L’embauche de sous-traitants indépendants par rapport aux employés détermine vos responsabilités fiscales et vos obligations légales. Pour les entreprises mondiales, la décision a également un impact sur la vitesse d’entrée sur le marché et la flexibilité de la main-d’œuvre. Il y a beaucoup de choses à prendre en compte lors du choix du type de travailleur adapté à votre entreprise.

Quelle est la différence entre un entrepreneur indépendant et un employé ?

Tableau montrant la différence entre un employé et un entrepreneur indépendant

Les employés travaillent selon les règles d’une entreprise, suivent les heures définies et reçoivent des avantages sociaux. Aux États-Unis, l’employé à temps plein moyen travaille au moins 40 heures par semaine. Les entrepreneurs opèrent de manière indépendante, gèrent leurs propres calendriers et fournissent des services dans le cadre d’un contrat. Les principales différences entre les sous-traitants et les employés comprennent :

  • Rôle et autonomie : les employés travaillent sous la supervision et la direction de l’entreprise. L’employeur gère les heures de travail, les méthodes d’exécution du travail, et son travail est intégré dans les opérations principales de l’entreprise. Les sous-traitants fonctionnent de manière indépendante, en déterminant comment et quand effectuer le travail, et leur travail peut être distinct de l’activité principale de l’entreprise. Ils peuvent également travailler avec plusieurs clients simultanément. 

  • Outils et équipements de travail : les employeurs fournissent aux employés les outils et équipements nécessaires pour effectuer leur travail et rembourser les dépenses de travail. Les entrepreneurs indépendants fournissent leurs propres équipements et outils et couvrent leurs dépenses. 

  • Avantages sociaux : les employés bénéficient d’avantages sociaux tels que des congés payés, une assurance maladie et des régimes de retraite. La plupart des entrepreneurs indépendants ne bénéficient d’aucun avantage fourni par l’entreprise. Ils sont responsables de leur propre assurance et planification de la retraite.

  • Statut juridique : les employés sont couverts par le droit du travail local et ont droit aux droits et avantages prévus par ces lois. L'employeur gère les impôts sur la paie, les cotisations sociales et les avantages sociaux. Les entrepreneurs indépendants sont considérés comme des travailleurs indépendants et ne sont pas soumis au droit du travail. Ils sont responsables de leurs propres obligations fiscales, d’assurance et de conformité.

Avantages et inconvénients de l’embauche d’employés par rapport aux sous-traitants

Catégorie

Avantages pour les employés

Conséquences pour les employés

Professionnels de l’entrepreneur

Inconvénients de l’entrepreneur

Contrôle

L’employeur a un contrôle total sur le calendrier de travail, les processus et les outils

L’employeur assure la supervision, la gestion et les ressources

L’entité d’embauche peut se concentrer sur les livrables sans supervision quotidienne de l’entrepreneur

L’entité d’embauche a moins de contrôle sur les calendriers, les méthodes de travail et les priorités des sous-traitants

Engagement

Les employés offrent une stabilité à long terme et s’intègrent à la culture de l’entreprise

Plus difficile à augmenter ou à réduire

Augmentation ou diminution facile de la main-d’œuvre en fonction des besoins du projet

Les sous-traitants peuvent donner la priorité à d’autres clients

Le coût

Structure salariale prévisible, l’investissement dans la formation porte ses fruits au fil du temps

Coûts continus plus élevés des salaires, avantages et taxes

Coût total souvent plus faible sans avantages sociaux ni taxes sur la paie

Les taux horaires ou de projet peuvent être supérieurs au salaire équivalent

Conformité

Les règles sont clairement définies en vertu du droit du travail local

Doit respecter des réglementations strictes, des exigences en matière d’avantages sociaux et des règles de résiliation

Conformité simplifiée dans certains pays, avec moins d’avantages et d’obligations fiscales

Risque d’erreur de classification du travailleur si l’entrepreneur répond aux critères de l’employé

Accès aux compétences

Peut développer une expertise interne spécialisée pour une croissance à long terme

Les employés peuvent avoir besoin de plus de formation initiale pour des rôles spécifiques

Accès à de nombreuses compétences et expertises à la demande

Lorsque les entrepreneurs passent d’un projet à l’autre, leurs compétences vont avec eux

