如何合法有效地向国际员工支付工资

有时候，优秀人才并不在贵公司所在国家/地区生活。或者，贵公司正在寻求国际扩张，希望招聘生活在国外的员工。一旦您为公司找到了合适的员工，下一步就是弄清楚如何给他们发放工资。给不同国家/地区的员工发放工资充满了挑战。总之，公司不能简单地寄给他们一张支票或直接把钱存入他们的银行账户。和国内团队的成员一样，您需要确保在分类、预扣税和其他细节上遵守各项规则。

幸运的是，弄清楚如何向国际员工支付工资并不是您的企业需要自己做的事情。您可以与登记雇主（EOR）合作，在国外雇用和入职团队成员。专业雇主会帮您减轻财务部门的负担，并帮您避免任何潜在的国际工资发放问题。

如何处理国际工资发放

国际工资发放与贵公司在本国/地区的工资发放有很多共同之处。您需要确保团队成员的工资支付方式符合该国家/地区的法律，并且扣缴相应金额的税款。给国际员工发放工资时需要考虑的税务问题包括：

所得税： 您的企业需要根据员工工作地点和任何适用的地区、地方或州所得税，从员工的工资中预扣适当金额的联邦所得税。
社会保障：许多国家，而不仅仅是美国，从员工和雇主那里收取某种形式的社会保障税。公司需要缴纳的金额因国家/地区而异，员工需要缴纳的金额也不同。
工资税：在许多国家/地区，雇主需要为每位员工缴纳工资税，例如失业税和工伤赔偿金。缴税金额也大有不同。值得一提的是，有些地方的工资税可能是地区稅或地方税，也可能是联邦税。

给国际员工发放工资时，公司需要确保扣缴相应类型的税款和正确的税额。同样还要确保按期缴纳税款。例如，在美国，纳税申报表到期4 月 15 日，预计纳税在 4 月、6 月、9 月和 1 月15th当天到期。英国的纳税申报截止日期为会计年度结束后一年。法国的纳税申报截止日期是 4 月，财政年度在 12 月结束。在德国，退货将于到期7 月 31 日。

除税务合规外，国际工资发放还需要遵守国家/地区的任何福利和工资规定。在世界上的某些地区，您的公司可能需要为员工缴纳养老金. 还需要遵守招聘员工的各个国家/地区的最低工资规定。在某些国家/地区，向员工支付 13th-或第 14 个月的工资也是惯例，这通常是免税的，并在年底发放。

某些地区对员工每周工作多少小时也有规定。例如，在欧盟，员工在七天内的工作时间不能超过 48 小时。员工还必须每 24 小时休息 11 小时，意味着员工一天内不能工作超过 13 小时。欧盟的员工每年还有四周带薪年假。

除税务和工资合规外，国际工资发放与本国/地区工资发放还有很多共同之处。您的公司将决定员工获得薪酬的频率，例如每月一次、每两周一次、当月15th和30th当月一次等。还要确定如何给远程员工发放工资，比如直接存款或是通过纸质支票。

远程国际员工工资发放难题

进行国际扩张或在其他国家/地区开始招聘员工前，一定要了解给远程团队发放工资面临的难题。如果公司违反特定国家/地区的规定，就需要缴纳费用和罚款。

遵守这些国家/地区的规定和预期，需要公司的财务部和人力资源部付诸很多努力。了解远程团队工资发放过程中面临的最常见的问题，知道要注意哪些问题以及可能面临哪些风险，会很有帮助。

远程国际员工工资发放难题清单

税务问题
地方惯例
法律问题
准时
货币差异

税务问题

雇主必须从外籍员工工资中预扣相应税款，并且公司必须按期向相应政府缴纳税款。公司还要保留缴税记录，因为外国税务机关可能会对公司进行审计。这意味着公司需要在数年内保留任何税务文件和收据，否则如果审计发现公司预扣或支付的税款金额有误，会面临缴纳巨额罚款的风险。

地方惯例

贵公司在全球扩张过程中会遇到很多文化差异。有些文化差异体现在工资发放上，并且可能会影响国际员工的工资支付。例如，很多南美、欧洲和亚洲国家/地区的常见惯例是发放 13 个月工资。您的国际团队开始为公司工作时，可能认为他们会在年底收到额外的工资。但是，如果您没有注意到这一惯例，可能会让团队失望。

法律问题

给远程国际团队发放工资还需要掌握法律上的差异。例如，在英国，如果员工生病且下班至少四天，雇主需要£94.25每周向员工支付法定病假工资。雇主最多需要支付 28 周病假工资。在美国，雇主可以为员工提供带薪病假，但法律不要求雇主为休病假的员工发放工资。美国的家庭和医疗休假法（FMLA）保护因疾病或其他健康问题而需要休假的人，但只保护12几周。《家庭医疗休假法》规定可以无薪休假。

