Le Royaume-Uni (R.-U.) offre un vivier de talents inégalé pour développer votre équipe, mais la gestion des réglementations salariales du pays s'avère complexe. Du calcul des impôts au respect d'exigences strictes en matière de déclaration, le travail administratif est un emploi à temps plein.​​ ​

Il existe une façon plus simple de gérer la paie au Royaume-Uni. Laissez ™ plateforme d'embauche internationale de G-Pgérer la complexité pour vous. Voici ce que vous devez savoir pour gérer les services de paie au Royaume-Uni​​ ​

Comment mettre en place un système de paie au Royaume-Uni ?​​ ​

Utiliser les services de paie au Royaume-Uni vous aide à respecter les réglementations locales. Mais avant de pouvoir embaucher et payer les membres de votre équipe, vous devez avoir une présence légale dans le pays, ce qui signifie généralement créer une filiale au Royaume-Uni.​​ ​ 

Une fois votre entité créée, vous devez vous enregistrer comme employeur auprès du HMRC avant de payer vos employés. Cela vous permet de gérer la paie et de déclarer les salaires et les retenues des employés à l'administration fiscale britannique (HMRC). Vous pourrez ensuite ajouter des employés à votre système de paie et soumettre leurs informations via des rapports de paie réguliers.​​ ​

Inscrivez-vous avant de payer les employés pour la première fois, mais pas plus de deux mois avant le premier jour de paie. HMRC envoie par lettre la référence employeur prélèvement à la source, et les délais de traitement peuvent varier, donc vérifiez le service actuel de temps de réponse de HMRC et prévoyez les délais d’anticipation.​​ ​ 

Ensuite, recueillez des informations auprès de chaque membre de l'équipe :​​ ​

Vous aurez besoin d’un logiciel de paie capable de soumettre électroniquement des rapports d’information en temps réel (RTI) à HMRC. C’est une exigence légale pour le prélèvement à la source au Royaume-Uni, et les employeurs doivent déposer leur déclaration à chaque jour de paie ou avant.​​ ​

Une alternative plus simple est de s’associer à un employeur responsable (portage salarial (EOR)) comme G-P. Nous gérons la paie avec 99% de précision, donc votre équipe est toujours payée à temps. Avec nous, vous n’avez pas à créer une entité locale ni à vous soucier de l’administration de la paie. Nous garantissons le respect total de toutes les obligations de paie et d’emploi.​​ ​

Impôts sur les salaires et sécurité sociale au Royaume-Uni​​ ​

Tous les employeurs britanniques utilisent le système de prélèvement à la source (pay-as-you-earn) pour déduire l'impôt sur le revenu des employés et les cotisations au régime national d'assurance maladie (NIC).​​ ​ 

U.K. personal impôt sur le revenu (prélèvement à la source)​​ ​

L’impôt sur le revenu est progressif en Angleterre, au Pays de Galles et en Irlande du Nord. Les indemnités personnelles standard (combien une personne peut généralement gagner avant de payer l’impôt) sont GBP 12570. Les taux de 2026/2027 impôt sur le revenu sont :​​ ​

  • Taux de base : 20% sur les revenus issus de 12GBP ,571–50,270 en Angleterre, au Pays de Galles et en Irlande du Nord​​ ​
  • Taux plus élevé : 40% sur les revenus issus de 50GBP ,271–125,140 en Angleterre, au Pays de Galles et en Irlande du Nord​​ ​
  • Taux additionnel : 45% sur les revenus supérieurs à 125GBP ,140 en Angleterre, au Pays de Galles et en Irlande du Nord​​ ​ 

L'Écosse a des taux d'impôt sur le revenu différents. Pour 2026/2027, il s'agit des éléments suivants :​​ ​

