Guide d’embauche au Luxembourg

Situé en Europe centrale, le Luxembourg est à la frontière de grandes économies comme l’Allemagne, la France et la Belgique. Le pays offre un excellent accès commercial au marché européen. 

Le vaste réseau luxembourgeois de traités de double imposition réduit les charges fiscales pour les entreprises mondiales. Le Luxembourg peut tomber sous le radar, mais il pourrait s’agir de l’avantage stratégique dont vous avez besoin. Notre guide vous indiquera tout ce que vous devez savoir sur l’embauche au Luxembourg.

Ce qu’il faut savoir avant d’embaucher au Luxembourg

Ce qu’il faut savoir avant d’embaucher au Luxembourg, de la main-d’œuvre luxembourgeoise aux impôts et aux taux de salaire.

Si vous développez votre entreprise au Luxembourg pour la première fois, il y a des exigences légales importantes à connaître. Ces normes et lois influencent les pratiques d’embauche au Luxembourg et de nombreux aspects de la relation employeur-employé. 

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Examinons cinq choses à savoir sur l’embauche au Luxembourg.

1. La main-d’œuvre luxembourgeoise

Malgré sa petite taille, le Luxembourg est un pays diversifié : 47 % de la main-d’œuvre luxembourgeoise est constituée de travailleurs transfrontaliers. Les travailleurs transfrontaliers se rendent au travail depuis des pays voisins comme la France, la Belgique et l’Allemagne. 25 % de la main-d’œuvre au Luxembourg sont également des non-ressortissants.

La main-d’œuvre au Luxembourg est également extrêmement qualifiée, en particulier dans le multilinguisme et des secteurs tels que la logistique de la chaîne d’approvisionnement, l’ingénierie et la finance. Selon le 2024 Total Workforce Index du ManPower Group , 69 % des travailleurs sont hautement formés et 58 % parlent couramment l’anglais. Certains des secteurs d’activité les plus importants du pays comprennent :

  • Fabrication avancée

  • Technologies propres

  • Économie de données

  • Fintech et finance

  • Technologies de santé

  • Logistique et gestion de la chaîne d’approvisionnement

  • Maritime

  • Mobilité intelligente

  • Espace

D’autres secteurs importants comprennent l’acier, l’agriculture et le tourisme.

2. Diversité linguistique

Selon le ministère de l’Éducation nationale , 98 % de la population parle français, 80 % parle anglais, 78 % parle allemand et 77 % parle luxembourgeois. Le français et l’allemand sont des langues administratives en plus du luxembourgeois. Les autres langues courantes dans le pays sont le portugais et certaines langues slaves et nordiques.

Le gouvernement luxembourgeois note que dans le monde du travail , la langue que vous pouvez vous attendre à entendre dépend du contexte. Le français est le plus courant, notamment dans le commerce et l’hôtellerie, suivi du luxembourgeois, de l’allemand, de l’anglais et du portugais. L’anglais est devenu une langue dominante des affaires, car il fonctionne comme une lingua franca, une langue commune entre les personnes qui ne partagent pas la même langue maternelle. L’anglais est plus courant dans les secteurs bancaire et industriel, ainsi que dans les institutions européennes du pays.

Si votre société utilise une langue différente, vous aurez peut-être besoin d’un expert pour traduire votre acte constitutif, y compris les statuts, dans l’une des langues administratives du Luxembourg.

3. Impôts et sécurité sociale

Le Luxembourg est connu pour son environnement fiscal favorable et sa réputation favorable aux entreprises. Cependant, le calcul des impôts des employés n’est pas toujours simple. 

Les employeurs sont responsables de la retenue des impôts et cotisations de sécurité sociale des employés. Mais un pourcentage élevé de travailleurs sont des citoyens d’autres pays, ce qui ajoute à la complexité.

Les résidents luxembourgeois paient l’impôt sur le revenu et la sécurité sociale. Les taux d’imposition sont progressifs et tiennent compte de la tranche de revenus, de l’état civil et des personnes à charge d’un employé. En ce qui concerne les cotisations sociales obligatoires , les deux parties contribuent à l’assurance maladie et à l’assurance retraite. Les employés sont les seuls à cotiser à une assurance soins de longue durée. Les employeurs prennent en charge les cotisations à l’assurance accidents, aux services de santé au travail et à la mutuelle de l’employeur, qui prévoit le remboursement partiel des rémunérations versées aux employés absents.