Résumé

Renforce la présence sur le marché et les relations à long terme

Coûts plus élevés en matière d’impôts et d’avantages sociaux

Peut tester l’entrée sur le marché mondial avant de créer une entité

Une mauvaise classification des travailleurs peut déclencher des acomptes et des pénalités

Pourquoi embaucher un employé plutôt qu’un sous-traitant

Embaucher un employé peut être plus bénéfique si vous avez besoin de stabilité et d’engagement à long terme. Les employés soutiennent la continuité des activités et contribuent à la culture de l’entreprise. Hiérarchiser l’embauche d’un employé pour :

  • Rôles commerciaux clés : les postes qui ont un impact sur les opérations quotidiennes ou la qualité des produits bénéficient d’une supervision cohérente et d’un alignement des processus de l’entreprise.

  • Accès aux données sensibles : les employés suivent des protocoles de confidentialité et de sécurité plus stricts, ce qui réduit le risque de violation des données.

  • Postes en contact avec les clients : ces personnes doivent instaurer la confiance et s’aligner sur les valeurs de l’entreprise.

  • Secteurs réglementés : dans les secteurs de la finance, de la santé et de la défense, les employés à temps plein aident à respecter les obligations de conformité spécifiques au secteur.

Les employés à long terme acquièrent une connaissance approfondie de vos produits, processus et relations clients. Cette expertise renforce la résilience pendant les transitions ou les perturbations du marché. Les employés bénéficient également d’avantages en matière d’atténuation des risques et de conformité :

  • Classification claire : les employés s’adaptent à des cadres juridiques définis dans la plupart des pays, réduisant ainsi les risques d’erreur de classification des travailleurs.

  • Conformité réglementaire : les employeurs peuvent respecter les obligations légales en matière d’avantages sociaux, d’heures de travail et de sécurité sur le lieu de travail.

Un contrôle renforcé des résultats du travail : le droit du travail donne aux employeurs plus d’autorité sur les méthodes de travail, la qualité et la formation des employés.

Pourquoi embaucher un entrepreneur indépendant plutôt qu’un employé temporaire

Les entrepreneurs indépendants et les employés temporaires offrent des solutions de main-d’œuvre à court terme. Un employé temporaire est embauché pour une période déterminée. Ils travaillent sous votre supervision et respectent les politiques de votre entreprise. Ils diffèrent des entrepreneurs indépendants de la manière suivante :

  • Autonomie : un travailleur temporaire travaille sous la direction de l’employeur et suit les processus établis.

  • Statut d’emploi : les employés temporaires sont sur la paie de votre entreprise.

  • Avantages sociaux : les employés temporaires peuvent avoir droit à des avantages sociaux statutaires, en fonction des lois locales et de la durée de l’emploi.

  • Conformité : les entrepreneurs indépendants sont régis par les conditions de leur contrat. Les employés temporaires sont couverts par le droit du travail local.

  • Structure des coûts : tandis que les entrepreneurs indépendants sont payés par projet ou par livrable, les employés temporaires sont payés à l’heure ou par salaire. Vous pouvez leur devoir des prestations et des contributions.

  • Flexibilité : embaucher un sous-traitant vous permet d’entrer sur un nouveau marché mondial sans engagement d’emploi à temps plein.

 

Contractor

Employé temporaire

Travail basé sur un projet

Idéal pour les projets spécialisés tels que le développement de logiciels ou les campagnes marketing

Convient aux rôles nécessitant une intégration avec les équipes existantes, comme l’assistance administrative pendant les transitions système

Besoins saisonniers

Idéal pour les rôles nécessitant un minimum de conseils, tels que la conception indépendante pour les lancements de produits saisonniers

Efficace pour la vente au détail ou l’hôtellerie pendant les périodes de pointe lorsque la coordination en personne est essentielle

Expertise spécialisée

Accès à une expertise technique ou juridique de niche non disponible en interne

Comble les lacunes en matière de compétences pour des périodes définies sans s’engager dans une embauche permanente

Considérations relatives à la conformité

La mauvaise classification des travailleurs présente des risques plus élevés si leur arrangement de travail reflète celui d’un employé en vertu de la législation locale

A droit à des protections statutaires et peut déclencher des obligations réglementaires liées aux effectifs dans certains pays

Considérations sur les coûts

Peut être plus rentable pour les projets courts et spécialisés en évitant les engagements à long terme en matière de salaire et d’avantages sociaux

Peut avoir des coûts totaux plus élevés en raison des taxes et avantages sociaux, mais offre un contrôle opérationnel et un alignement culturel plus importants 

Comment les pays définissent les sous-traitants par rapport aux employés

Comment les pays définissent les sous-traitants par rapport aux employés

Les définitions des sous-traitants et des employés varient selon les pays, mais de nombreuses lois se concentrent sur le degré d’indépendance et d’intégration commerciale. La plupart des juridictions appliquent ces tests pour déterminer le statut :

  • Test de contrôle : Qui dirige comment, quand et où le travail est effectué ?

