Come costituire la tua azienda a Singapore

Singapore si colloca tra i primi paesi per fare affari. Accoglie le aziende internazionali con politiche aperte e regolamenti chiari. 

Far crescere la tua attività a Singapore ti dà accesso a una forza lavoro qualificata, connettività globale, tassazione competitiva e mercati del sud-est asiatico. Ciò rende Singapore una scelta eccellente per l'espansione del business. Ecco come creare una società a Singapore.

Considerazioni chiave prima di espandersi

Prima di espanderti a Singapore, considera:

• Capacità e disponibilità della forza lavoro:valuta la disponibilità di talenti a Singapore in relazione al tuo settore. Ricercare i costi associati all'attrazione e al mantenimento di dipendenti qualificati.

• Costo di fare affari : valutare le aliquote fiscali aziendali, i costi di occupazione e le spese di proprietà.

• Strategia di ingresso nel mercato :Se da un lato la creazione di un’entità locale a Singapore offre benefici a lungo termine, dall’altro l’utilizzo di un Employer of Record (EOR ) può ridurre al minimo gli investimenti iniziali e gli oneri amministrativi. Collaborare con un Employer of Record è un buon modo per testare il mercato prima di impegnarsi con un’entità.

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2 modi per costituire un'azienda a Singapore

Ci sono due approcci principali per costituire una società a Singapore: stabilire un 'entità locale o utilizzare un Employer of Record. Entrambi ti consentono di assumere un team locale con compromessi legali e fiscali.

Entità locale

Ecco cosa puoi aspettarti da una configurazione di entità tradizionale:

• Considerazioni legali : è necessario almeno un direttore residente locale prima di registrare una società locale a Singapore. L’imposta sulle società è del 17%.

• Esigenze operative :È necessario mantenere una sede legale e nominare un segretario aziendale qualificato. Altri requisiti includono la conservazione e l'aggiornamento dei registri legali, la presentazione dei rendimenti annuali e dell'assemblea generale annuale, la preparazione del bilancio e l'adempimento degli obblighi di revisione contabile e contabile.

• Buste paga e benefit : è necessario pagare i contributi del Fondo di previdenza centrale (CPF ) per i cittadini di Singapore e i residenti permanenti e presentare le tasse per soddisfare gli obblighi di legge sul lavoro.

Una configurazione di entità tradizionale consente di aprire conti bancari aziendali a nome dell'azienda. La tua azienda può anche beneficiare di sovvenzioni governative disponibili solo per entità registrate a Singapore con capitale locale. Tuttavia, dovrai gestire il processo di configurazione e i costi di gestione, tra cui buste paga, servizi di gestione locale e contabilità.

Employer of Record

La seconda opzione è collaborare con un EOR a Singapore. L’EOR funge da datore di lavoro legale per tuo conto e ti consente di operare legalmente senza costituire un’entità. Puoi assumere rapidamente, evitare i costi di costituzione e ridurre il rischio di conformità. Un EOR gestisce:

• Libro paga

• Trattenuta fiscale

• Benefit legali

• Contratti di assunzione

• Amministrazione HR locale

• Processi di cessazione

L’G-P EOR elimina i costi, la complessità e il rischio dell’occupazione globale. Integra e assumi nuovi membri del team in giorni anziché settimane. Supportato da oltre un decennio di competenze in materia di risorse umane, legale e conformità, G G-P EOR offre la velocità, la sicurezza e il vantaggio competitivo di cui hai bisogno per espanderti ovunque con facilità.

Tipi di entità commerciali a Singapore

La struttura aziendale scelta influisce su responsabilità, imposte, conformità e operazioni. Ci sono tre opzioni comuni per le aziende internazionali che creano un'entità a Singapore:

• Società a responsabilità limitata (Pte. Ltd.): Come entità giuridica separata, un Pte. Ltd. limita la responsabilità di investimento delle parti interessate. Hai piena proprietà e paghi l'imposta sulle società sui profitti a Singapore - le nuove startup possono beneficiare di un'esenzione fiscale. Questa struttura si adatta alle operazioni a lungo termine e alle aziende che desiderano credibilità locale, come una società tecnologica che istituisce un hub di sviluppo. Le aziende internazionali spesso creano   un Pte. Ltd .società come sussidiaria  per ottenere benefit e  incentivi locali.

