Paie en​​  Royaume-Uni.​​ 

Le Royaume-Uni (R.-U.) offre un vivier de talents inégalé pour développer votre équipe, mais la gestion des réglementations salariales du pays s'avère complexe. Du calcul des impôts au respect d'exigences strictes en matière de déclaration, le travail administratif est un emploi à temps plein.​​ 

There’s a simpler way to navigate U.K. payroll. Let G-P’s Global Employment Platform handle the complexity for you. Here’s what you need to know when managing payroll services in the U.K.​​ 

Comment mettre en place un système de paie au Royaume-Uni ?​​ 

Using payroll services in the U.K. helps you comply with local regulations. But before you can hire and pay your team members, you need a legal presence in the country, which usually means setting up a subsidiary in the U.K.​​  

Once your entity is set up, you need to register as an employer with HMRC before paying employees. This allows you to run payroll and report employee pay and deductions to HMRC. Then you can add employees to your payroll system and submit their details through regular payroll reporting. Register before the first payday, but not more than two months before paying employees. HMRC sends the employer PAYE reference by letter, and processing times can vary, so check HMRC’s current response-time service and allow lead time.​​  

Ensuite, recueillez des informations auprès de chaque membre de l'équipe :​​ 

• Informations personnelles, telles que le nom complet, l’adresse (y compris le code postal), la date de naissance et le numéro d’assurance nationale (NI)​​ 
• Un formulaire P45 de leur ancien emploi​​ 
• La liste de contrôle de départ de HMRC, remplie par l’employé s’il n’a pas de P45​​ 
• Informations bancaires​​ 
• Admissibilité à la retraite professionnelle​​  

You’ll need payroll software that can submit Real Time Information (RTI) reports to HMRC electronically. This is a legal requirement for U.K. PAYE payroll, and employers must usually file on or before each payday.​​ 

Une alternative plus simple est de s’associer à un employeur responsable (portage salarial (EOR)) comme G-P. Nous gérons la paie avec 99% de précision, donc votre équipe est toujours payée à temps. Avec nous, vous n’avez pas à créer une entité locale ni à vous soucier de l’administration de la paie. Nous garantissons le respect total de toutes les obligations de paie et d’emploi.​​ 

Impôts sur les salaires et sécurité sociale au Royaume-Uni​​ 

Tous les employeurs britanniques utilisent le système de prélèvement à la source (pay-as-you-earn) pour déduire l'impôt sur le revenu des employés et les cotisations au régime national d'assurance maladie (NIC).​​  

U.K. personal impôt sur le revenu (prélèvement à la source)​​ 

Income tax is progressive in England, Wales, and Northern Ireland. The standard personal allowance for the 2025/2026 tax year, which is how much someone can usually earn before paying tax, is GBP 12,570. The 2025/2026 income tax rates are:​​ 

• Basic rate: 20% on income from GBP 12,571–50,270 in England, Wales and Northern Ireland​​ 
• Higher rate: 40% on taxable income from GBP 37,701–125,140 in England, Wales and Northern Ireland. Scotland has different bands and rates.​​ 
• Additional rate: 45% on income over GBP 125,140 in England, Wales and Northern Ireland. Scotland has different income tax bands and rates.​​ 

L'Écosse a des taux d'impôt sur le revenu différents. Pour 2025/2026, il s'agit des éléments suivants :​​ 

• Starter rate: 19% on income from GBP 12,571–15,397​​ 
• Basic rate: 20% on income from GBP 14,877–26,561​​ 
• Intermediate rate: 21% on income from GBP 26,562–43,662​​ 
• Higher rate: 42% on income from GBP 43,663–75,000​​ 
• Advanced rate: 45% on income from GBP 75,001–125,140​​ 
• Top rate: 48% on income over GBP 125,140​​ 

Cotisations de sécurité sociale au Royaume-Uni​​ 

Les employeurs et les employés contribuent au système de sécurité sociale. Les NICs financent les prestations de l'État, y compris la pension de l'État.​​ 

• U.K. employer contribution: 15% on employee earnings above GBP 5,000 per year. Different thresholds or reliefs may apply for certain employees, including under-21s, apprentices under 25, veterans, and roles in Freeports or Investment Zones.​​ 
• U.K. employee contribution: 0% up to GBP 12,570, 8% on earnings above GBP 12,570 up to GBP 50,270, and 2% above that limit​​ 

Employees working beyond State Pension age (currently 66 for both men and women) generally stop paying employee Class 1 NICs. Employers usually must still pay employer Class 1 NICs on their earnings.​​ 

