจ่าย PRSI
สำหรับพนักงานส่วนใหญ่ อัตราค่าจ้างมีดังนี้:
- Employee PRSI: 4.2% on all earnings (increasing to 4.35% from October 1, 2026)
- Employer PRSI: 9% on weekly earnings up to EUR 552, and 11.25% on earnings above EUR 552 (increasing to 9.15% and 11.4% respectively from October 1, 2026)
The USC is a general tax on an employee's total income. It funds public services, such as health, education, infrastructure, and other government spending. Those earning EUR 13,000 or less per year don’t pay the USC. The 2026 rates are:
- 0.5% สำหรับ EUR แรก 12,012
- 2% สำหรับ EUR ถัดไป 16,688 (สูงสุด EUR 28,700)
- 3% สำหรับ EUR ถัดไป 41,344 (สูงสุด EUR 70,044)
- 8% จากยอดคงเหลือที่สูงกว่า EUR 70,044
ภาษีเงินเดือนและการหักเงินอื่นๆ ในไอร์แลนด์
นอกเหนือจากการชำระภาษีเงินได้ ณ ที่จ่าย (ภาษีเงินได้), PRSI (ประกันสังคม) และ USC (Universal Social Charge) ต่อไปนี้เป็นภาระผูกพันและการหักเงินทั่วไปอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับบัญชีเงินเดือนที่ธุรกิจในไอร์แลนด์ควรทราบ:
- Automatic enrollment retirement savings system (AE):
- เริ่มตั้งแต่วันที่ 2026 พนักงานที่มีคุณสมบัติ (อายุ 23–60 มีรายได้มากกว่า EUR 20,000ต่อปี และยังไม่ได้เข้าร่วมโครงการบำนาญ) จะได้รับการลงทะเบียนโดยอัตโนมัติในแผนการออมเพื่อการเกษียณอายุใหม่
- ทั้งนายจ้างและลูกจ้างจะต้องจ่ายเงินสมทบ โดยเริ่มต้นที่ 1 % และเพิ่มขึ้นเป็น 6% ในระยะ 5สิบปี พร้อมกับเงินสมทบเพิ่มเติมจากรัฐ
- นายจ้างต้องอำนวยความสะดวกในการหักเงินเดือนและสมทบเงินในจำนวนที่เท่ากัน
- Attachment of earnings orders (AEOs):
- ศาลอาจสั่งให้นายจ้างหักเงินจากค่าจ้างของลูกจ้างเพื่อเป็นค่าใช้จ่ายในการดำรงชีพ (เช่น ค่าเลี้ยงดูบุตรหรือคู่สมรส) หรือเพื่อเรียกเก็บหนี้
- สิ่งเหล่านี้ไม่ใช่ภาษี แต่เป็นการหักเงินเดือนภาคบังคับเมื่อมีการสั่งการ
- Benefits-in-kind (BIK):
- ผลประโยชน์ที่ไม่ใช่เงินสด (เช่น รถยนต์ของบริษัท หรือประกันสุขภาพส่วนตัว) ถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี
- นายจ้างต้องคำนวณ รายงาน และหักภาษีที่เกี่ยวข้องกับสวัสดิการเหล่านี้ผ่านระบบเงินเดือน
องค์ประกอบของการบริหารจัดการเงินเดือนในไอร์แลนด์
- Payment frequency: Payroll services in Ireland are typically processed on a weekly or monthly basis.
- 13th- and 14th-month salary: There are no statutory requirements for 13th- or 14th- month salary in Ireland.
- Payslip requirements: The Payment of Wages Act 1991 mandates that employers provide a detailed payslip to each employee with every payment. The payslip must show gross pay and all deductions, both statutory — such as PAYE, PRSI, and USC — and non-statutory — such as pension contributions or union fees.
- Reporting and deadlines: Under the PAYE modernization system, employers must report payroll information to Revenue in real time. This means a payroll submission request (PSR) must be sent on or before each pay day.
ตัวเลือกการจ่ายเงินเดือนสำหรับบริษัทต่างๆ ในไอร์แลนด์
บริษัทต่างๆ มีทางเลือกหลายประการในการจัดการระบบเงินเดือนในไอร์แลนด์:
- Internal payroll: A company with a registered subsidiary in Ireland and a large HR team can manage payroll internally. This approach requires hiring staff with expertise in local labor and tax law and is often best suited for large organizations with a long-term commitment to the country.
- Partner with an EOR: Working with an EOR like G-P is the most efficient and secure option. As the EOR, G-P handles all payroll, tax, and compliance obligations, allowing you to focus on growing your business.
- G-P Contractor™: Although independent contractors aren’t part of payroll, some companies rely on this worker type for specialized projects. With G-P Contractor, you can hire and pay contractors in 190 countries and your choice of currency, using a digital wallet, bank transfer, or virtual card.