  • Indemnités personnelles : 0% sur les revenus jusqu’à 12GBP ,570​​ ​
  • Taux de départ : 19% sur les revenus issus de 12GBP ,571–16,537​​ ​
  • Taux de base : 20% sur les revenus issus de 16GBP,538–29,526​​ ​
  • Taux intermédiaire : 21% sur les revenus issus de la GBP 29,527–43,662​​ ​
  • Taux plus élevé : 42% sur les revenus issus de 43GBP ,663–75,000​​ ​
  • Taux avancé : 45% sur les revenus provenant de GBP 75,001–125,140​​ ​

Cotisations de sécurité sociale au Royaume-Uni​​ ​

Les employeurs et les employés contribuent au système de sécurité sociale. Les NICs financent les prestations de l'État, y compris la pension de l'État.​​ ​

  • Contribution de l'employeur britannique : 15% sur les revenus des employés supérieurs à GBP 5,000 par an. Des seuils ou des allégements différents peuvent s'appliquer à certains employés, notamment les moins de21, les apprentis de moins de 25, les anciens combattants et les postes dans les zones franches ou les zones d'investissement.​​ ​
  • L’employeur britannique de l’assurance nationale pour 2026/27, la classe standard 1, catégorie A : 0% jusqu’à 12GBP,570, 8% jusqu’à 50GBP,270et 2% au-dessus de cette limite.​​ ​ 

Les employés cessent de payer les NIC de classe 1 employé après avoir atteint l’âge de leur retraite d’État individuel. Actuellement, il s’agit de passer de 66 à 67 selon la date de naissance. Les employeurs doivent toujours payer les employeurs de classe 1 les NIC sur leurs revenus.​​ ​

Autres taxes sur les entreprises au Royaume-Uni​​ ​

Les entreprises britanniques peuvent également être amenées à gérer :​​ ​

  • Impôt sur les sociétés : Payé sur les bénéfices de l’entreprise. Les taux sont de 25% pour les bénéfices non protégés au-dessus de 250GBP,000 et de 19% pour les bénéfices allant jusqu’à GBP 50,000. La réduction marginale s’applique entre ces seuils.​​ ​
  • Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) : Cela s’appliquait à la plupart des biens et services. Le taux standard est de 20%, avec des taux réduits et nuls pour certains articles. Les entreprises doivent s’enregistrer si le chiffre d’affaires imposable dépasse 90GBP ,000 dans une période de 12mois roulants, ou si elle est censée le dépasser dans les 30 prochains jours seulement.​​ ​
  • Taxe d’apprentissage : S’applique aux factures annuelles de paie supérieures à 3M GBP. Le taux est 0.5%, avec un 15GBP000 indemnités.​​ ​
  • Autres taxes et prélèvements sectoriels : des obligations supplémentaires peuvent s’appliquer selon le secteur d’activité.​​ ​

Éléments de l’administration de la paie au Royaume-Uni.​​ ​

  • Fréquence des paiements : Il n’y a aucune obligation légale concernant la fréquence à laquelle les employés doivent être payés. Au lieu de cela, la fréquence de rémunération dépend de ce qui est convenu dans le contrat de travail. Les cycles de paie les plus courants sont mensuels pour les salariés, et hebdomadaires pour les travailleurs horaires ou temporaires. Les paiements bimensuels ne sont pas aussi courants.​​ ​
  • A​​ ​ 13salaire du troisième mois​​ ​Ces éléments ne sont pas obligatoires. Les primes sont généralement à la discrétion de l'employeur, sauf si elles sont prévues par le contrat de travail, une convention collective, la politique de l'entreprise, un plan de primes ou les usages et pratiques établis.​​ ​ 
  • Exigences concernant le bulletin de paie : Vous devez remettre à chaque employé et travailleur un bulletin de paie détaillé avant ou avant le jour de paie. Il doit indiquer le net brut et salaire, les détails des déductions requises, les montants et méthodes de paiement fractionné, ainsi que les heures travaillées lorsque la rémunération varie selon le temps travaillé.​​ ​
  • Rapports et délais : Les employeurs soumettent un paiement complet (FPS) à HMRC au jour de paie de chaque employé ou avant. Elle rapporte les salaires, les impôts, la sécurité nationale et les détails de la paie associés pour les employés payés lors de ce cycle. prélèvement à la source et NI doivent atteindre HMRC avant le 22et après le mois fiscal pour les paiements électroniques, ou le 19pour les paiements postaux. Les échéances du week-end et des jours fériés sont déplacées au jour ouvrable précédent.​​ ​ 