Autres taxes sur les entreprises au Royaume-Uni​​ 

Les entreprises britanniques peuvent également être amenées à gérer :​​ 

• Corporation tax: Paid on company profits. Rates are 25% for non-ring-fence profits over GBP 250,000 and 19% for profits up to GBP 50,000. Marginal Relief applies between these thresholds.​​ 
• Value added tax (VAT): Applied to most goods and services. The standard rate is 20%, with reduced and zero rates for certain items. Businesses must register if taxable turnover exceeds GBP 90,000 in a rolling 12-month period, or is expected to exceed it in the next 30 days alone.​​ 
• Apprenticeship levy: Applies to employers with an annual pay bill over GBP 3M. Charged at 0.5% of the pay bill, with a GBP 15,000 annual allowance.​​ 
• Other sector-specific taxes and levies: More obligations may apply depending on the industry.​​ 

Éléments de l’administration de la paie au Royaume-Uni.​​ 

• Payment frequency: There’s no legal requirement for how often employees should be paid. Instead, the pay frequency depends on what’s agreed in the employment contract. The most common payroll cycles are monthly for salaried staff, and weekly for hourly or temporary workers. Fortnightly payments aren’t as common.​​ 
• A​​  13salaire du troisième mois​​ : These aren’t mandatory. Any bonuses are usually up to the employer, unless required by the employment contract, a collective agreement, company policy, bonus plan, or established custom and practice.​​  
• Payslip requirements: Employers provide every employee and worker with an itemised payslip on or before payday. It must show gross and net pay, deductions, payment details where pay is split, and hours worked if pay varies by time worked.​​ 
• Reporting and deadlines: Employers submit a full payment submission (FPS) to HMRC on or before each employee’s payday. It reports pay, tax, National Insurance, and related payroll details for employees paid in that cycle. PAYE and NI must be received by HMRC by the 22nd after the tax month if paid electronically, or by the 19th if paid by post.​​  

Options de paie au Royaume-Uni pour les entreprises​​ 

Les entreprises qui s'implantent au Royaume-Uni disposent de trois options principales pour la gestion des salaires :​​ 

• Internal payroll: A company with a registered subsidiary in the U.K. and a large HR team can manage payroll internally. This approach requires hiring staff with expertise in U.K. labor and tax law and is often best suited for large organizations with a long-term commitment to the country.​​ 
• Associez-vous à un employeur de référence (salaire de portage (EOR)) : Travailler avec un salaire de portage (EOR) comme G-P est l’option la plus efficace et la plus sûre. En tant que salaire de portage (EOR), G-P gère toutes les obligations de paie, fiscales et de conformité, vous permettant de vous concentrer sur la croissance de votre entreprise.​​ 
• G-P Contractor™: Although independent contractors aren’t part of payroll, some companies rely on this worker type for specialized projects. With G-P Contractor, you can hire and pay contractors in 190 countries and your choice of currency, using a digital wallet, bank transfer, or virtual card.​​ 

Payer des travailleurs indépendants au Royaume-Uni.​​ 

Les contrats indépendants britanniques sont responsables de l’enregistrement pour l’auto-évaluation auprès de HMRC et de leur propre impôt sur le revenu et des NIC. Ils ne paient pas de prélèvement à la source. Ils paient leurs impôts directement via le processus d’auto-évaluation.​​  

Un prestataire indépendant dont le chiffre d'affaires est supérieur à 90,000 par an doit s'enregistrer et facturer la TVA sur ses services. Les entreprises paient cette TVA au prestataire dans le cadre de la facturation. Lorsque vous engagez des entrepreneurs indépendants au Royaume-Uni, n'oubliez pas que les obligations juridiques et fiscales diffèrent sensiblement de celles des salariés.​​ 

Under IR35, also known as off-payroll working, medium and large businesses must assess whether a contractor working through a personal service company is in an “employee-like” role. If so, the business may need to apply PAYE and NICs as if the contractor were an employee.​​  

Reliable payroll services in the U.K. can help you manage these requirements and keep operations running smoothly.​​ 

Conditions d'octroi de droits et de licences au Royaume-Uni​​ 

Lorsqu'une relation de travail prend fin, le dernier salaire doit inclure tous les salaires impayés et le paiement des congés annuels accumulés. Les employeurs doivent fournir un préavis, avec des périodes minimales légales basées sur la durée de service :​​ 

• 1 week’s notice for service between one month and two years​​ 
• 1 week’s notice for each full year of service between two and 12 years​​ 
• 12 weeks’ notice for 12 or more years of service​​ 

Les contrats de travail peuvent prévoir des périodes de préavis plus longues. Les salariés qui ont plus de deux ans de service continu et qui sont licenciés reçoivent une indemnité légale de licenciement (IRS).​​ 

Laissez G-P gérer vos salaires au Royaume-Uni​​ 

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