成功將業務擴展到加拿大需要聘請有才華的當地員工，並指導該國複雜的薪資和稅務法規。 在你合規地向你的團隊付款之前，了解法定供款、預扣稅和報告要求至關重要。
加拿大薪資的關鍵方面
在加拿大管理薪資涉及遵守聯邦和省/地區法律。 主要組成部分包括所得稅預扣、社會保障供款及具體報告規則。
加拿大所得稅預扣
加拿大在聯邦和省級均採用漸進稅務制度。 僱主必須從僱員收入中預扣所得稅，並將其匯至加拿大稅務局 （CRA）。 截至 2025 年 7 月，聯邦所得稅括號為：
• 收入達 57,692 加元的 15%
• 收入超過 57,692 加元至 115,384 加元的 20.5%
• 收入超過 115,384 加元至 178,867 加元的 26%
• 收入超過 178,867 加元至 252,987 加元的 29%
• 收入超過 252,987 加元的 33%
除聯邦稅外，僱主還必須預扣省或地區所得稅，這些稅因司法管轄區而異。
加拿大社會保障捐款
強制性社會保障供款從每筆薪金中扣除。 這些主要是聯邦計劃，魁北克有顯著例外。
• 加拿大養老金計劃（CPP）： 提供退休、殘障和倖存者福利。 對於 2025，員工和僱主供款率為可退休收入的 5.95%，最高為每年一次。
• 就業保險（EI）： 為包括失業、疾病或懷孕的情況提供臨時收入支援。 對於 2025，員工供款率為 1.66%，僱主供款為該金額的 1.4 倍 （2.324%），最高為年度最高限額。
• 魁北克特定計劃： 魁北克員工公司必須參與魁北克退休金計劃 （QPP） 和魁北克親職保險計劃 （QPIP），而非聯邦 CPP 和 EI 計劃。 這些貢獻率和最高值不同。
加拿大薪資頻率和工資單
省級就業標準設定了最低工資頻率，通常為半月或每兩週一次。 每月支付週期並不常見，通常不合規。 每份工資單（工資單）必須清楚列明工資期、總收入和淨收入、工作時數、工資率以及所有扣除項目的分項清單，包括稅項、CPP/QPP 和 EI/QPIP。
加拿大公司薪資選項
企業在加拿大管理薪資有三個主要選項：
• 內部薪資： 在加拿大設立子公司後，公司可以管理內部薪資。 這種方法提供直接控制，但需要對當地專業知識進行大量投資，以確保符合複雜的多層法規。
• 當地薪資供應商： 公司可以聘請加拿大薪資供應商處理付款。 雖然這卸載了一些管理任務，但名義僱主仍然對所有計算和合規性負有法律責任。
• 名義僱主 （EOR） 合作夥伴： 與 G-P
如何在加拿大設立傳統薪資
如果您選擇不使用名義僱主，設定薪資需要幾個步驟：
1. 於聯邦或特定省份成立法律實體。
2. 從 CRA 取得商業號碼 （BN）（如果在魁北克營運，則取得魁北克企業號碼 （NEQ））。
3. 向 CRA.
4 開立薪資計劃帳戶（稱為 RP 帳戶）。 根據需要向省機構註冊，例如安大略的工作場所安全和保險委員會 （WSIB）。
5. 制定流程，以準確計算每個工資期的預扣、及時匯款和簽發合規工資單。
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