Options de paie au Royaume-Uni pour les entreprises​​ ​

Les entreprises qui s'implantent au Royaume-Uni disposent de trois options principales pour la gestion des salaires :​​ ​

  • Gestion de la paie en interne : Une entreprise possédant une filiale enregistrée au Royaume-Uni et une importante équipe RH peut gérer sa paie en interne. Cette approche nécessite l'embauche de personnel spécialisé en droit du travail et en droit fiscal britannique et convient souvent mieux aux grandes organisations ayant un engagement à long terme dans le pays.​​ ​
  • Associez-vous à un employeur de référence (salaire de portage (EOR)) : Travailler avec un salaire de portage (EOR) comme G-P est l’option la plus efficace et la plus sûre. En tant que salaire de portage (EOR), G-P gère toutes les obligations de paie, fiscales et de conformité, vous permettant de vous concentrer sur la croissance de votre entreprise.​​ ​
  • EntrepreneurG-P : Bien que les travailleurs indépendants ne fassent pas partie de la masse salariale, certaines entreprises font appel à ce type de travailleur pour des projets spécialisés. Avec G-P Contractor, vous pouvez embaucher et payer des entrepreneurs dans 190 pays et dans la devise de votre choix, en utilisant un portefeuille numérique, un virement bancaire ou une carte virtuelle.​​ ​

Payer des travailleurs indépendants au Royaume-Uni.​​ ​

Les contrats indépendants britanniques sont responsables de l’enregistrement pour l’auto-évaluation auprès de HMRC et de leur propre impôt sur le revenu et des NIC. Ils ne paient pas de prélèvement à la source. Ils paient leurs impôts directement via le processus d’auto-évaluation.​​ ​ 

Un prestataire indépendant doit s’enregistrer à la TVA si le chiffre d’affaires imposable dépasse 90GBP ,000 sur toute période 12mois ou s’il est prévu de le dépasser sur une seule période de 30jours. Les entreprises versent cette TVA au prestataire dans le cadre de la facture. Lorsque vous engagez des travailleurs indépendants au Royaume-Uni, rappelez-vous que les obligations légales et fiscales diffèrent considérablement de celles des employés.​​ ​

Selon les 35IR, également appelée travail hors paie, les entreprises moyennes et grandes doivent évaluer si un prestataire travaillant via une entreprise de services personnels occupe un rôle « de type employé ». Si tel est le cas, l’entreprise peut devoir appliquer le prélèvement à la source et les NIC comme si le prestataire était un employé.​​ ​ 

Des services de paie fiables au Royaume-Uni peuvent vous aider à gérer ces exigences et à assurer le bon déroulement de vos opérations.​​ ​

Conditions d'octroi de droits et de licences au Royaume-Uni​​ ​

Lorsqu'une relation de travail prend fin, le dernier salaire doit inclure tous les salaires impayés et le paiement des congés annuels accumulés. Les employeurs doivent fournir un préavis, avec des périodes minimales légales basées sur la durée de service :​​ ​

  • Préavis d’une semaine pour service continu d’un mois à moins de deux ans​​ ​
  • Un préavis d’une semaine pour chaque année complète de service continu, de deux ans à moins de 12 ans​​ ​
  • 12 semaines de préavis pour 12 années ou plus de service continu​​ ​

Les contrats de travail peuvent fixer des délais de préavis plus longs. Les employés ayant au moins deux ans d’emploi continu chez le même employeur et licenciés sont éligibles à une indemnité de licenciement légal (SRP).​​ ​

