Le Royaume-Uni (R.-U.) offre un vivier de talents inégalé pour développer votre équipe, mais la gestion des réglementations salariales du pays s'avère complexe. Du calcul des impôts au respect d'exigences strictes en matière de déclaration, le travail administratif est un emploi à temps plein.​​ 

Il existe une façon plus simple de gérer la paie au Royaume-Uni. Laissez ™ plateforme d'embauche internationale de G-Pgérer la complexité pour vous. Voici ce que vous devez savoir pour gérer les services de paie au Royaume-Uni​​ 

Comment mettre en place un système de paie au Royaume-Uni ?​​ 

Utilisation des services de paie au Royaume-Uni. Vous aide à respecter la réglementation locale. Mais avant de pouvoir embaucher et payer les membres de votre équipe, vous devez avoir une présence légale dans le pays, ce qui signifie généralement créer une filiale au Royaume-Uni.​​  

Une fois votre entité créée, vous devez vous enregistrer comme employeur auprès du HMRC avant de payer vos employés. Cela vous permet de gérer la paie et de déclarer les salaires et les retenues des employés à l'administration fiscale britannique (HMRC). Vous pourrez ensuite ajouter des employés à votre système de paie et soumettre leurs informations via des rapports de paie réguliers. Inscrivez-vous avant le premier jour de paie, mais pas plus de deux mois avant de payer les employés. L’administration fiscale britannique (HMRC) envoie la référence de prélèvement à la source de l’employeur par courrier, et les délais de traitement peuvent varier. Il est donc conseillé de vérifier les délais de réponse actuels de l’HMRC et de prévoir un délai supplémentaire.​​  

Ensuite, recueillez des informations auprès de chaque membre de l'équipe :​​ 

Vous aurez besoin d’un logiciel de paie capable de soumettre électroniquement des rapports d’information en temps réel (RTI) à HMRC. C’est une exigence légale pour le prélèvement à la source au Royaume-Uni, et les employeurs doivent généralement déposer une déclaration à chaque jour de paie ou avant.​​ 

Une alternative plus simple est de s’associer à un employeur responsable (portage salarial (EOR)) comme G-P. Nous gérons la paie avec 99% de précision, donc votre équipe est toujours payée à temps. Avec nous, vous n’avez pas à créer une entité locale ni à vous soucier de l’administration de la paie. Nous garantissons le respect total de toutes les obligations de paie et d’emploi.​​ 

Impôts sur les salaires et sécurité sociale au Royaume-Uni​​ 

Tous les employeurs britanniques utilisent le système de prélèvement à la source (pay-as-you-earn) pour déduire l'impôt sur le revenu des employés et les cotisations au régime national d'assurance maladie (NIC).​​  

U.K. personal impôt sur le revenu (prélèvement à la source)​​ 

L’impôt sur le revenu est progressif en Angleterre, au Pays de Galles et en Irlande du Nord. Les indemnités personnelles standard pour l’année fiscale 2025/2026 , qui correspond à ce que quelqu’un peut généralement gagner avant de payer l’impôt, sont des 12GBP,570. Les taux de 2025/2026 impôt sur le revenu sont :​​ 

  • Taux de base : 20% sur les revenus issus de 12GBP,571–50,270 en Angleterre, au Pays de Galles et en Irlande du Nord​​ 
  • Taux supérieur : 40% sur les revenus imposables provenant de GBP 37,701–125,140 en Angleterre, au Pays de Galles et en Irlande du Nord. L'Écosse applique des catégories et des tarifs différents.​​ 
  • Taux additionnel : 45% sur les revenus supérieurs à 125GBP ,140 en Angleterre, au Pays de Galles et en Irlande du Nord. L’Écosse dispose de différentes tranches et taux d’impôt sur le revenu.​​ 

L'Écosse a des taux d'impôt sur le revenu différents. Pour 2025/2026, il s'agit des éléments suivants :​​ 