• Una filiale è un'estensione di una società madre, non una persona giuridica separata. Le filiali pagano le imposte sul reddito locale e sono una buona opzione per le aziende che espandono le vendite o i servizi senza creare una nuova entità. È necessario registrarsi presso l’Autorità di regolamentazione contabile e aziendale (ACRA) e operare a nome della società madre. In qualità di entità non residente, le filiali potrebbero non beneficiare di esenzioni fiscali e benefici. È necessario nominare almeno un cittadino di Singapore come rappresentante autorizzato della propria azienda.

• Un  ufficio di rappresentanza è una configurazione temporanea (tipicamente fino a tre anni) utilizzata solo per ricerche di mercato o studi. Non è una persona giuridica e non può impegnarsi in attività generatrici di profitti o firmare contratti. Questa struttura funziona per le aziende che esplorano il mercato, come una società di produzione che studia la domanda locale.

Di cosa hai bisogno per la formazione aziendale a Singapore?

Ci sono alcuni passaggi legali per avviare un'attività a Singapore.

1. Prenota il nome della tua azienda e l'indirizzo registrato 

Prenota il nome della tua azienda su BizFile+. Questo è il sistema elettronico di archiviazione e recupero delle informazioni per l 'Autorità di regolamentazione contabile e aziendale (ACRA). Il tuo nome deve essere univoco. Non può essere osceno, offensivo o proibito dal Ministro delle Finanze.

Dopo l'approvazione del nome, sarà riservato per 120 giorni. Se non ti registri e non incorpori la tua azienda entro quel lasso di tempo, la registrazione scade e il nome diventa disponibile per altre entità da utilizzare.

È necessario stabilire la sede legale della propria azienda a Singapore. Un indirizzo di sede legale (che deve essere un indirizzo fisico) è un requisito obbligatorio per la registrazione con ACRA e devi dimostrare il tuo diritto legale di fare affari a quell'indirizzo.La  registrazione con ACRA non può essere presentata senza questa informazione critica. 

2. Formalizzare la propria incorporazione

Scegli una struttura aziendale da incorporare, che può essere sia privata che pubblica. La maggior parte dei tipi di società ha una responsabilità limitata per gli azionisti, il che significa che la responsabilità è limitata al capitale investito.

• Exempt Private Company (EPC ): gli EPC sono il tipo di società più comune. Possono avere fino a 20 azionisti, ma nessun azionista può essere un'entità aziendale.

• Società privata limitata da azioni : questo tipo può avere fino a 50 azionisti e possono includere entità aziendali.

• Società quotata in borsa: può avere più di 50 azionisti. Questo tipo deve registrarsi presso l 'Autorità monetaria di Singapore (MAS ) prima di diventare pubblico.

• Società pubblica limitata da garanzia : questo tipo è utilizzato per organizzazioni non profit o di beneficenza. Non ha azionisti ufficiali poiché non ha capitale sociale; i membri fungono da garanti

Le società possono anche essere illimitate, il che significa che gli azionisti sono personalmente responsabili per tutti i debiti e le perdite che la società incorre. Le società illimitate possono essere private, private esenti o pubbliche.

3. Invia la tua registrazione a BizFile+

Archiviare l'applicazione di incorporazione tramite BizFile+. Tutti i partner commerciali devono indicare il proprio consenso per registrare la società. Alcune aziende scelgono esperti legali o contabili per gestire la registrazione per loro. Uno studio legale, uno studio di contabilità o uno studio di segreteria aziendale possono inviare i documenti per tuo conto per risparmiare tempo e garantire la conformità normativa.

A partire da 2025, la tassa per una domanda di nome è SGD 15, e la registrazione di una nuova entità commerciale costa SGD 300. Quando il processo è approvato, si ottiene un certificato ufficiale di costituzione.

4. Ottieni il tuo numero di entità univoco (UEN)

Le aziende di Singapore ricevono un UEN assegnato casualmente da utilizzare per le transazioni con agenzie governative, tra cui l'archiviazione fiscale, i contratti e le fatture. Le aziende hanno la possibilità di acquistare un UEN speciale (SUN), che offre un numero facile da identificare e memorabile; tuttavia, i SUN sono disponibili a un costo più elevato.

