將您的業務擴展到美國需要聘請當地人才並建立符合所有法律義務的薪資系統。 對於計劃在這個新市場營運的任何公司而言，導航該國的多層稅務結構是重要的第一步。
美國薪資和稅務法規
美國的薪資受聯邦、州及有時受當地法律管轄，營造出複雜的合規格局。 僱主必須保持知情，以適應不斷變化的法律，並確保無縫營運。 僱主有責任正確計算、預扣及匯出僱員工資的所有必要稅項。
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聯邦所得稅： 美國使用具有七個聯邦所得稅括號的漸進式稅務系統。 截至 2025，這些利率介乎 10%至 37%。 僱主根據其表格 W-4 上提供的資訊，確定每位員工的正確預扣金額。 這些括號每年由美國國稅局 （IRS） 就通貨膨脹進行調整。
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州和地方所得稅： 除聯邦稅外，大多數州和一些市政府會徵收自己的所得稅。 這些差異很大，部分州份使用漸進式括號，部分是固定利率，部分州份完全沒有州所得稅。
美國薪資週期
在美國，發薪期可以是每週、每兩週、每半月或每月。 您選擇的支付週期會影響您的成本、資源規劃和合規性。
每週週期對於計時員工來說很常見，因為他們簡化了加班計算。 相比之下，每月週期通常用於受薪職位，因為它們使追蹤收入更容易。 選擇正確的支薪週期可以幫助您有效管理薪資，並使團隊滿意。
美國的主要薪資貢獻
除所得稅外，僱主必須管理若干其他強制性供款。
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FICA 稅： 聯邦保險供款法 （FICA） 稅是強制性薪資扣除，由兩部分組成：
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社會保障： 截至 2025 年，僱主及僱員的稅率為 6.2%，適用於最高 177,300 美元的年度限額。
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Medicare： 僱主和僱員的稅率為 1.45%，沒有工資限制。 高收入員工還需另外繳納 0.9% 的 Medicare 稅，僱主必須扣留該稅，但不得抵扣該稅。
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失業稅：
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FUTA（聯邦失業稅法）： 每名員工的年薪首 7,000 美元的標準 FUTA 稅率為 6.0%。 然而，按時支付州失業稅的僱主通常會獲得高達 5.4% 的信貸，導致聯邦的有效稅率為 0.6%。
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SUTA（州失業保險）： 每個州都管理自己的失業保險計劃，其稅率和工資基礎各不相同。 費率分配給新僱主，並隨後根據他們的就業歷史進行調整。
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在美國各州導覽工資稅
管理美國各州的薪資稅非常複雜。 每個州都有自己的預扣、申報和匯款就業稅規則，包括州所得稅和州失業稅法 （SUTA） 稅。
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公司的美國薪資選項
公司設立美國薪資時有幾個選擇：
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內部薪資： 這涉及 建立美國子公司 並聘請員工來管理薪資。 這種方法提供最大控制，但需要大量資源和對複雜、不斷變化的聯邦和州法規的深入知識。
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美國薪資處理公司： 當地供應商可以處理薪資計算和付款。 然而，合規的法律責任，包括報稅和匯款，最終仍留在招聘公司。
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如何在美國境內設定薪資
設立美國薪資的傳統流程需要幾個關鍵步驟：
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從美國國稅局獲得聯邦僱主識別號碼 （EIN）。
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向適當的州稅和勞動力機構登記。
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向每位員工收集表格 W-4 以確定聯邦所得稅預扣和表格 I-9 以確認就業資格。
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根據州法律制定薪資時間表（例如每週、每兩週、每半月）。
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設置系統以準確計算預扣和處理付款。
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在各自的截止日期之前將預扣稅匯給聯邦和州當局，通常使用電子聯邦稅支付系統 （EFTPS） 繳納聯邦稅。
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向美國國稅局和州機構提交定期報告，例如季度表格 941 和年度表格 940。
最終薪資和工資單要求
美國就業法律還規定了終止僱用和支付透明度的具體薪資規則。 州法律，而非聯邦，確定發放僱員最終工資的截止日期，其範圍可以從其最後一天到下一個預定發薪日。 此外，雖然聯邦法律要求僱主保留準確的工資記錄，但州法律通常強制向員工提供定期工資單（工資單）。 這些一般必須包含總薪、所有分項扣除、淨薪及薪金期等詳情。
薪資管理如何影響員工信任
有效的薪資管理對於建立員工信任和確保業務連續性至關重要。 準確及按時向團隊付款可建立信心和滿意度。
清楚傳達有關稅項、社會保障及福利的扣減亦能提高透明度。 當團隊成員了解工資單時，就會建立信任並增強忠誠度。 與 G-P 類名義僱主合作是最有效的方法之一，以確保薪資卓越並建立信任，同時減少人力資源團隊的管理負擔。
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