Le Royaume-Uni (R.-U.) offre un vivier de talents inégalé pour développer votre équipe, mais la gestion des réglementations salariales du pays s'avère complexe. Du calcul des impôts au respect d'exigences strictes en matière de déclaration, le travail administratif est un emploi à temps plein.
Il existe une façon plus simple de gérer la paie au Royaume-Uni. Laissez ™ plateforme d'embauche internationale de G-Pgérer la complexité pour vous. Voici ce que vous devez savoir pour gérer les services de paie au Royaume-Uni
Comment mettre en place un système de paie au Royaume-Uni ?
Utilisation des services de paie au Royaume-Uni. Vous aide à respecter la réglementation locale. Mais avant de pouvoir embaucher et payer les membres de votre équipe, vous devez avoir une présence légale dans le pays, ce qui signifie généralement créer une filiale au Royaume-Uni.
Une fois votre entité créée, vous devez vous enregistrer en tant qu'employeur auprès du HMRC avant de payer vos employés. Il vous permet d'effectuer la paie et de déclarer les salaires et les déductions des employés à l'administration fiscale britannique (HMRC). Vous pouvez ensuite ajouter des salariés à votre système de paie et soumettre leurs données dans le cadre des rapports de paie réguliers. L'enregistrement peut prendre jusqu'à cinq jours ouvrables, alors commencez tôt pour éviter les retards.
Ensuite, recueillez des informations auprès de chaque membre de l'équipe :
- Informations personnelles, telles que le nom complet, l’adresse (y compris le code postal), la date de naissance et le numéro d’assurance nationale (NI)
- Un formulaire P45 de leur ancien emploi
- La liste de contrôle de départ de HMRC, remplie par l’employé s’il n’a pas de P45
- Informations bancaires
- Admissibilité à la retraite professionnelle
Vous devrez utiliser un logiciel de gestion de la paie reconnu par le HMRC et prenant en charge les rapports d'information en temps réel (RTI), car il s'agit d'une obligation légale pour la gestion de la paie au Royaume-Uni.
Une alternative plus simple est de s’associer à un employeur responsable (portage salarial (EOR)) comme G-P. Nous gérons la paie avec 99% de précision, donc votre équipe est toujours payée à temps. Avec nous, vous n’avez pas à créer une entité locale ni à vous soucier de l’administration de la paie. Nous garantissons le respect total de toutes les obligations de paie et d’emploi.
Impôts sur les salaires et sécurité sociale au Royaume-Uni
Tous les employeurs britanniques utilisent le système de prélèvement à la source (pay-as-you-earn) pour déduire l'impôt sur le revenu des employés et les cotisations au régime national d'assurance maladie (NIC).
U.K. personal impôt sur le revenu (prélèvement à la source)
L'impôt sur le revenu est progressif en Angleterre, au Pays de Galles et en Irlande du Nord. L'indemnité personnelle standard, c'est-à-dire le montant qu'une personne peut gagner avant de payer des impôts, s'élève à 12,570. Les taux de 2025/2026 impôt sur le revenu sont les suivants :
- Taux de base : 20% sur les revenus issus de 12GBP,571–50,270
- Taux plus élevé : 40% sur les revenus issus de 50GBP ,271–125,140
- Taux additionnel : 45% sur les revenus supérieurs à 125GBP,140
L'Écosse a des taux d'impôt sur le revenu différents. Pour 2025/2026, il s'agit des éléments suivants :
- Taux de départ : 19% sur les revenus issus de 12GBP ,571–14,876
- Taux de base : 20% sur les revenus issus de 14GBP,877–26,561
- Taux intermédiaire : 21% sur les revenus issus de la GBP 26,562–43,662
- Taux plus élevé : 42% sur les revenus issus de 43GBP ,663–75,000
- Taux avancé : 45% sur les revenus issus de 75GBP ,001–125,140
- Taux maximal : 48% sur les revenus supérieurs à 125GBP ,140
Cotisations de sécurité sociale au Royaume-Uni
Les employeurs et les employés contribuent au système de sécurité sociale. Les NICs financent les prestations de l'État, y compris la pension de l'État.
- Contribution de l’employeur britannique : 13.8% sur tous les revenus d’employés supérieurs à 9GBP ,100 par an
- Contribution des employés britanniques : 8% sur les revenus issus de 12GBP ,570–50,270et 2% sur les revenus au-delà de cette limite
Les salariés qui travaillent au-delà de l'âge de la pension d'État (actuellement 66) ne paient pas de NIC, mais les employeurs doivent quand même payer leurs cotisations.
Autres taxes sur les entreprises au Royaume-Uni
Les entreprises britanniques peuvent également être amenées à gérer :
- Impôt sur les sociétés : Payé sur les bénéfices de l’entreprise. Les taux sont de 25% pour les bénéfices au-dessus de 250GBP,000 et 19% pour les bénéfices jusqu’à 50GBP,000, avec un allègement marginal possible entre ces seuils.
- Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) : Cela s’appliquait à la plupart des biens et services. Le taux standard est de 20%, avec des taux réduits et nuls pour certains articles. Les entreprises doivent s’enregistrer si le chiffre d’affaires imposable dépasse 90GBP ,000 sur une période de 12mois.
- Taxe d’apprentissage : Cela s’applique aux employeurs ayant une facture salariale annuelle supérieure à 3M GBP. Chargé à 0.5% de la facture salariale, avec un 15GBP000 indemnités annuelles.
- Autres taxes et prélèvements sectoriels : des obligations supplémentaires peuvent s’appliquer selon le secteur d’activité.
Éléments de l’administration de la paie au Royaume-Uni.
- Fréquence des paiements : Il n’y a aucune obligation légale concernant la fréquence à laquelle les employés doivent être payés. Au lieu de cela, la fréquence de rémunération dépend de ce qui est convenu dans le contrat de travail. Les cycles de paie les plus courants sont mensuels pour les salariés, et hebdomadaires pour les travailleurs horaires ou temporaires. Les paiements bimensuels ne sont pas aussi courants.
- A 13salaire du troisième mois Ces éléments ne sont pas obligatoires. Les primes sont à la discrétion de l'employeur et sont généralement stipulées dans le contrat de travail.
- Exigences concernant les fiches de paie : Les employeurs fournissent à chaque employé un bulletin de paie détaillé au jour de paie ou avant. Le bulletin de paie doit indiquer le montant net brut et salaire, toutes les déductions et les heures travaillées (si la rémunération varie selon le temps travaillé).
- Rapports et délais : Les employeurs soumettent une soumission de paiement intégral (FPS) à HMRC au jour de la paie de chaque employé ou avant, en rapportant les salaires et déductions pour chaque employé payé au cours de ce cycle. le prélèvement à la source et le NI doivent être versés à HMRC avant le 22 du mois suivant s’ils paient électroniquement, ou par le 19 s’ils paient par la poste.
Options de paie au Royaume-Uni pour les entreprises
Les entreprises qui s'implantent au Royaume-Uni disposent de trois options principales pour la gestion des salaires :
- Gestion de la paie en interne : Une entreprise possédant une filiale enregistrée au Royaume-Uni et une importante équipe RH peut gérer sa paie en interne. Cette approche nécessite l'embauche de personnel spécialisé en droit du travail et en droit fiscal britannique et convient souvent mieux aux grandes organisations ayant un engagement à long terme dans le pays.
- Partner with an employer of record (EOR): Working with an EOR like G-P is the most efficient and secure option. As the EOR, G-P handles all payroll, tax, and compliance obligations, allowing you to focus on growing your business.
- G-P Contractor™: Although independent contractors aren’t part of payroll, some companies rely on this worker type for specialized projects. With G-P Contractor, you can hire and pay contractors in 190 countries and your choice of currency, using a digital wallet, bank transfer, or virtual card.
Payer des travailleurs indépendants au Royaume-Uni.
Les contrats indépendants britanniques sont responsables de l’enregistrement pour l’auto-évaluation auprès de HMRC et de leur propre impôt sur le revenu et des NIC. Ils ne paient pas de prélèvement à la source. Ils paient leurs impôts directement via le processus d’auto-évaluation.
Un prestataire indépendant dont le chiffre d'affaires est supérieur à 90,000 par an doit s'enregistrer et facturer la TVA sur ses services. Les entreprises paient cette TVA au prestataire dans le cadre de la facturation. Lorsque vous engagez des entrepreneurs indépendants au Royaume-Uni, n'oubliez pas que les obligations juridiques et fiscales diffèrent sensiblement de celles des salariés.
Selon les 35IR, également appelée travail hors paie, les entreprises moyennes et grandes doivent évaluer si un prestataire travaillant via une entreprise de services personnels occupe un rôle « de type employé ». Si tel est le cas, l’entreprise peut devoir appliquer le prélèvement à la source et les NIC comme si le prestataire était un employé.
Des services de paie fiables au Royaume-Uni peuvent vous aider à gérer ces exigences et à assurer le bon déroulement de vos opérations.
Conditions d'octroi de droits et de licences au Royaume-Uni
Lorsqu'une relation de travail prend fin, le dernier salaire doit inclure tous les salaires impayés et le paiement des congés annuels accumulés. Les employeurs doivent fournir un préavis, avec des périodes minimales légales basées sur la durée de service :
- 1 semaine de préavis pour la signification entre un mois et deux ans
- 1 préavis hebdomadaire pour chaque année complète de service entre deux et 12 ans
- 12 semaines de préavis pour 12 années de service ou plus
Les contrats de travail peuvent prévoir des périodes de préavis plus longues. Les salariés qui ont plus de deux ans de service continu et qui sont licenciés reçoivent une indemnité légale de licenciement (IRS).
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