Entender as questões de remuneração e benefícios dos funcionários nos Estados Unidos exige um profundo conhecimento de um sistema jurídico complexo e com múltiplas camadas. Embora algumas regulamentações sejam definidas em nível federal, os empregadores também devem cumprir uma ampla gama de leis em nível estadual e até mesmo municipal. Um pacote de benefícios competitivo e em conformidade com a lei é essencial para atrair e reter os melhores talentos no mercado americano.
Leis de indenização nos Estados Unidos
A Lei de Normas Justas de Trabalho (FLSA, na sigla em inglês) é a principal lei federal que rege os requisitos de salário e jornada de trabalho. No entanto, as leis estaduais e locais frequentemente impõem obrigações adicionais aos empregadores. Os principais requisitos federais incluem:
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Salário mínimo: O salário mínimo federal é de USD 7.25 por hora. É fundamental observar que a maioria dos estados, assim como muitos condados e cidades, estabeleceram salários mínimos mais elevados. Os empregadores devem pagar a taxa aplicável mais alta (federal, estadual ou local).
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Horas extras: Os funcionários não isentos devem receber 1.5 vezes o seu salário-hora normal por todas as horas trabalhadas além de 40 numa semana de trabalho. A classificação de um funcionário como isento ou não isento é determinada por testes federais e estaduais específicos relacionados às funções do cargo e ao nível salarial.
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Impostos sobre a folha de pagamento: Os empregadores são obrigados a reter e/ou pagar diversos impostos sobre a folha de pagamento. De acordo com a Lei de Contribuições para Seguros Federais (FICA), os empregadores devem reter os impostos da Previdência Social e do Medicare dos salários dos funcionários e pagar uma contrapartida patronal. A partir de 2025, o imposto da Previdência Social é 6.2% (sobre rendimentos até um limite anual), e o imposto do Medicare é de 1.45% (sobre todos os rendimentos). Essas taxas estão sujeitas a revisão governamental anual.
- Registro de dados: A FLSA exige que os empregadores mantenham registros precisos dos salários e das horas trabalhadas dos funcionários.
Rescisão e indenização
Não existe exigência federal de indenização por rescisão de contrato de trabalho. No entanto, é uma prática comum, especialmente para executivos ou funcionários com longa trajetória na empresa, e pode ser regida pela política da empresa ou por um contrato de trabalho. Caso sejam oferecidos, os acordos de rescisão devem estar em conformidade com leis como a Lei de Discriminação por Idade no Emprego (ADEA).
Benefícios legais para funcionários nos Estados Unidos
Ao contrário da crença popular, os funcionários nos EUA têm direito a diversos benefícios legalmente obrigatórios, financiados por meio de contribuições do empregador e impostos sobre a folha de pagamento. Esses elementos formam a base da rede de proteção social.
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Previdência social e Medicare: Esses programas federais oferecem benefícios de aposentadoria, invalidez, pensão por morte e assistência médica para trabalhadores elegíveis e suas famílias, financiados pelos impostos FICA.
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Seguro-desemprego: Um programa conjunto federal-estadual, financiado por impostos patronais (FUTA e SUTA), oferece assistência financeira temporária a trabalhadores elegíveis que perdem seus empregos sem culpa própria.
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Seguro de acidentes de trabalho: Este é um programa de seguro obrigatório por lei estadual que oferece reposição salarial e benefícios médicos aos funcionários que se lesionam no trabalho. Os requisitos variam significativamente de estado para estado.
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Lei de Licença Familiar e Médica (FMLA): Para funcionários elegíveis em empresas com 50 ou mais funcionários, a FMLA fornece até 12 semanas de licença não remunerada, com garantia de emprego, por ano, por motivos familiares e médicos específicos, como o nascimento de um filho ou uma condição de saúde grave.