5. Scarica il tuo profilo aziendale ACRA

Una volta completata la registrazione, scarica il tuo profilo aziendale da BizFile+. Questo documento essenziale fornisce i dettagli chiave della società, tra cui UEN, sede legale, direttori, azionisti e capitale sociale. È necessario per passaggi critici come l'apertura di un conto bancario, le domande di licenza e i controlli di due diligence.

6. Aprire un conto bancario

Il prossimo passo essenziale è quello di creare un conto aziendale con un istituto che ha lo status di banca completa a Singapore, per facilitare le transazioni commerciali legali. In genere è necessario fornire la seguente documentazione:

• Moduli di domanda per conto bancario compilati e firmati.

• Prova di indirizzi residenziali per direttori, firmatari e proprietari finali beneficiari.

• Copia certificata del tuo profilo aziendale da ACRA.

• Certificato ufficiale di costituzione.

• Copia certificata della Costituzione della Società (precedentemente nota come Memorandum e Statuto. 

• Risoluzione del consiglio di amministrazione che autorizza l'apertura del conto. 

• Copie certificate dei passaporti dei direttori o dei SingPass.

• Certificati ufficiali di incombenza e di buona reputazione per i conti offshore (richiesti principalmente per gli azionisti aziendali di entità offshore). 

7. Ottieni un CorpPass

CorpPass è l'identità digitale aziendale ufficiale che consente   di eseguire transazioni come la presentazione di tasse, la richiesta di licenze e l'interazione con il governo di Singapore. 

La tua azienda deve nominare un amministratore CorpPass per configurare l'account e gestire l'accesso per funzioni come l'invio CPF, le domande di licenza e la presentazione fiscale. I passaggi sono leggermente diversi a seconda che tu abbia un UEN locale o che tu sia un'entità internazionale, come una filiale estera.

8. Richiedi licenze e approvazioni

Tutte le aziende devono verificare la presenza di licenze, in quanto alcuni settori hanno bisogno di licenze commerciali speciali e approvazioni per operare legalmente a Singapore. Ad esempio, se possiedi un'attività di ristorazione, potresti aver bisogno di una licenza di negozio di alimentari, una licenza di bancarella di alimenti, una licenza di liquore o un certificato halal. Utilizza il portale delle licenze GoBusiness per verificare ciò di cui hai bisogno. Assicurati di inviare le tue domande in anticipo, poiché i tempi di elaborazione possono variare.

9. Iscriviti per i contributi CPF

In qualità di datore di lavoro di Singapore, sei legalmente tenuto a contribuire al Fondo di previdenza centrale (CPF) per conto di tutti i dipendenti idonei ogni mese. Devi completare questo passaggio prima di iniziare a reclutare e assumere personale locale.

Questa applicazione viene generalmente eseguita online, utilizzando le informazioni UEN e CorpPass. Una volta approvata la domanda, si ottiene un numero di presentazione CPF (CSN), una domanda per un ordine ricorrente interbancario generale (GIRO) e una consulenza di pagamento tramite il modulo CPF91.

Vantaggi fiscali dell'integrazione a Singapore 

Singapore incoraggia la formazione di nuove imprese e l'espansione internazionale con politiche fiscali competitive.

• Startup regime di esenzione fiscale: Le nuove società possono beneficiare di un' esenzione fiscale parziale di avvio di tre anni se sono residenti fiscali a Singapore, hanno 20 o meno azionisti e soddisfano specifici requisiti di proprietà.

• Esenzione fiscale parziale:  le società possono beneficiare di un'esenzione fiscale parziale su una parte del loro reddito imponibile normale, che abbassa l'aliquota fiscale effettiva delle società. Questo schema è di solito rivendicato da aziende che non si qualificano per il regime di esenzione fiscale Startup o hanno superato il suo periodo di ammissibilità di tre anni. 

• Accordi di doppia imposizione (DTA):  Singapore ha DTA con oltre 80 giurisdizioni, impedendo che lo stesso reddito venga tassato due volte. Questi accordi possono anche eliminare o ridurre le ritenute alla fonte sui dividendi, gli interessi e le royalties transfrontalieri.

• Efficienza fiscale internazionale : le aziende utilizzano spesso la rete DTA di Singapore, il sistema fiscale a livello singolo e la mancanza di imposte sulle plusvalenze per strutturare le operazioni. I certificati di residenza fiscale dell'Inland Revenue Authority di Singapore sono spesso necessari per richiedere benefici ai sensi di un DTA.

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