主要心得
- 實物福利是指非現金形式的福利。例如，雇主提供的醫療保健、交通、住房、膳食和職業發展。
- 各國福利待遇和稅收政策各不相同。在一個市場中可有可無的福利，在另一個市場中可能是強制性的；而稅收豁免和工資支付義務則取決於當地的法規。
- 實體福利可以增強您的全球招募策略。符合資格的福利可能提供稅收優惠，滿足當地員工需求，並幫助您在國際市場吸引和留住人才。
- 在地化方法簡化了全球福利管理。使用G-P名義僱主 管理180及以上國家/地區的團隊成員的福利和工資要求，而無需建立本地實體。
實物福利是您加強全球福利；補償金策略的另一種方式。 從健康保險和交通補貼到住房和餐飲券，這些非現金福利可以提供稅收優惠，幫助滿足當地福利要求，並鞏固您作為主人的聲譽。
然而，實物福利在各國並未得到同等對待。憑藉對當地法規和稅務規則的正確了解，您可以建立具有競爭力、遵守法規、合規的福利套餐，以滿足您的全球團隊的需求。
實物福利解釋：非現金福利；補償金如何運作
實物福利，也稱為實物福利 (BIK) 或附加福利，是指雇主在正常工資之外提供的非現金商品、服務或津貼。雖然員工不會直接收到現金，但這些福利仍具有經濟價值。稅務機關可以使用公允市場價值或規定的公式來確定其應稅價值。
現金獎金和津貼通常計入應稅收入，並可能觸發工資繳款。相比之下，某些福利商品符合地方法律規定的免稅或優惠待遇條件。
最常見的實體福利類型包括：
- 交通工具：公司車輛、大眾運輸卡和自行車
- 醫療保健：私人醫療保險、補充牙科保險和健康計劃
- 專業發展：培訓課程、認證和教育援助
- 住房：雇主提供的住宿和搬遷；重新安置支持
- 餐點：補貼餐點、食物券和預付餐卡
例如，由雇主支付的交通卡在一個市場可能符合更優惠的稅務待遇，但在另一個市場則被視為應稅收入。
跨國強制性基本福利與補充福利
在一個國家有助於吸引頂尖人才的福利，在另一個國家可能是法定要求。因此，了解你進入的每個市場的僱用規則都非常重要。這樣做有助於貴公司履行特定國家的義務，並發現提供符合當地期望的有競爭力的補充福利的機會。
以下簡要概述了不同國際市場的需求差異：
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福利類別 |
國家比較 |
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醫療保健 |
在英國和加拿大，私人醫療保險通常是補充性的。同時，杜拜和阿布達比的雇主必須提供合格的健康保險。 |
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育兒假和家事假 |
美國沒有全民享有聯邦帶薪育嬰假的規定。然而，保加利亞、日本和斯洛維尼亞等國都提供了廣泛的法定育嬰假規定。 |
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專業發展 |
在美國，學費資助通常是酌情決定的。相較之下，法國要求雇主透過法定工資繳款為職業培訓做出貢獻。 |
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交通 |
在北美國家，雇主提供的停車位通常是可選的。在法國，雇主需要報銷至少50 %的符合資格的公共交通訂閱費用。 |
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膳食與營養 |
在許多國家，辦公室餐食通常是自願提供的。墨西哥負責監管合格的食品券計劃，而巴西的 PAT則為參與的雇主制定規則。 |