  • Test d’intégration : le travailleur fait-il partie des opérations commerciales principales ?

  • Test de dépendance économique : le travailleur compte-t-il sur un client pour la majeure partie de ses revenus ?

  • Responsabilité en matière d’équipement et de dépenses : qui fournit des outils et couvre les coûts ?

Aux États-Unis, les deux principales agences fédérales, l’Internal Revenue Service (IRS) et le Department of Labor (DOL), utilisent actuellement différents tests pour la classification des travailleurs, ce qui peut entraîner des résultats différents pour le même travailleur. L’IRS se rapporte au statut d’emploi à des fins fiscales fédérales. Le test DOL détermine le statut d’emploi en vertu de la loi sur les normes de travail équitables (Fair Labor Standards Act, FLSA), qui régit le salaire minimum et les heures supplémentaires. En général, vous devez d’abord examiner le test DOL. Aux États-Unis, l’IRS utilise un test à trois catégories , le contrôle comportemental, le contrôle financier et le type de relation, pour définir les sous-traitants et les employés. Actuellement, le ministère américain du Travail (DOL) applique un test de « réalité économique » qui examine divers facteurs pour déterminer si un travailleur est en activité pour lui-même ou dépendant de la société d’embauche.

Dans l’Union européenne (UE), la classification des travailleurs se concentre sur le contrôle, l’intégration et la dépendance. Des pays tels que l’Allemagne imposent des sanctions strictes en cas de faux travail indépendant. Les définitions varient dans la région Asie-Pacifique. L’Australie accorde la priorité aux conditions contractuelles, tandis que l’Inde et Singapour se concentrent sur la supervision et la conformité légale. En Amérique latine, la plupart des pays, y compris le Brésil et le Mexique, assument le statut d’employé, à moins que vous ne puissiez fournir des preuves claires d’indépendance.

 AvecG-P Contractor™, vous pouvez instantanément vérifier les contrats pour détecter les erreurs de classification et obtenir des conseils exploitables pour protéger votre entreprise contre les amendes coûteuses. G-P Contractor regroupe tous les sous-traitants et contrats en un seul endroit afin que vous puissiez exécuter des cycles de paiement rapides et précis dans plus de 190 pays et plus de 130 devises. 

Implications commerciales

Un modèle de contrat ne répond pas à toutes les normes légales si votre entreprise opère dans différents pays. Suivez ces meilleures pratiques pour assurer la conformité de votre entreprise :

  • Effectuer des examens de classification spécifiques à la juridiction avant d’embaucher.

  • Aligner les contrats sur les conditions de travail réelles.

  • Conserver des preuves étayant les décisions de classification.

  • Examinez régulièrement le statut des travailleurs à mesure que les rôles évoluent.

Considérations relatives au permis de travail pour les sous-traitants et les employés internationaux

Sécuriser les bons permis de travail pour vos travailleurs mondiaux permet à votre entreprise de fonctionner sans heurts. Sans la bonne autorisation de travail, vous pouvez faire face à des retards de projet, déclencher des amendes et nuire à votre capacité à opérer sur des marchés clés.

Besoins en visa et permis de travail

Les employés ont généralement besoin d’un visa de travail parrainé par l’employeur lié à un poste et un lieu spécifiques. Ces permis peuvent avoir des conditions strictes, telles que des contrats de travail et des preuves de qualifications. 

Les sous-traitants peuvent entrer dans certains pays avec des visas de visiteur professionnel pour des activités à court terme (comme assister à des réunions ou négocier des contrats). De nombreuses juridictions réglementent strictement ce qui constitue une activité autorisée de « visiteur d’affaires », et l’exécution d’un travail réel peut nécessiter un permis spécifique à l’entrepreneur ou même une entité locale. Le non-respect de ces règles peut entraîner des amendes, une déportation ou des interdictions. Les règles diffèrent selon les pays, et certains marchés, tels que l’UE, nécessitent une inscription supplémentaire, même pour les séjours de courte durée. Il convient de noter que les entrepreneurs n’ont pas besoin de visa de travail s’ils travaillent à distance depuis leur propre pays pour une entreprise internationale.