Les travailleurs transfrontaliers paient l’impôt sur le revenu pour tout revenu qu’ils gagnent au Luxembourg. Cela n’inclut pas les revenus gagnés ailleurs. Si une personne vit et travaille au Luxembourg pendant 183 jours au cours d’une année civile , elle est considérée comme résidente et sera imposée sur son revenu mondial.

En ce qui concerne la sécurité sociale, les employés frontaliers paient dans le système luxembourgeois à moins qu’ils ne soient détachés par une société mère dans un pays voisin et qu’ils travaillent au Luxembourg depuis moins de deux ans. Dans ce cas, ils peuvent choisir de cotiser au régime de sécurité sociale de l’un ou l’autre pays.

4. Masse salariale

La devise nationale luxembourgeoise est l’euro. Au 2025, le Luxembourg a le salaire minimum le plus élevé dans l’UE . Le pays dispose de quatre niveaux pour le salaire minimum , en fonction de l’âge du travailleur : 

  1. 18 ans et plus (qualifié) : 18.29 EUR

  2. 18 ans et plus (non qualifié) : 14.24 EUR

  3. 17 ans : 12.19 EUR

  4. 15-16 ans : 11.43 EUR

En plus de leur salaire, de nombreux employés reçoivent une prime de 13e mois au Luxembourg. Cette prime est égale à un mois de salaire et les employeurs ont l’habitude de la verser à l’approche des vacances de Noël. Certains employeurs accordent aux employés l’équivalent de 1.5 mois de salaire supplémentaires.

Les conventions collectives (CBA) sont courantes au Luxembourg. Ces accords peuvent fixer un salaire minimum plus élevé pour certains travailleurs et avoir un impact sur d’autres conditions pertinentes, telles que les politiques de congés.

5. La semaine de travail et le congé

La semaine de travail au Luxembourg est de 40 heures , divisée en cinq jours de huit heures. Dans certains cas, les employés peuvent faire des heures supplémentaires, ce qui s’accompagne généralement d’une augmentation du taux de rémunération. Toutefois, le droit du travail luxembourgeois stipule que les employées enceintes ne doivent pas faire d’heures supplémentaires.

Les employés ont droit à 25 jours de congés payés par an. Les employés peuvent demander des congés après avoir travaillé dans une entreprise pendant trois mois. En plus des droits aux congés annuels, le Luxembourg dispose de 11 jours fériés tout au long de l’année. 

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Principaux centres d’embauche au Luxembourg

Certaines villes luxembourgeoises sont connues pour des secteurs particuliers. Savoir ce que chaque ville a à offrir peut vous aider à canaliser vos efforts de recrutement au bon endroit et à pourvoir les postes plus rapidement. 

Les principaux centres de talents au Luxembourg sont :

  • La ville de Luxembourg est la capitale et la plus grande ville de Luxembourg. C’est le principal centre d’affaires et financier, avec de nombreuses multinationales, banques et institutions européennes. Il existe de nombreuses opportunités d’emploi dans les domaines de la finance, de l’informatique, du conseil et de l’administration.

  • Esch-sur-Alzette est connu pour son secteur industriel et se concentre de plus en plus sur la technologie et la recherche.

  • Differdange est un centre important pour l’industrie et l’éducation. Il abrite le campus Belval de l’Université du Luxembourg.

  • Dudelange possède une base industrielle solide et est proche de la frontière française.

  • Ettelbruck joue un rôle important dans les soins de santé, la logistique et les services.

Principaux secteurs d’activité au Luxembourg

Comprendre les principales industries luxembourgeoises vous aide à comparer les salaires et les avantages sociaux. Vous pouvez utiliser ces informations pour faire des choix judicieux sur les domaines où investir et développer votre main-d’œuvre. 

Les principaux secteurs d’activité au Luxembourg comprennent :

  • Services financiers : le Luxembourg est un centre mondial majeur pour les services bancaires, les fonds d’investissement et l’assurance. De nombreuses banques et institutions financières internationales y opèrent, contribuant à 25 % du PIB du pays . Les talents de ce secteur comprennent des spécialistes des fonds d’investissement, des planificateurs de patrimoine, des conseillers fiscaux et des contrôleurs financiers.

  • Technologies de l’information et de la communication (TIC) : le gouvernement actuel a promis d’ investir dans l’innovation pour positionner le Luxembourg en tant que leader des nouvelles technologies numériques. L’IA, le 5G et les ordinateurs haute performance sont tous au cœur de ce plan. Les talents TIC comprennent des professionnels des technologies financières, de la cybersécurité et du cloud.