並非所有法定僱傭福利都屬於實物福利。然而，區分強制性義務和可選福利對於建立符合合規要求的本地化福利；福利金方案至關重要。
國際招募的實體福利優勢
實物福利增強了您的福利；補償金策略，同時滿足了多樣化的全球人員的需求。 對國際雇主而言，實物福利的三大主要優勢尤其突出。
節稅福利；補償金
現金工資的增加通常會影響應稅福利、金和相關工資繳款。 但是，某些非現金福利可根據當地法律獲得豁免或優惠待遇。
例如，符合資格的餐券或交通補貼在稅後可能比等值的現金更有價值。 這樣一來，您的團隊就能獲得更有價值的獎勵，而無需增加相應的福利；補日圓成本。
抵禦當地成本壓力
通貨膨脹和匯率波動對不同市場的生活成本影響各不相同。雇主提供的醫療保健、住房和交通計劃可以使您團隊成員更可預測地獲得基本服務。
協商團體價格也可以幫助降低個人支出，但實際節省的金額取決於當地定價和專案安排。
吸引各個職涯階段的人才
處於職業生涯不同階段的專業人士有不同的優先事項。量身訂製福利方案有助於吸引更廣泛的人才庫。
- 職場新人：遠距辦公設備、職業發展計畫和通勤補貼
- 職場中期人士：托兒支援、家屬醫療保險及餐券
- 高階主管：補充退休福利、公司用車和公司住房
提供與地方相關的福利表明你了解團隊的需求，增強你的老闆聲譽，並有助於在國際市場中留住人才。
跨境稅務估值和薪資合規
國家和福利類型決定了貴公司如何評估和報告實體福利。準確的稅務計算和工資申報取決於在每個國家應用正確的規則。
雇主如何計算應稅福利價值
常用的估值方法包括：
- 公平市價（FMV）：根據適用規則調整任何僱員繳款後，福利的市場價格或實際成本。
- Statutory formulas ：對公司車輛、住房和燃料等福利規定了估值方法，這些方法可能與福利的實際成本不同。
由此得出的應稅價值決定了該福利如何在薪資計算和報告中體現。
稅總調整機制
稅收總額增加總福利；補償金以抵銷稅收，為員工保留商定的淨收益。
例如，如果您希望團隊成員在扣除假設的20 % 所得稅後收到英鎊500 ，則您需要在稅前支付英鎊625 。實際計算還需要考慮適用的薪資繳款和其他扣款。
不同國家如何對實體福利課稅
國際市場的稅務義務差異很大。以下是五個國家如何處理實體福利的收受問題：
- 英國：員工通常透過即賺即繳、所得稅預扣制度 (PAYE) 或稅法調整收取應稅福利的所得稅。 同時，雇主需為符合資格的福利繳納1 A 類國民保險費。英國稅務海關總署將於 4 月2027開始強制實施公司車輛、相關燃料和醫療福利的即時薪資核算，並於 4 月2028將其擴展到大多數剩餘福利。
- 澳洲：雇主通常按適用福利的應稅總額的47 % 繳納附加福利稅 (FBT) 。澳洲稅務局使用兩個法定總額係數： 2 . 0802用於類型1福利， 1 . 8868用於類型2福利，取決於商品及服務津貼的資格。 這些因素計算的是雇主的福利稅負債，而不是增加員工的實際收入。
- 德國：根據所得稅法第8條（ 2 ），符合資格的非現金福利可享有每月50歐元免稅額（ Sachbezugsfreigrenze ）。超過此門檻通常會導致全部符合條件的福利金額需要繳稅。
- 墨西哥：某些社會福利（ previsión social ），包括符合資格的食品券（ vales de despensa ），享有特殊的稅收待遇。雇主需要遵守 SAT 對授權電子憑證的要求，並評估適用的墨西哥社會保障研究所(IMSS) 繳款規則。
- 日本：根據shataku公司住房制度，雇主提供的住宿可以獲得優惠的所得稅待遇。 員工通常可以透過支付至少50 % 的官方計算的租金等值來避免住房補貼的扣款。 但是，適用的計算方法和條件取決於住房安排，並且對某些類別的工人適用特殊規定。