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Licença remunerada obrigatória por lei estadual: Um número crescente de estados e cidades promulgou leis que exigem que os empregadores forneçam licença médica remunerada e/ou licença familiar e médica remunerada (PFL). Esses programas possuem regras específicas de acumulação, utilização e financiamento que exigem cumprimento rigoroso.
Benefícios suplementares nos Estados Unidos
Para serem competitivos, quase todos os empregadores nos EUA oferecem um pacote de benefícios adicionais. Esses são frequentemente os fatores decisivos para os candidatos na hora de escolher entre ofertas de emprego.
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Seguro de saúde: Embora não seja uma exigência universal, a Lei de Acesso à Saúde (Affordable Care Act - ACA) exige que os grandes empregadores aplicáveis (ALEs), geralmente aqueles com 50 ou mais funcionários em tempo integral equivalente, ofereçam seguro de saúde acessível e de valor mínimo ou enfrentem possíveis penalidades. A maioria dos empregadores oferece uma variedade de planos de seguro médico, odontológico e oftalmológico.
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Planos de aposentadoria: O benefício de aposentadoria mais comum é um plano 401(k), um plano de poupança com vantagens fiscais para o qual tanto os funcionários quanto os empregadores podem contribuir. Alguns estados também começaram a exigir que os empregadores ofereçam um programa de poupança para aposentadoria patrocinado pelo estado, caso não ofereçam um programa próprio.
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Folga remunerada (PTO): Embora não haja nenhuma lei federal que obrigue o pagamento de férias, trata-se de um benefício padrão. A maioria das empresas oferece um número fixo de dias de férias, licença médica e dias pessoais, geralmente combinados em um único banco de horas de folga remunerada. Alguns estados e cidades têm regulamentações específicas sobre o pagamento de férias remuneradas em caso de rescisão de contrato.
Se você estiver contratando funcionários nos EUA, precisará garantir que esteja em conformidade com todos os requisitos federais e estaduais relativos a remuneração e benefícios. Em um nível superficial, os EUA não possuem muitas leis referentes à remuneração e aos benefícios dos funcionários — mas, se você deseja que sua empresa seja competitiva em relação a outros empregadores, ainda precisará oferecer certos benefícios.
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Empregados versus contratados independentes nos Estados Unidos
O Serviço de Receita Federal dos EUA (IRS) e o Departamento do Trabalho fornecem diretrizes para determinar se um trabalhador é um empregado ou um contratado independente. A principal diferença reside no grau de controle que você exerce sobre o trabalhador. Geralmente, você pode analisar três categorias:
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Controle comportamental: Você controla ou tem o direito de controlar o que o trabalhador faz e como ele realiza seu trabalho? Os funcionários geralmente são treinados para uma função específica e devem seguir os procedimentos da empresa. Os empreiteiros usam seus próprios métodos e recebem instruções menos detalhadas.
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Controle financeiro: Você controla os aspectos comerciais do trabalho do funcionário? Por exemplo, os empreiteiros geralmente têm suas próprias ferramentas, arcam com suas próprias despesas e recebem um valor fixo em vez de um salário recorrente.
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Relação entre as partes: Existem contratos por escrito ou benefícios típicos de funcionários, como plano de saúde ou férias remuneradas? A relação com um prestador de serviços geralmente se dá para um projeto específico com data de término definida, e não para um vínculo permanente.
A partir de março 2024, o Departamento do Trabalho dos EUA (DOL) também aplica um teste de seis fatores sob a Lei de Normas Justas de Trabalho (FLSA), que se sobrepõe às categorias do IRS, mas adiciona mais detalhes. Os fatores do Departamento do Trabalho incluem:
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Se o trabalho é essencial para os negócios do empregador
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A oportunidade de lucro ou prejuízo para o trabalhador.
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Os investimentos relativos do trabalhador e do empregador.
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Se o trabalho exige habilidades e iniciativa especiais.
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A permanência do relacionamento
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O grau de controle exercido ou retido pelo empregador.