  • Taux de départ : 19% sur les revenus issus de 12GBP ,571–15,397​​ 
  • Taux de base : 20% sur les revenus issus de 14GBP,877–26,561​​ 
  • Taux intermédiaire : 21% sur les revenus issus de la GBP 26,562–43,662​​ 
  • Taux plus élevé : 42% sur les revenus issus de 43GBP ,663–75,000​​ 
  • Taux avancé : 45% sur les revenus issus de 75GBP ,001–125,140​​ 
  • Taux maximal : 48% sur les revenus supérieurs à 125GBP ,140​​ 

Cotisations de sécurité sociale au Royaume-Uni​​ 

Les employeurs et les employés contribuent au système de sécurité sociale. Les NICs financent les prestations de l'État, y compris la pension de l'État.​​ 

  • Contribution de l'employeur britannique : 15% sur les revenus des employés supérieurs à GBP 5,000 par an. Des seuils ou des allégements différents peuvent s'appliquer à certains employés, notamment les moins de21, les apprentis de moins de 25, les anciens combattants et les postes dans les zones franches ou les zones d'investissement.​​ 
  • Contribution des employés britanniques : 0% jusqu’à 12GBP,570, 8% sur les bénéfices supérieurs à 12GBP,570 jusqu’à 50GBP,270, et 2% au-dessus de cette limite​​ 

Les employés travaillant au-delà de l’âge de la pension de l’État (actuellement 66 pour les hommes comme pour les femmes) cessent généralement de payer les employés de classe 1 les NIC. Les employeurs doivent généralement toujours payer les cartes de réseau de classe 1 de l’employeur sur leurs revenus.​​ 

Autres taxes sur les entreprises au Royaume-Uni​​ 

Les entreprises britanniques peuvent également être amenées à gérer :​​ 

  • Impôt sur les sociétés : Payé sur les bénéfices de l’entreprise. Les taux sont de 25% pour les bénéfices non protégés au-dessus de 250GBP,000 et de 19% pour les bénéfices allant jusqu’à GBP 50,000. La réduction marginale s’applique entre ces seuils.​​ 
  • Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) : Cela s’appliquait à la plupart des biens et services. Le taux standard est de 20%, avec des taux réduits et nuls pour certains articles. Les entreprises doivent s’enregistrer si le chiffre d’affaires imposable dépasse 90GBP ,000 dans une période de 12mois roulants, ou si elle est censée le dépasser dans les 30 prochains jours seulement.​​ 
  • Taxe d’apprentissage : Cela s’applique aux employeurs ayant une facture salariale annuelle supérieure à 3M GBP. Chargé à 0.5% de la facture salariale, avec un 15GBP000 indemnités annuelles.​​ 
  • Autres taxes et prélèvements sectoriels : des obligations supplémentaires peuvent s’appliquer selon le secteur d’activité.​​ 

Éléments de l’administration de la paie au Royaume-Uni.​​ 

  • Fréquence des paiements : Il n’y a aucune obligation légale concernant la fréquence à laquelle les employés doivent être payés. Au lieu de cela, la fréquence de rémunération dépend de ce qui est convenu dans le contrat de travail. Les cycles de paie les plus courants sont mensuels pour les salariés, et hebdomadaires pour les travailleurs horaires ou temporaires. Les paiements bimensuels ne sont pas aussi courants.​​ 
  • A​​  13salaire du troisième mois​​ Ces éléments ne sont pas obligatoires. Les primes sont généralement à la discrétion de l'employeur, sauf si elles sont prévues par le contrat de travail, une convention collective, la politique de l'entreprise, un plan de primes ou les usages et pratiques établis.​​  
  • Exigences concernant les fiches de paie : Les employeurs fournissent à chaque employé et travailleur un bulletin de paie détaillé au jour de paie ou avant. Il doit indiquer les revenus bruts et salaires, les déductions, les détails de paiement où le salaire est réparti, et les heures travaillées si le salaire varie selon le temps travaillé.​​ 
  • Déclarations et délais : Les employeurs soumettent une déclaration de paiement complète (FPS) au HMRC au plus tard le jour de paie de chaque employé. Il contient des informations sur la rémunération, les impôts, les cotisations sociales et autres détails relatifs à la paie des employés rémunérés au cours de ce cycle. Le prélèvement à la source et les cotisations NI doivent être reçus par le HMRC au plus tard le 22ème jour après le mois d'imposition s'ils sont payés électroniquement, ou au plus tard le 19ème jour s'ils sont payés par courrier.​​  