Rationalisez la Gestion de la Paie à l'échelle mondiale avec G-P​​ ​

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Notre plateforme est conçue pour s’intégrer aux systèmes que vous utilisez déjà. Synchronisez automatiquement les données de paie des employés pour créer une source fiable de vérité pour votre équipe RESSOURCES HUMAINES.​​ ​

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FAQ​​ ​

Comment les prestataires de services de paie gèrent-ils l'adhésion automatique aux régimes de retraite ?​​ ​

G-P Le portage salarial (EOR) automatise l'adhésion automatique aux régimes de retraite en gérant les évaluations d'éligibilité, l'adhésion au régime et le calcul des cotisations pour les membres de votre équipe internationale. Notre plateforme garantit une conformité totale en prenant en charge toutes les communications statutaires et les rapports réglementaires afin d'éliminer toute friction administrative.​​ ​

Comment choisir un prestataire de paie selon la taille de l’entreprise et l’effectif ?​​ ​

Sélectionnez un prestataire de paie britannique en fonction du nombre de personnels, de la fréquence des paiements, de la complexité des prestations, de l’en-engagement automatique des pensions et des besoins en rapports d’informations en temps réel de HMRC. Les petites entreprises ont besoin d’un logiciel simple de paie reconnu par HMRC. Les organisations de montée en échelle et d’entreprise ont besoin de plateformes intégrées soutenant des flux de travail personnalisés, des audits et international la conformité. La G-P Plateforme™ d’embauche internationale (Plateforme d’embauche internationale) unifie la masse salariale transfrontalière à travers 180+ pays au sein d’un seul système.​​ ​

Les services de paie au Royaume-Uni supportent-ils le traitement des paiements BACS ?​​ ​

Les services de paie au Royaume-Uni génèrent des fichiers de paiement BACS ou exécutent un traitement direct BACS pour garantir des paiements sécurisés et ponctuels. Les employeurs doivent vérifier si un fournisseur propose la soumission directe de BACS, l’exportation automatisée des fichiers bancaires, les flux de travail d’approbation et les contrôles de rapprochement. G-P portage salaire (EOR) simplifie l’exécution de la paie grâce à des systèmes d’approbation automatisés qui réduisent la durée des tâches administratives.​​ ​

Quels sont les rapports de salaire de fin d’année dont les employeurs ont besoin ?​​ ​

Les employeurs britanniques doivent fournir les formulaires P60 avant le 31 mai aux employés encore employés le 5avril. Les employés qui sont partis plus tôt reçoivent généralement un P45. Les organisations déclarent les prestations et dépenses non payées sur les formulaires P11D et P11D(b) tout en versant les cotisations de la Classe 1A à la Sécurité nationale. La technologie G-P suit les obligations fiscales de fin d’année afin d’assurer une conformité sans faille à HMRC.​​ ​

Les prestataires de paie britanniques soutiennent-ils international membres de l’équipe ou les sous-traitants ?​​ ​

Les outils standards de paie britanniques gèrent le prélèvement local à la source et l’assurance nationale, mais la gestion de international talent exige une expertise transfrontalière. Les organisations doivent gérer les certificats de couverture, les paiements prestataires et les règles fiscales locales selon les juridictions. G-P Contractuel classe avec précision les travailleurs mondiaux, tandis que G-P salaire de portage (EOR) gère la gestion de la paie internationale et les prestations statutaires sans création d’entité locale.​​ ​

Comment les prestataires de paie calculent-ils correctement le prélèvement à la source et l’Assurance nationale ?​​ ​

Les moteurs de paie calculent le prélèvement à la source en utilisant les codes fiscaux HMRC, la paie imposable, la fréquence des salaires et les tranches d’imposition actives. Les systèmes calculent la Sécurité Nationale à l’aide des revenus, des lettres de catégorie, des seuils et des taux de contribution de l’employeur avant de soumettre les déclarations d’information en temps réel au jour de paie ou avant. G-P Gia™ fournit des conseils instantanés, vérifiés par des experts, sur les seuils de paie au Royaume-Uni et les mises à jour fiscales.​​ ​