招聘国际员工及给他们发放工资时要了解的其他法律问题包括各个国家/地区要求提供的文件。例如，在美国，员工受聘后需要提供国籍证明或在该国的工作权利证明，比如护照。在其他国家/地区，员工受聘前可能需要提供国民保险号。

准时

相比给在美国居住和工作的员工发放工资，给国际员工发放工资时，准时是一个较大的问题。在美国，非豁免员工一周工作超过 40 小时可获得加班费，但是超过 16 岁的员工每周工作小时数没有上限。其他国家/地区的情况并非如此。例如，欧盟的很多国家/地区一周最多工作 48 小时。中国的劳动法规定一周最多工作 44 小时。为避免超出时限，国际工资发放系统一定要采取方法准确记录和报告时间。

货币差异

在欧盟生活和工作的员工希望按欧元发放工资，而在英国生活和工作的员工希望按英镑发放工资。用国际团队各自所在国家/地区的货币发放工资符合员工权益，但对您来说是难题。例如，如果外币兑换美元汇率增长，公司给国际员工发放的工资就大大超出一开始约定的工资。

管理因货币波动而造成的困难的一种方法是将工资物流留给 EOR。您的公司可以用您的当地货币向您的员工付款， EOR 可以用员工所在国家/地区的货币发放工资支票。

如何为国际员工发放工资

公司与独立合同工合作时不用负责预扣税款

如果贵公司招聘并非本国/地区生活和工作的员工，需要根据其居住国家/地区的法律给员工发放工资，少数例外情况除外。例如，如果员工暂时搬到国外，在其他国家/地区生活的同时继续为贵公司工作，您可以继续按本国/地区工资发放。

还有一种方案就是通过公司的国际客户给国际员工发放工资。例如，如果您在法国招聘员工为公司的法国客户提供支持，理论上，该员工可以作为法国客户聘用的员工。您付款给客户来发放员工的薪水，但客户负责该员工的工资发放。

否则，贵公司就要在为所运营的各个国家/地区单独发放工资。建立工资发放系统有几个选择。您可以在该国家/地区设立子公司来管理这一地区的所有业务，并处理工资发放。如果公司考虑长期进行国际扩张，则有必要在该国/地区设立公司。但是如果仅在其他国家/地区招聘几名员工，或者在多个不同的国家/地区招聘员工，在这些国家/地区设立子公司或分支机构投入的时间和精力要大大超出想象。

更具成本效益的选择是与专业雇主合作。例如，Globalization Partners 这样的SaaS 名义雇主（专业雇主）可以应对所有细节，确保按时给国际团队发放工资，并且遵守员工生活和工作所在国家/地区的法律。我们准时按员工当地货币给员工发放工资，同时确保发放福利、缴纳必要的税款。

国际员工可以是独立合同工吗？

雇用独立承包商而非员工是您公司的选择。与独立合同工合作时，贵公司不用负责预扣税款或缴纳社会保障稅或失业稅。您也不需要为独立承包商支付员工福利，并且承包商不受与员工相同的工时限制。此外，您的公司不必在承包商居住的国家/地区注册，就其所做的工作向该人支付费用。

但是，独立合同工并不仅仅是薪酬打折扣的员工。他们与公司的关系不同于雇佣关系。与独立合同工合作时，您并非他们唯一的收入或工作来源。大多数国家/地区对此有严格的定义和规定，个人满足这些要求才能成为独立合同工，而非员工。

例如，在英国，通过投标或报价来获得项目或找工作，并且不受直接监督，即视为自雇合同工。英国的独立合同工也要提交他们开展的工作和完成项目的发票。英国的独立合同工要自己缴纳税款和国民保险。如果为贵公司工作的人这样做，很大程度上就可以认为他们是独立合同工。但是如果您在英国招聘员工，规定他们的工作范围或者让他们在经理或主管手下工作，准确地说他们是员工，应该按员工标准发放薪酬。

如果公司误将国际员工划为独立合同工，要承担一些风险。如果法院确定您的企业对员工分类错误，您可以负责支付该员工的税款，以及休假的返款，目前英国大多数员工的5.6带薪时间是每年数周。

尽管招聘独立合同工替代国际员工对公司最有利，但如果缺乏必要指导确保没有将员工分错类，最后公司可能会面临巨额赔偿和十分棘手的法律问题。更好的选择是一开始就将团队正确分类，与专业雇主合作，确保在简化国际工资发放流程的同时遵守当地劳动法。