การจ่ายเงินให้กับผู้รับเหมาอิสระในไอร์แลนด์
ผู้รับจ้างอิสระในไอร์แลนด์มีหน้าที่รับผิดชอบในการลงทะเบียนการประเมินตนเองกับสรรพากรและชำระภาษีเงินได้ ณ ที่จ่าย, USC และ PRSI ของตนเอง ธุรกิจต่างๆ ไม่ควรหักชำระภาษีเงินได้ ณ ที่จ่าย, PRSI หรือ USC จากการชำระเงินให้กับผู้รับเหมาอิสระ ยกเว้นในภาคส่วนต่างๆ เช่น การก่อสร้าง การป่าไม้ และการแปรรูปเนื้อสัตว์ ซึ่งต้องใช้ภาษีสัญญาที่เกี่ยวข้อง (RCT)
หากเซลล์ลาออกของผู้รายงานอิสระมีค่ามากกว่าเกณฑ์ VAT รายปี ซึ่งก็คือ EUR 75,000 สำหรับสินค้า และ EUR 37,500 สำหรับบริการ พวกเขาจะต้องลงทะเบียนและเรียกเก็บ VAT จากใบแจ้งหนี้ของตน
สิทธิในไอร์แลนด์และการเลิกจ้างข้อกำหนด
เมื่อสัญญาจ้างงานสิ้นสุดลงในประเทศไอร์แลนด์ จะต้องดำเนินการตามขั้นตอนการชำระเงินงวดสุดท้ายและขั้นตอนทางธุรการต่างๆ ดังนี้:
- Final wages and entitlements: Employees must get payment for all work completed, any unused statutory annual leave, and any contractual entitlements, such as bonuses or commissions.
- Payment in lieu of notice (PILON): A PILON is mandatory if the employee doesn’t work their full notice period and the employment contract allows it or if mutually agreed upon.
- Statutory redundancy pay: Employees with at least 104 weeks of service may be eligible for statutory redundancy pay, calculated as two weeks' pay per year of service plus a bonus week, capped at EUR 600 per week.
- Processing of final pay: Final pay should be processed in the payroll cycle immediately following the termination date.
- Administrative requirements: Employers must issue a detailed final payslip and notify the Irish Revenue Commissioners of the employee's departure.
การจัดการเรื่องการจ่ายเงินเดือนและการปฏิบัติตามกฎระเบียบการเลิกจ้างในไอร์แลนด์
การไม่ปฏิบัติตามกฎหมายเกี่ยวกับการจ่ายเงินเดือนและการเลิกจ้างในประเทศไอร์แลนด์นั้นมีความเสี่ยงอย่างมาก การทำความเข้าใจกำหนดเวลาในการยื่นคำร้องและขั้นตอนเฉพาะสำหรับการเลิกจ้างพนักงานจำนวนมากเป็นสิ่งสำคัญสำหรับการบริหารความเสี่ยงอย่างมีประสิทธิภาพ
- Risk of Workplace Relations Commission (WRC) claims: Failure to adhere to Ireland's payroll and termination regulations can lead to claims filed with the WRC, potentially resulting in fines and compensation orders.
- Time limit for employee claims: Employees generally have a six-month window to bring claims regarding pay or entitlements.
- Extension for claims: This claim period may be extended up to 12 months for cases involving reasonable cause.
- Collective redundancy procedures: Specific consultation and notification procedures are mandatory in situations involving collective redundancies.
ให้ G-P จัดการระบบเงินเดือนของคุณในไอร์แลนด์
GP ได้รับการจัดอันดับ บริการตัวแทนนายจ้าง อันดับ #1 จากนักวิเคราะห์ชั้นนำในอุตสาหกรรมทั้งหมด เราจัดการวงจรชีวิตพนักงานทั้งหมด รวมถึงการจ่ายเงินเดือน สำหรับทีมงานของคุณใน 180+ ประเทศ รับ เงินเดือนตรงเวลา ปราศจากข้อผิดพลาด ด้วยตัวเลือกการชำระเงินที่ยืดหยุ่น และเพิ่มโบนัส ค่าคอมมิชชั่น และข้อยกเว้นได้อย่างง่ายดายเพียงไม่กี่คลิก
G-P ให้บริการตัวแทนนายจ้าง เป็นพันธมิตรที่ต้องการสำหรับผู้นำด้านทุนมนุษย์ บริษัทบริการด้านทรัพยากรบุคคล และแพลตฟอร์มบัญชีเงินเดือน นําข้อมูลแรงงานของคุณมารวมไว้ในที่เดียวเพื่อรักษาเวิร์กโฟลว์ที่มีอยู่ พร้อมรับประกันข้อมูลที่สอดคล้องกันและถูกต้องในระบบที่ผสานรวมของคุณ
จองการสาธิต เพื่อเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับผลิตภัณฑ์การจ้างงานทั่วโลกของเราและโซลูชันตัวแทนนายจ้างในไอร์แลนด์