  • Logistique et transport : l’emplacement central du Luxembourg en Europe en fait un centre clé pour la logistique, le fret aérien et les services de transport. Le pays compte des spécialistes de la chaîne d’approvisionnement et de la logistique, des opérations d’entrepôt et de la conformité douanière et commerciale.

  • Acier et fabrication : le Luxembourg a une riche histoire dans la production d’acier et joue un rôle important dans cette industrie. Il abrite ArcelorMittal, l’un des plus grands producteurs d’acier au monde. Les talents spécialisés comprennent des rôles dans l’ingénierie, la production et les opérations.

  • Technologie satellite : le Luxembourg est un leader dans le secteur de l’espace commercial, promouvant les communications satellites. La SES (Société Européenne des Satellites) a été le premier opérateur de satellites privés en Europe. Les talents spécialisés comprennent des rôles dans l’ingénierie comme les communications, les radiofréquences et les ingénieurs réseau.

Le coût de l’embauche d’un employé au Luxembourg

Coût de l’embauche au Luxembourg, comme la création d’une entreprise, l’embauche d’avocats, la publication d’offres d’emploi, les voyages et la vérification des antécédents.

Que vous recrutiez un employé ou une équipe entière au Luxembourg, les dépenses sont inévitables. Budget pour les éléments suivants :

  • Recruter des avocats et des comptables pour suivre les lois sur l’emploi, les affaires et la fiscalité

  • Création de votre entité commerciale au Luxembourg (sauf si vous travaillez avec un employeur officiel )

  • La publication des annonces d’emploi sur les sites de réseautage et les tableaux d’offres d’emploi

  • Travailler avec un traducteur pour produire des documents en luxembourgeois, allemand ou français

  • Payer un service tiers de vérification des antécédents pour les pré-sélections

  • Se rendre au Luxembourg pour mener des entretiens ou créer votre entreprise

De quoi une entreprise a-t-elle besoin pour embaucher des employés au Luxembourg ?

À moins que vous ne travailliez avec un EOR, vous avez besoin d’une entité pour embaucher des employés au Luxembourg . La plupart des entreprises internationales choisissent de constituer une Société à Responsabilité Limitée (S.a.r.l.) pour leur filiale. La S.a.r.l. est l’une des structures de plusieurs sociétés et est similaire à une société à responsabilité limitée privée. 

Les étapes de création d’une filiale luxembourgeoise comprennent :

  • La vérification du nom de votre entreprise est disponible auprès du registre du commerce luxembourgeois

  • Rédaction d’un acte de société commerciale, y compris les statuts, et soumission à un notaire

  • Ouvrir un compte bancaire dans le pays et y déposer le capital nécessaire

  • Obtenir un siège social au Luxembourg

  • Demande de Registre de commerce

  • Inscription de votre entreprise au registre du commerce et des entreprises

  • S’inscrire auprès des administrations fiscales

  • Obtention de licences commerciales spécifiques au secteur. 

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Les étapes de l’embauche au Luxembourg

Étapes clés de l’embauche au Luxembourg, telles que les entretiens, l’offre d’emploi et l’intégration.

Le processus d’embauche au Luxembourg comporte cinq étapes de base : la publicité du poste, l’évaluation des candidatures, l’entretien des candidats, l’envoi des offres d’emploi et l’intégration de nouveaux employés.

1. S’inscrire et faire la publicité du poste

Vous devez enregistrer votre poste vacant auprès de la National Employment Administration avant d’embaucher quelqu’un au Luxembourg. Ensuite, vous pourrez vous concentrer sur le recrutement de professionnels pour occuper ces postes.

Le réseautage est un excellent moyen de trouver des employés au Luxembourg. Toutefois, si vous êtes nouveau sur le marché, vous n’avez peut-être pas de relations au Luxembourg. Une façon de nouer des liens et de rencontrer les candidats est de participer à un salon de l’emploi.

La publication d’offres d’emploi en ligne est une autre option populaire. Des sites Web comme .jobs.lu et jobfinder.lu sont de bons endroits pour publier des offres d’emploi. Vous pouvez également publier des offres d’emploi sur LinkedIn.

2. Choisissez vos meilleurs candidats

Les employés luxembourgeois sont habitués à postuler à des emplois avec leur CV et une lettre de motivation. La diversité des effectifs signifie que vous pouvez voir les CV dans plusieurs styles.

En général, les candidats soumettront par défaut les candidatures dans la même langue que l’offre d’emploi. Si vous souhaitez que les candidats soumettent leurs candidatures dans une langue spécifique, indiquez-le dans l’offre d’emploi.