Options de paie au Royaume-Uni pour les entreprises​​ 

Les entreprises qui s'implantent au Royaume-Uni disposent de trois options principales pour la gestion des salaires :​​ 

  • Gestion de la paie en interne : Une entreprise possédant une filiale enregistrée au Royaume-Uni et une importante équipe RH peut gérer sa paie en interne. Cette approche nécessite l'embauche de personnel spécialisé en droit du travail et en droit fiscal britannique et convient souvent mieux aux grandes organisations ayant un engagement à long terme dans le pays.​​ 
  • Associez-vous à un employeur de référence (salaire de portage (EOR)) : Travailler avec un salaire de portage (EOR) comme G-P est l’option la plus efficace et la plus sûre. En tant que salaire de portage (EOR), G-P gère toutes les obligations de paie, fiscales et de conformité, vous permettant de vous concentrer sur la croissance de votre entreprise.​​ 
  • EntrepreneurG-P : Bien que les travailleurs indépendants ne fassent pas partie de la masse salariale, certaines entreprises font appel à ce type de travailleur pour des projets spécialisés. Avec G-P Contractor, vous pouvez embaucher et payer des entrepreneurs dans 190 pays et dans la devise de votre choix, en utilisant un portefeuille numérique, un virement bancaire ou une carte virtuelle.​​ 

Payer des travailleurs indépendants au Royaume-Uni.​​ 

Les contrats indépendants britanniques sont responsables de l’enregistrement pour l’auto-évaluation auprès de HMRC et de leur propre impôt sur le revenu et des NIC. Ils ne paient pas de prélèvement à la source. Ils paient leurs impôts directement via le processus d’auto-évaluation.​​  

Un prestataire indépendant dont le chiffre d'affaires est supérieur à 90,000 par an doit s'enregistrer et facturer la TVA sur ses services. Les entreprises paient cette TVA au prestataire dans le cadre de la facturation. Lorsque vous engagez des entrepreneurs indépendants au Royaume-Uni, n'oubliez pas que les obligations juridiques et fiscales diffèrent sensiblement de celles des salariés.​​ 

Selon les 35IR, également appelée travail hors paie, les entreprises moyennes et grandes doivent évaluer si un prestataire travaillant via une entreprise de services personnels occupe un rôle « de type employé ». Si tel est le cas, l’entreprise peut devoir appliquer le prélèvement à la source et les NIC comme si le prestataire était un employé.​​  

Des services de paie fiables au Royaume-Uni peuvent vous aider à gérer ces exigences et à assurer le bon déroulement de vos opérations.​​ 

Conditions d'octroi de droits et de licences au Royaume-Uni​​ 

Lorsqu'une relation de travail prend fin, le dernier salaire doit inclure tous les salaires impayés et le paiement des congés annuels accumulés. Les employeurs doivent fournir un préavis, avec des périodes minimales légales basées sur la durée de service :​​ 

  • 1 semaine de préavis pour la signification entre un mois et deux ans​​ 
  • 1 préavis hebdomadaire pour chaque année complète de service entre deux et 12 ans​​ 
  • 12 semaines de préavis pour 12 années de service ou plus​​ 

Les contrats de travail peuvent prévoir des périodes de préavis plus longues. Les salariés qui ont plus de deux ans de service continu et qui sont licenciés reçoivent une indemnité légale de licenciement (IRS).​​ 

Laissez G-P gérer vos salaires au Royaume-Uni​​ 

G-P est le salaire de portage (EOR) noté1 # par tous les meilleurs analystes du secteur. Nous gérons l’ensemble du cycle de vie de l’employé, y compris la paie, pour vos équipes dans 180+ pays. Bénéficiez d'une paie ponctuelle et sans erreur grâce à des options de paiement flexibles et ajoutez facilement des bonus, des commissions et des exceptions en quelques clics.​​  