Risques de non-conformité

L’embauche de personnes sans autorisation appropriée peut entraîner des amendes, des arriérés de taxes, des annulations de visas et des interdictions de voyage. Vous pouvez même obtenir des restrictions sur les futurs parrainages de permis de travail. Dans les cas graves, la responsabilité personnelle des cadres peut être engagée. Un préjudice à la réputation peut affecter la confiance des clients et le moral des employés.

Comment les solutions EOR rationalisent la mobilité mondiale

Les solutions EOR (Employer of Record), telles que G-P EOR, gèrent la conformité, de sorte que vous n'avez pas à le faire. Un fournisseur d’EOR possède une expertise dans le pays et réduit le risque d’erreur de classification des travailleurs. Les EOR gèrent la préparation des documents et adaptent les processus à la législation locale, ce qui permet à votre entreprise d'embaucher des talents rapidement et légalement.

Risques liés à une mauvaise classification des sous-traitants internationaux et comment les atténuer

Les entreprises qui ne classent pas correctement les travailleurs peuvent faire face à des sanctions financières, à des poursuites judiciaires et à une atteinte à leur réputation. Au niveau international, la classification est encore plus complexe. 

Dans certains pays, comme la France, le travailleur mal classé peut demander des avantages sociaux aux employés. Si le travailleur mal classé dispose d’un visa qui exige le statut d’employé, l’entreprise peut être interdite d’embaucher à l’avenir dans ce pays.

Les pénalités dépendent de la taille de votre entreprise, de la durée de la classification erronée et de son caractère intentionnel.

Prenez les mesures suivantes pour réduire les risques :

  1. Passez en revue les réglementations du travail qui s’appliquent à votre équipe.

  2. Effectuer des audits réguliers. 

  3. Gardez les contrats clairs et à jour.

  4. Consultez les experts juridiques et RH tout au long du processus. 

Avec G-Pð, vous pouvez embaucher des employés et des sous-traitants internationaux rapidement et en toute conformité.

Considérations fiscales et de paiement pour les entrepreneurs indépendants par rapport aux employés

Embaucher des employés à l’international s’accompagne de diverses obligations fiscales. Par exemple, la plupart des pays exigent que les employeurs retiennent l’impôt sur le revenu sur les salaires des employés. 

La sécurité sociale est une autre considération. Souvent, les employés travaillant à l’international contribuent au système dans le pays où ils vivent et travaillent, plutôt que dans le pays où ils sont citoyens. Il est rare que les employés contribuent à la sécurité sociale d’un pays dans lequel ils ne vivent pas et ne travaillent pas. Les accords de totalisation, tels que celui entre les États-Unis et le Royaume-Uni, sont conçus pour empêcher la double imposition de la sécurité sociale et aider à déterminer le système du pays auquel un employé doit contribuer. 

Les entreprises peuvent également déclencher un établissement permanent dans les pays où elles embauchent. Cela signifie que votre entreprise est considérée comme ayant une présence imposable dans le pays, même si vous n’y avez pas de succursale officielle.

De nombreuses entreprises recrutent des entrepreneurs pour explorer de nouveaux marchés sans engagement d’emploi à temps plein. Si vous suivez cette voie, assurez-vous de classer vos travailleurs conformément au droit du travail local.


Embaucher des employés et des sous-traitants chez G-P

Bien que les entrepreneurs offrent de la flexibilité, les employés soutiennent la stabilité opérationnelle et l’alignement culturel. Avec G-P,  vous pouvez embaucher les deux types de travailleurs rapidement et en toute conformité. 

En tant que leader reconnu de  l'emploi mondial, G-P aide les entreprises de toutes tailles à recruter, intégrer et gérer des équipes mondiales dans plus de 180 pays, quel que soit le statut de l'entité. Nos produits d’EOR et de sous -traitance optimisés par l’IA sont soutenus par la plus grande équipe d’experts nationaux en RH, juridique et conformité afin de rationaliser et de simplifier l’ensemble du cycle de vie mondial de l’emploi. 

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