如何為全球團隊提供實體福利
在多個國家提供實物福利並不像在福利方案中增加額外津貼那麼簡單。您還需要一種可靠的交付方式，同時滿足當地的稅收和就業要求。
現金津貼看似方便，但無限制的津貼可能會引發所得稅和額外的社會安全繳款。他們也可能不符合通過批准的計劃或特定安排必須提供的福利要求。
設立本地實體可以讓您直接控制實體福利的管理。但是，設立實體可能需要數月時間，並且需要預付約75美元、 000外加持續的法律和行政費用。
記錄雇主（雇主）是一個值得探索的替代方案。 透過G-P名義雇主，您可以在180個以上國家招募、入職和管理團隊成員，而無需建立當地實體。
作為法定雇主， G-P會管理當地適用的福利、管理工資扣繳，並處理適用的稅務和就業要求，因此您不必為此操心。
名義雇主也可以支持遵守法規；合規僱用安排，儘管常設機構（常設機構）的風險取決於您公司的活動和當地稅法。
如何建立遵守法規；合規全球實體福利政策
統一的全球福利政策有助於您管理成本、滿足不同的當地要求，並在各個市場提供具有競爭力的福利；福利；福利金方案。遵循以下四個步驟，建立有效的方法。
1 。審核當地福利要求
請查閱您擬聘用的每個國家的法定福利、勞動法規和適用的集體談判協議。將強制性權利與可選福利分開，可以區分您的福利；補償金套餐。 在選擇實物或補充福利時，請考慮當地人的期望。
2 。制定稅收和總額計算政策
確定每項福利的價值、稅務和薪資申報方式。確定哪些福利符合免稅條件，以及公司何時會提供稅前補貼以維持員工約定的實際到手工資。將這些決定記錄下來，以促進各司法管轄區的一致性。
3 。選擇遵守法規；合規的福利交付方式
審查現有的現金津貼，並確定代金券、公司帳戶或直接提供的福利是否能提供更好的稅務待遇。有些司法管轄區對符合資格的非現金福利施加特定條件，而有些司法管轄區則允許享受稅收優惠的報銷。選擇符合當地要求的配送方式。
4 。集中管理多國事務
使用全球招募平台™來協調福利、薪資報告和特定國家的要求。 G-P的全球招募平台™ （全球招募平台）支援集中的人員管理，因此您可以輕鬆地在任何地方擴展您的全球團隊。
根據當地法規和人手需求的變化，定期檢視您的政策。
建構具競爭力的全面薪酬方案
隨著公司在國際上擴張，你提供的實體福利與你所支付的薪水同樣重要。當根據當地要求和員工期望量身定制時，這些福利可以幫助您吸引人才、管理福利、補償成本並創造更有價值的員工體驗。
G-P名義僱主將在地化的福利、薪資和就業支援整合在一起，以簡化全球就業。
為您的全球團隊提供與其生活和工作地點相符的福利。預約演示，看看G-P雇主如何提供協助。
常見問題（常見問題）
什麼是實物福利？
實物福利是指雇主除正常薪資外提供的非現金商品、服務或津貼。常見的例子包括私人健康保險、公司車輛、補貼住房、餐券和職業發展計劃。
實物福利是否需要課稅？
許多實物福利都需要繳稅，但具體待遇因國家和福利類型而異。根據當地法規，部分項目可享有豁免、減損或稅收優惠待遇。
現金津貼和實物福利有什麼差別？
現金津貼是指直接支付給工人的金錢補助。實物福利是指提供商品、服務或特定項目的參與機會。根據當地法律，符合資格的非現金福利可能比同等的現金補貼享有更優惠的稅收待遇。
誰來繳實物福利稅？
納稅義務取決於當地法規。在英國和德國等國家，工人可能需要繳納所得稅，而雇主則需繳納適用的社會保險費。澳洲通常會對雇主單獨徵收附加福利稅（FBT）。
債權人如何管理全球實體福利？
名義雇主，例如G-P雇主，是國際團隊成員的合法雇主。 它有助於管理當地適用的福利，計算應稅價值，管理工資扣除，並支持遵守適用的就業要求。
