Le Royaume-Uni (R.-U.) offre un vivier de talents inégalé pour développer votre équipe, mais la gestion des réglementations du pays en matière de paie s’accompagne de complexité. Du calcul des taxes au respect des exigences strictes en matière de reporting, le travail administratif est un travail à temps plein.

Il existe un moyen plus simple de naviguer dans la gestion de la paie au Royaume-Uni. gérons G-P Global Employment Platform la complexité pour vous. Voici ce que vous devez savoir lorsque vous gérez les services de paie au Royaume-Uni.

Comment mettre en place la gestion de la paie au Royaume-Uni

L’utilisation des services de paie au Royaume-Uni vous aide à vous conformer aux réglementations locales. Mais avant de pouvoir embaucher et payer les membres de votre équipe, vous avez besoin d’une présence juridique dans le pays, ce qui signifie généralement la création d’une filiale au Royaume-Uni. 

Une fois votre entité créée, vous devez vous inscrire en tant qu’employeur auprès du HMRC avant de payer les employés. Cela vous permet d’exécuter la paie et de signaler la rémunération et les déductions des employés au HMRC. Vous pouvez ensuite ajouter des employés à votre système de paie et soumettre leurs informations via des rapports de paie réguliers. L’inscription peut prendre jusqu’à cinq jours ouvrables, alors commencez tôt pour éviter les retards. 

Ensuite, recueillez des informations auprès de chaque membre de l’équipe, notamment :

Vous devrez utiliser un logiciel de paie reconnu par le HMRC et prenant en charge le reporting des informations en temps réel (RTI), car il s’agit d’une exigence légale pour la paie au Royaume-Uni.

Une alternative plus facile est de s’associer à un employeur officiel (EOR) comme G-P. L'éditeur gère la paie avec une précision de 99 %, afin que votre équipe soit toujours payée à temps. Avec nous, vous n’avez pas besoin de créer une entité locale ni de vous soucier de l’administration de la paie. Nous garantissons le respect total de toutes les obligations en matière de paie et d’emploi.

Impôts sur la paie et sécurité sociale au Royaume-Uni

Tous les employeurs britanniques utilisent le système de paiement à la source (PAYE) pour déduire l’impôt sur le revenu des employés et les cotisations NI (NIC). 

Impôt sur le revenu des personnes physiques (PAYE) au Royaume-Uni

L’impôt sur le revenu est progressif en Angleterre, au Pays de Galles et en Irlande du Nord. L’indemnité personnelle standard, qui est le montant que quelqu’un peut gagner avant de payer l’impôt, est de 12 570 GBP. Les 2025/2026 taux d’imposition sur le revenu sont :

  • Taux de base : 20 % sur les revenus de 12,571–50 270 GBP

  • Taux plus élevé : 40 % sur les revenus de 50,271–125 140 GBP

  • Taux supplémentaire : 45 % sur les revenus supérieurs à 125 140 GBP

L’Écosse a des taux d’imposition différents. Pour 2025/2026, il s’agit de :

  • Taux de départ : 19 % sur le revenu de 12,571–14 876 GBP

  • Taux de base : 20 % sur les revenus de 14,877–26 561 GBP

  • Taux intermédiaire : 21 % sur les revenus de 26,562–43 662 GBP

  • Taux plus élevé : 42 % sur les revenus de 43,663–75 000 GBP

  • Taux avancé : 45 % sur les revenus de 75,001–125 140 GBP

  • Taux le plus élevé : 48 % sur les revenus supérieurs à 125 140 GBP

Cotisations de sécurité sociale au Royaume-Uni

Les employeurs et les employés contribuent au système de sécurité sociale. Les NIC financent les prestations de l’État, y compris la pension de l’État.

  • Cotisation patronale au Royaume-Uni : 13.8 % sur tous les revenus des employés supérieurs à 9 100 GBP par an

  • Cotisation salariale au Royaume-Uni : 8 % sur les revenus de 12,570–50 270 GBP et 2 % sur les revenus supérieurs à cette limite

Les employés travaillant au-delà de l’âge de la retraite de l’État (actuellement 66 ans) ne paient pas les NIC, mais les employeurs doivent tout de même payer leurs cotisations.

Autres taxes professionnelles au Royaume-Uni

Les entreprises britanniques peuvent également avoir besoin de gérer :

  • Impôt sur les sociétés : payé sur les bénéfices de la société. Les taux sont de 25 % pour les bénéfices supérieurs à 250 000 GBP et de 19 % pour les bénéfices allant jusqu’à 50 000 GBP, avec un soulagement marginal disponible entre ces seuils.

  • Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) : appliquée à la plupart des biens et services. Le taux standard est de 20 %, avec des taux réduits et zéro pour certains articles. Les entreprises doivent s’inscrire si le chiffre d’affaires imposable dépasse 90 000 GBP sur une période de 12-month .

