Le Royaume-Uni (R.-U.) offre un vivier de talents inégalé pour développer votre équipe, mais la gestion des réglementations salariales du pays s'avère complexe. Du calcul des impôts au respect d'exigences strictes en matière de déclaration, le travail administratif est un emploi à temps plein.
There’s a simpler way to navigate U.K. payroll. Let G-P’s Global Employment Platform handle the complexity for you. Here’s what you need to know when managing payroll services in the U.K.
Comment mettre en place un système de paie au Royaume-Uni ?
Using payroll services in the U.K. helps you comply with local regulations. But before you can hire and pay your team members, you need a legal presence in the country, which usually means setting up a subsidiary in the U.K.
Une fois votre entité créée, vous devez vous enregistrer en tant qu'employeur auprès du HMRC avant de payer vos employés. Il vous permet d'effectuer la paie et de déclarer les salaires et les déductions des employés à l'administration fiscale britannique (HMRC). Vous pouvez ensuite ajouter des salariés à votre système de paie et soumettre leurs données dans le cadre des rapports de paie réguliers. L'enregistrement peut prendre jusqu'à cinq jours ouvrables, alors commencez tôt pour éviter les retards.
Ensuite, recueillez des informations auprès de chaque membre de l'équipe :
- Informations personnelles, telles que le nom complet, l’adresse (y compris le code postal), la date de naissance et le numéro d’assurance nationale (NI)
- Un formulaire P45 de leur ancien emploi
- The HMRC’s starter checklist, filled out by the employee if they don’t have a P45
- Informations bancaires
- Admissibilité à la retraite professionnelle
Vous devrez utiliser un logiciel de gestion de la paie reconnu par le HMRC et prenant en charge les rapports d'information en temps réel (RTI), car il s'agit d'une obligation légale pour la gestion de la paie au Royaume-Uni.
An easier alternative is to partner with an employer of record (EOR) like G-P. We handle payroll with 99% accuracy, so your team is always paid on time. With us, you don’t have to set up a local entity or worry about payroll admin. We ensure full compliance with all payroll and employment obligations.
Impôts sur les salaires et sécurité sociale au Royaume-Uni
Tous les employeurs britanniques utilisent le système de prélèvement à la source (pay-as-you-earn) pour déduire l'impôt sur le revenu des employés et les cotisations au régime national d'assurance maladie (NIC).
U.K. personal impôt sur le revenu (prélèvement à la source)
L'impôt sur le revenu est progressif en Angleterre, au Pays de Galles et en Irlande du Nord. L'indemnité personnelle standard, c'est-à-dire le montant qu'une personne peut gagner avant de payer des impôts, s'élève à 12,570. Les taux de 2025/2026 impôt sur le revenu sont les suivants :
- Basic rate: 20% on income from GBP 12,571–50,270
- Higher rate: 40% on income from GBP 50,271–125,140
- Additional rate: 45% on income over GBP 125,140
L'Écosse a des taux d'impôt sur le revenu différents. Pour 2025/2026, il s'agit des éléments suivants :
- Starter rate: 19% on income from GBP 12,571–14,876
- Basic rate: 20% on income from GBP 14,877–26,561
- Intermediate rate: 21% on income from GBP 26,562–43,662
- Higher rate: 42% on income from GBP 43,663–75,000
- Advanced rate: 45% on income from GBP 75,001–125,140
- Top rate: 48% on income over GBP 125,140
Cotisations de sécurité sociale au Royaume-Uni
Les employeurs et les employés contribuent au système de sécurité sociale. Les NICs financent les prestations de l'État, y compris la pension de l'État.
- U.K. employer contribution: 13.8% on all employee earnings above GBP 9,100 per year
- U.K. employee contribution: 8% on earnings from GBP 12,570–50,270, and 2% on earnings above this limit
Les salariés qui travaillent au-delà de l'âge de la pension d'État (actuellement 66) ne paient pas de NIC, mais les employeurs doivent quand même payer leurs cotisations.
