成功拓展您的業務到加拿大需要僱用才華橫溢的當地人手，並遵循該國複雜的薪資和稅務法規。在符合規範支付團隊之前，了解法定供款、預扣稅和報告要求至關重要。
加拿大薪資的主要方面
在加拿大管理薪資需要遵守聯邦和省/地區法律。主要組成部分包括所得稅預扣、社會安全供款和特定的報告規則。
加拿大所得稅預扣
加拿大在聯邦和省級都採用累進稅制。僱主必須從員工收入中預扣所得稅，並將其交給加拿大稅務局（CRA）。截至 2025 7 月，聯邦所得稅級別為：
• 收入不超過加幣的部分，稅率為15 %。 57 ， 692
• 20 . 5 % 超過加幣的收入57 ， 692最高可達CAD 115 ， 384
• 超過加幣的收入適用26 % 的稅率115 ， 384最高可達CAD 178 ， 867
• 超過加幣的收入適用29 % 的稅率178 ， 867最高可達CAD 252 ， 987
• 超過加幣的收入的33 % 252 ， 987
除了聯邦稅外，僱主還必須預扣省級或地區所得稅，這些稅根據司法管轄區顯著不同。
加拿大社會安全
強制性社會保障費用將從每張工資中扣除。這些主要是聯邦計劃，但魁北克省是明顯的例外。
•加拿大退休金計畫（CPP）：提供退休金、殘障撫卹金和遺屬撫卹金。對於2025 ，員工和雇主的繳費率為5 。 95 %的退休金應計收入，但設有年度最高限額。
•就業保險（EI）：為失業、生病或懷孕等情況提供臨時收入支援。對於2025 ，僱員的繳費率為1 . 66 %，而雇主的繳費率是該繳費率的1 . 4倍（ 2 . 324 % ），但不得超過年度最高限額。
•魁北克省特定計劃：在魁北克省有僱員的公司必須向魁北克省退休金計劃 (QPP) 和魁北克省父母保險計劃 (QPIP) 繳款，而不是向聯邦 CPP 和 EI 計劃繳款。這些基金的繳費比例和最高繳費額度各不相同。
加拿大薪資頻率與薪資單
省級就業標準設定了最低薪資頻率，通常是每半個月或每兩個星期支付一次。每月薪酬週期不常見，通常不符合規定。每份薪資單（payslip）必須清楚詳列薪資期、毛收入和淨收入、工作時數、薪資率，以及所有扣除項目的明細表，包括稅金、CPP/QPP 和 EI/QPIP。
加拿大公司薪資選項
在加拿大，企業有三種主要的薪資管理方式：
• 內部薪資：在加拿大成立子公司後，公司可以在內部管理薪資。此方法可提供直接控制，但需要大量的當地專業知識投資，以確保符合複雜、多層次的法規。
• 當地薪資提供者：公司可以聘請加拿大薪資廠商來處理付款。雖然這可以減輕某些管理任務，但名義僱主仍然對所有計算和合規性負責。
• 名義僱主 (EOR) 合作夥伴：與 G-P 這樣的全球名義僱主合作使您可以在加拿大聘請和支付僱員，而無需成立本地實體。名義僱主 處理薪資、稅務、福利和合規的各個方面，降低風險並加速您的巿場進入。
如何在加拿大設定傳統薪資
如果您選擇不使用 EOR，設定薪資需要幾個步驟：
1.在聯邦或特定省份註冊合法實體。
2.從 CRA 取得商業號碼 (BN)（若在魁北克經營，則取得魁北克企業號碼 (NEQ)）。
3.在 CRA 開立薪資計畫帳戶（稱為 RP 帳戶）。
4.按要求在省級機構註冊，例如安大略省的工作場所安全與保險局 (WSIB)。
5.建立一個流程，以準確計算預扣，及時進行匯款，並針對每個支付期間發出合規的工資單。
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