成功拓展您的業務到加拿大需要僱用才華橫溢的當地人手，並遵循該國複雜的薪資和稅務法規。在符合規範支付團隊之前，了解法定供款、預扣稅和報告要求至關重要。
加拿大薪資的主要方面
在加拿大管理薪資需要遵守聯邦和省/地區法律。主要組成部分包括所得稅預扣、社會安全供款和特定的報告規則。
加拿大所得稅預扣
加拿大在聯邦和省級都採用累進稅制。僱主必須從員工收入中預扣所得稅，並將其交給加拿大稅務局（CRA）。截至 2025 7 月，聯邦所得稅級別為：
• 15% on income up to CAD 57,692
• 20.5% on income over CAD 57,692 up to CAD 115,384
• 26% on income over CAD 115,384 up to CAD 178,867
• 29% on income over CAD 178,867 up to CAD 252,987
• 33% on income over CAD 252,987
除了聯邦稅外，僱主還必須預扣省級或地區所得稅，這些稅根據司法管轄區顯著不同。
加拿大社會安全
強制性社會保障費用將從每張工資中扣除。這些主要是聯邦計劃，但魁北克省是明顯的例外。
• Canada Pension Plan (CPP): Provides retirement, disability, and survivor benefits. For 2025, the employee and employer contribution rate is 5.95% of pensionable earnings, up to an annual maximum.
• Employment Insurance (EI): Offers temporary income support for situations including job loss, illness, or pregnancy. For 2025, the employee contribution rate is 1.66%, and the employer contributes 1.4 times that amount (2.324%), up to an annual maximum.
• Quebec-specific plans: Companies with employees in Quebec must contribute to the Quebec Pension Plan (QPP) and the Quebec Parental Insurance Plan (QPIP) instead of the federal CPP and EI programs. These have different contribution rates and maximums.
加拿大薪資頻率與薪資單
省級就業標準設定了最低薪資頻率，通常是每半個月或每兩個星期支付一次。每月薪酬週期不常見，通常不符合規定。每份薪資單（payslip）必須清楚詳列薪資期、毛收入和淨收入、工作時數、薪資率，以及所有扣除項目的明細表，包括稅金、CPP/QPP 和 EI/QPIP。
加拿大公司薪資選項
在加拿大，企業有三種主要的薪資管理方式：
• 內部薪資：在加拿大成立子公司後，公司可以在內部管理薪資。此方法可提供直接控制，但需要大量的當地專業知識投資，以確保符合複雜、多層次的法規。
• 當地薪資提供者：公司可以聘請加拿大薪資廠商來處理付款。雖然這可以減輕某些管理任務，但名義僱主仍然對所有計算和合規性負責。
• 名義僱主 (EOR) 合作夥伴：與 G-P 這樣的全球名義僱主合作使您可以在加拿大聘請和支付僱員，而無需成立本地實體。名義僱主 處理薪資、稅務、福利和合規的各個方面，降低風險並加速您的巿場進入。
如何在加拿大設定傳統薪資
如果您選擇不使用 EOR，設定薪資需要幾個步驟：
1.在聯邦或特定省份註冊合法實體。
2.從 CRA 取得商業號碼 (BN)（若在魁北克經營，則取得魁北克企業號碼 (NEQ)）。
3.在 CRA 開立薪資計畫帳戶（稱為 RP 帳戶）。
4.按要求在省級機構註冊，例如安大略省的工作場所安全與保險局 (WSIB)。
5.建立一個流程，以準確計算預扣，及時進行匯款，並針對每個支付期間發出合規的工資單。
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