3. Mener les entretiens

Ensuite, interrogez les candidats qui sont arrivés sur votre liste de présélection. Vous pouvez mener des entretiens virtuellement ou en personne si vous avez une succursale ou une filiale. Les entretiens téléphoniques ou vidéo sont particulièrement utiles si vous embauchez des employés à distance au Luxembourg et que vous souhaitez éviter de vous y rendre. Avec un taux de pénétration d’Internet de 99 % au Luxembourg, les candidats à l’emploi ne devraient avoir aucun problème à travailler à distance.

Au cours des entretiens, évitez les questions pouvant être considérées comme discriminatoires. Cela inclut les questions personnelles concernant les croyances politiques ou religieuses, l’âge, la sexualité ou l’origine ethnique d’une personne. Gia peut vous aider à créer des questions qui respectent les lois anti-discrimination, afin que vous puissiez trouver la meilleure solution pour le poste tout en respectant les réglementations locales. 

Les employeurs au Luxembourg soumettent souvent les candidats à un emploi à plusieurs entretiens avant de faire des offres d’emploi. N’hésitez donc pas à inviter les candidats à revenir pour des entretiens supplémentaires si nécessaire avant de faire des offres d’emploi.

4. Rédiger des contrats de travail et envoyer des offres d’emploi

Lorsque vous êtes prêt à proposer des offres d’emploi, rédigez des contrats de travail que vous partagerez avec les candidats à l’embauche. La loi luxembourgeoise exige que les employeurs créent un contrat de travail écrit avant que les employés ne commencent à exercer leurs fonctions au sein de l’entreprise. Le présent contrat doit préciser les détails de l’emploi, notamment :

  • Date de début de l’employé

  • Lieu de travail

  • Missions du poste

  • Heures et heures de travail typiques

  • Rémunération

  • Indemnités de congé annuel payé

  • Période de préavis, s’il y en a un

  • La durée de la période d’essai, s’il y en a une

  • CBA pertinent, le cas échéant

  • Régime de retraite, s’il y en a un

Si le contrat est à durée déterminée, vous devez inclure des éléments supplémentaires dans le contrat. G-P EOR dispose d’un générateur de contacts d’emploi pour vous aider à rédiger des contrats de travail conformes qui répondent à toutes les exigences légales et aux meilleures pratiques au Luxembourg.

La vérification des antécédents est autorisée au Luxembourg dans le cadre du processus de vérification préalable à l’emploi. Cependant, vous devez respecter les lois relatives à la protection des données et à la lutte contre la discrimination.

5. Intégrer les nouveaux employés

Une fois que les embauches potentielles ont accepté les conditions de leur contrat et l’ont signé, vous pouvez commencer l’ intégration . Cela implique des tâches de base telles que l’obtention des cartes fiscales des employés pour mettre en place la gestion de la paie et l’enregistrement des employés auprès du Centre commun de sécurité sociale (CCSS).

Embaucher des entrepreneurs au Luxembourg

Travailler avec des entrepreneurs indépendants au Luxembourg peut être un moyen rentable de tester le marché et de construire une présence sans l’engagement d’employés à temps plein. Les entrepreneurs basés au Luxembourg comprennent le comportement, les règles et les pratiques commerciales des consommateurs locaux. Ils seront prêts à commencer à travailler rapidement avec leur propre équipement et leurs processus de travail établis. 

L'embauche de sous-traitants vous permet d'ajuster facilement votre main-d'œuvre en fonction des besoins de votre entreprise, sans les complexités et les coûts de l'emploi. 

Avant de conclure un accord avec un entrepreneur indépendant au Luxembourg, tenez compte des éléments suivants :

1. Employés vs sous-traitants indépendants

Il est important de comprendre la différence entre les employés et les entrepreneurs indépendants . Au Luxembourg, les employeurs embauchent des employés pour travailler et, en retour, leur versent un salaire et des avantages sociaux réguliers. Les prestataires indépendants fournissent des services. Contrairement aux employés, les sous-traitants fixent leurs horaires, utilisent leur propre équipement et travaillent sur des projets spécifiques, plutôt que d’avoir un rôle continu.

2. Pénalités pour erreur de classification

Classer quelqu’un en tant que sous-traitant lorsqu’il n’est pas concerné peut entraîner de lourdes sanctions. En cas d ’erreur de classification , vous devrez peut-être :

  • Payer des amendes en cas de non-respect du droit du travail.

  • Fournir une arriéré de salaire, y compris les heures supplémentaires et les avantages sociaux.

  • Payer rétroactivement la part des cotisations sociales de l’employeur et de l’employé.

3. Comment payer les prestataires au Luxembourg

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