Autres taxes sur les entreprises au Royaume-Uni
Les entreprises britanniques peuvent également être amenées à gérer :
- Corporation tax: Paid on company profits. Rates are 25% for profits over GBP 250,000 and 19% for profits up to GBP 50,000, with marginal relief available between these thresholds.
- Value added tax (VAT): Applied to most goods and services. The standard rate is 20%, with reduced and zero rates for certain items. Businesses must register if taxable turnover exceeds GBP 90,000 in a 12-month period.
- Apprenticeship levy: Applies to employers with an annual pay bill over GBP 3M. Charged at 0.5% of the pay bill, with a GBP 15,000 annual allowance.
- Other sector-specific taxes and levies: More obligations may apply depending on the industry.
Éléments de l’administration de la paie au Royaume-Uni.
- Payment frequency: There’s no legal requirement for how often employees should be paid. Instead, the pay frequency depends on what’s agreed in the employment contract. The most common payroll cycles are monthly for salaried staff, and weekly for hourly or temporary workers. Fortnightly payments aren’t as common.
- A 13salaire du troisième mois : These aren’t mandatory. Any bonuses are up to the employer and usually outlined in the employment contract.
- Payslip requirements: Employers provide every employee with an itemized payslip on or before payday. The payslip must show gross and net pay, all deductions, and hours worked (if pay varies by time worked).
- Reporting and deadlines: Employers submit a full payment submission (FPS) to HMRC on or before each employee’s payday, reporting pay and deductions for every employee paid in that cycle. PAYE and NI must be paid to HMRC by the 22 of the following month if paying electronically, or by the 19 if paying by post.
Options de paie au Royaume-Uni pour les entreprises
Les entreprises qui s'implantent au Royaume-Uni disposent de trois options principales pour la gestion des salaires :
- Internal payroll: A company with a registered subsidiary in the U.K. and a large HR team can manage payroll internally. This approach requires hiring staff with expertise in U.K. labor and tax law and is often best suited for large organizations with a long-term commitment to the country.
- Partner with an employer of record (EOR): Working with an EOR like G-P is the most efficient and secure option. As the EOR, G-P handles all payroll, tax, and compliance obligations, allowing you to focus on growing your business.
- G-P Contractor™: Although independent contractors aren’t part of payroll, some companies rely on this worker type for specialized projects. With G-P Contractor, you can hire and pay contractors in 190 countries and your choice of currency, using a digital wallet, bank transfer, or virtual card.
Payer des travailleurs indépendants au Royaume-Uni.
U.K. independent contracts are responsible for registering for self-assessment with HMRC and paying their own income tax and NICs. They don’t pay PAYE. They pay their taxes directly through the self-assessment process.
Un prestataire indépendant dont le chiffre d'affaires est supérieur à 90,000 par an doit s'enregistrer et facturer la TVA sur ses services. Les entreprises paient cette TVA au prestataire dans le cadre de la facturation. Lorsque vous engagez des entrepreneurs indépendants au Royaume-Uni, n'oubliez pas que les obligations juridiques et fiscales diffèrent sensiblement de celles des salariés.
Under IR35, also known as off-payroll working, medium and large businesses must assess whether a contractor working through a personal service company is in an “employee-like” role. If so, the business may need to apply PAYE and NICs as if the contractor were an employee.
Reliable payroll services in the U.K. can help you manage these requirements and keep operations running smoothly.
Conditions d'octroi de droits et de licences au Royaume-Uni
Lorsqu'une relation de travail prend fin, le dernier salaire doit inclure tous les salaires impayés et le paiement des congés annuels accumulés. Les employeurs doivent fournir un préavis, avec des périodes minimales légales basées sur la durée de service :
- 1 week’s notice for service between one month and two years
- 1 week’s notice for each full year of service between two and 12 years
- 12 weeks’ notice for 12 or more years of service
Les contrats de travail peuvent prévoir des périodes de préavis plus longues. Les salariés qui ont plus de deux ans de service continu et qui sont licenciés reçoivent une indemnité légale de licenciement (IRS).
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