  • Taxe d’apprentissage : S’applique aux employeurs dont la facture annuelle est supérieure à 3M GBP. Facturé à 0.5 % de la facture, avec une indemnité annuelle de 15 000 GBP.

  • Autres taxes et prélèvements spécifiques au secteur : d’autres obligations peuvent s’appliquer en fonction du secteur.

Éléments de l’administration de la paie au Royaume-Uni

  • Fréquence de paiement : il n’y a aucune exigence légale quant à la fréquence à laquelle les employés doivent être payés. Au lieu de cela, la fréquence de rémunération dépend de ce qui est convenu dans le contrat de travail. Les cycles de paie les plus courants sont mensuels pour le personnel salarié et hebdomadaires pour les travailleurs horaires ou temporaires. Les paiements bimensuels ne sont pas aussi courants.

  • Un salaire de 13e mois  : ces derniers ne sont pas obligatoires. Toutes les primes sont à la charge de l’employeur et sont généralement décrites dans le contrat de travail. 

  • Exigences relatives aux bulletins de paie : les employeurs fournissent à chaque employé un bulletin de paie détaillé au plus tard le jour de paie. La fiche de paie doit indiquer le salaire brut et net, toutes les déductions et les heures travaillées (si le salaire varie en fonction du temps travaillé).

  • Rapports et échéances : les employeurs soumettent une soumission de paiement complète (FPS) au HMRC au plus tard le jour de paie de chaque employé, en déclarant la paie et les déductions pour chaque employé payé au cours de ce cycle. Le PAIE et NI doivent être payés au HMRC avant le 22 du mois suivant s’ils paient par voie électronique, ou avant le 19 s’ils paient par la poste. 

Options de gestion de la paie au Royaume-Uni pour les entreprises

Les entreprises qui se développent au Royaume-Uni disposent de trois options principales pour gérer la paie :

  • Paie interne : une entreprise ayant une filiale enregistrée au Royaume-Uni et une grande équipe RH peut gérer la paie en interne. Cette approche nécessite d’embaucher du personnel ayant une expertise en droit du travail et fiscal au Royaume-Uni et est souvent mieux adaptée aux grandes organisations ayant un engagement à long terme envers le pays.

  • Collaborer avec un employeur officiel (EOR) : travailler avec un EOR similaire G-P est l’option la plus efficace et la plus sûre. En tant qu’EOR, G-P gère toutes les obligations de paie, fiscales et de conformité, ce qui vous permet de vous concentrer sur la croissance de votre entreprise.

  • G-P Contractor™  : Bien que les entrepreneurs indépendants ne fassent pas partie de la paie, certaines entreprises comptent sur ce type de travailleurs pour des projets spécialisés. Avec G-P Contractor , vous pouvez embaucher et payer des entrepreneurs dans 190 pays et votre choix de devise, à l'aide d'un portefeuille numérique, d'un virement bancaire ou d'une carte virtuelle.

Payer des entrepreneurs indépendants au Royaume-Uni

Les contrats indépendants au Royaume-Uni sont chargés de s’inscrire à l’auto-évaluation auprès du HMRC et de payer leurs propres impôts sur le revenu et NIC. Ils ne paient pas PAYE. Ils paient leurs impôts directement via le processus d’auto-évaluation. 

Un entrepreneur indépendant dont le chiffre d’affaires est supérieur à 90 000 GBP par an doit s’inscrire et facturer la TVA sur ses services. Les entreprises payent cette TVA au prestataire dans le cadre de la facture. Lorsque vous engagez des entrepreneurs indépendants au Royaume-Uni, n’oubliez pas que les obligations légales et fiscales diffèrent considérablement de celles des employés.

En vertu de IR35, également appelée travail hors paie, les moyennes et grandes entreprises doivent évaluer si un entrepreneur travaillant par l’intermédiaire d’une société de services personnels occupe un rôle de type « employé ». Si c’est le cas, l’entreprise peut avoir besoin d’appliquer PAYE et NIC comme si l’entrepreneur était un employé. 

Des services de paie fiables au Royaume-Uni peuvent vous aider à gérer ces exigences et à assurer le bon fonctionnement de vos opérations.

Conditions de droit et de résiliation au Royaume-Uni

Lorsqu’une relation de travail prend fin, la rémunération finale doit inclure tous les salaires en souffrance et la rémunération des congés annuels accumulés. Les employeurs doivent fournir un préavis, avec des périodes minimales légales basées sur l’ancienneté :

  • 1 semaine de préavis de service entre un mois et deux ans

  • 1 semaine de préavis pour chaque année complète de service entre deux et 12 ans

  • Préavis de 12 semaines pour 12 années de service ou plus

Les contrats de travail peuvent définir des périodes de préavis plus longues. Les employés ayant plus de deux ans de service continu qui sont licenciés bénéficient d’un paiement de licenciement légal (SRP).

Laissez G-P gérer votre gestion de la paie au Royaume-Uni

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