G-P portage salarial (EOR) est le partenaire privilégié des principales plateformes de gestion du capital humain, d'entreprise d'externalisation des ressources humaines et de paie. Rassemblez les données de votre personnel en un seul endroit pour maintenir les flux de travail existants tout en garantissant des données cohérentes et précises à travers vos systèmes intégrés.​​ 

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FAQ​​ 

Comment les prestataires de services de paie gèrent-ils l'adhésion automatique aux régimes de retraite ?​​ 

G-P Le portage salarial (EOR) automatise l'adhésion automatique aux régimes de retraite en gérant les évaluations d'éligibilité, l'adhésion au régime et le calcul des cotisations pour les membres de votre équipe internationale. Notre plateforme garantit une conformité totale en prenant en charge toutes les communications statutaires et les rapports réglementaires afin d'éliminer toute friction administrative.​​ 

Comment choisir un prestataire de paie selon la taille de l’entreprise et l’effectif ?​​ 

Sélectionnez un prestataire de paie britannique en fonction du nombre de personnels, de la fréquence des paiements, de la complexité des prestations, de l’en-engagement automatique des pensions et des besoins en rapports d’informations en temps réel de HMRC. Les petites entreprises ont besoin d’un logiciel simple de paie reconnu par HMRC. Les organisations de montée en échelle et d’entreprise ont besoin de plateformes intégrées soutenant des flux de travail personnalisés, des audits et international la conformité. La G-P Plateforme™ d’embauche internationale (Plateforme d’embauche internationale) unifie la masse salariale transfrontalière à travers 180+ pays au sein d’un seul système.​​ 

Les services de paie au Royaume-Uni supportent-ils le traitement des paiements BACS ?​​ 

Les services de paie au Royaume-Uni génèrent des fichiers de paiement BACS ou exécutent un traitement direct BACS pour garantir des paiements sécurisés et ponctuels. Les employeurs doivent vérifier si un fournisseur propose la soumission directe de BACS, l’exportation automatisée des fichiers bancaires, les flux de travail d’approbation et les contrôles de rapprochement. G-P portage salaire (EOR) simplifie l’exécution de la paie grâce à des systèmes d’approbation automatisés qui réduisent la durée des tâches administratives.​​ 

Quels sont les rapports de salaire de fin d’année dont les employeurs ont besoin ?​​ 

Les employeurs britanniques soumettent les rapports finaux de paie en temps réel et envoient des formulaires P60 aux membres actifs de l’équipe avant le 31 mai suivant la fin de l’exercice fiscal 5 avril. Les organisations déclarent les prestations et dépenses non payées sur les formulaires P11D et P11D(b) tout en versant les cotisations de la Classe 1A à la Sécurité nationale. La technologie G-P suit les obligations fiscales de fin d’année afin d’assurer une conformité sans faille à HMRC.​​ 

Les prestataires de paie britanniques soutiennent-ils international membres de l’équipe ou les sous-traitants ?​​ 

Les outils standards de paie britanniques gèrent le prélèvement local à la source et l’assurance nationale, mais la gestion de international talent exige une expertise transfrontalière. Les organisations doivent gérer les certificats de couverture, les paiements prestataires et les règles fiscales locales selon les juridictions. G-P Contractuel classe avec précision les travailleurs mondiaux, tandis que G-P salaire de portage (EOR) gère la gestion de la paie internationale et les prestations statutaires sans création d’entité locale.​​ 

Comment les prestataires de paie calculent-ils correctement le prélèvement à la source et l’Assurance nationale ?​​ 

Les moteurs de paie calculent le prélèvement à la source en utilisant les codes fiscaux HMRC, la paie imposable, la fréquence des salaires et les tranches d’imposition actives. Les systèmes calculent la Sécurité Nationale à l’aide des revenus, des lettres de catégorie, des seuils et des taux de contribution de l’employeur avant de soumettre les déclarations d’information en temps réel au jour de paie ou avant. G-P Gia™ fournit des conseils instantanés, vérifiés par des experts, sur les seuils de paie au Royaume-Uni et les mises à jour fiscales.​​