A contratação de terceiros exige uma gestão cuidadosa para evitar riscos de não conformidade. Você deve garantir que os contratos sejam estruturados corretamente, que os pagamentos sejam processados adequadamente e que você não exerça o nível de controle que caracteriza uma relação empregador-empregado.
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Benefícios garantidos nos EUA
Em geral, nos EUA, os funcionários não têm garantia de receber quaisquer benefícios. No entanto, a maioria das empresas oferece pacotes de benefícios como incentivo para que os funcionários trabalhem nelas. A maioria dos pacotes de benefícios nos EUA inclui:
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Tempo livre remunerado na forma de férias e dias de folga por doença.
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Planos de seguro médico, odontológico e oftalmológico.
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Planos de benefícios de aposentadoria, como uma pensão ou 401(k).
Algumas empresas oferecem benefícios adicionais, como auxílio-mudança, licença parental e auxílio-creche. Empresas em setores altamente competitivos costumam oferecer mais benefícios como forma de atrair os melhores talentos.
Gestão de benefícios nos EUA
O empregador é responsável por efetuar o pagamento de quaisquer benefícios exigidos localmente e por cumprir os termos estabelecidos na oferta ou contrato de trabalho.
Restrições aos benefícios e à remuneração
As leis de indenização e benefícios nos EUA podem variar de estado para estado. Existem 50 estados nos EUA, e cada um deles tem seu próprio conjunto de regulamentos e expectativas no que diz respeito ao emprego. Antes de contratar em qualquer estado, as empresas devem se familiarizar com os requisitos e restrições locais relativos a benefícios e remuneração.
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Perguntas frequentes
Quando os empregadores são obrigados a oferecer cobertura de saúde de acordo com a Lei de Acesso à Saúde (ACA)?
Nos termos da Lei de Acesso à Saúde (Affordable Care Act - ACA), os Grandes Empregadores Aplicáveis devem oferecer cobertura de saúde acessível a profissionais em tempo integral e seus dependentes. Geralmente, isso se aplica a organizações com 50 ou mais membros de equipe em tempo integral, incluindo equivalentes em tempo integral. A cobertura deve fornecer um valor mínimo. Empregadores que não cumprem as normas estão sujeitos a penalidades do IRS caso funcionários elegíveis recebam cobertura subsidiada pelo Marketplace.
De que forma as leis estaduais sobre licença médica remunerada complementam os requisitos federais?
A legislação federal não exige que empregadores privados ofereçam licença médica remunerada, mas muitas leis estaduais e locais exigem. As organizações devem seguir a regra mais protetora disponível. Isso inclui normas locais para contabilização por competência, usos permitidos, transferência de saldo, notificação e manutenção de registros.
Como a Lei da Igualdade Salarial define "trabalho substancialmente igual"?
A Lei da Igualdade Salarial exige igualdade de salário para membros de equipe de sexos diferentes que desempenham funções substancialmente iguais. Os títulos dos cargos não determinam a avaliação. As organizações devem comparar as funções reais, as qualificações exigidas e as condições de trabalho.
Que tipo de licença FMLA está disponível e o que acontece com a cobertura de saúde?
Os talentos elegíveis podem tirar até 12 semanas de licença FMLA não remunerada e com garantia de emprego em um período de 12meses. Os motivos que justificam a solicitação incluem necessidades familiares, médicas, parentais ou militares. A licença de cuidador militar permite até 26 semanas. Os empregadores devem manter a cobertura de saúde coletiva durante o período de licença nas mesmas condições em que o funcionário estava em atividade.
Em que situações a COBRA permite a continuidade do plano de saúde oferecido pelo empregador?
O COBRA permite que membros da equipe e familiares cobertos continuem com a cobertura de saúde do grupo após eventos qualificados. Os eventos que qualificam o beneficiário incluem perda de emprego, redução da jornada de trabalho, divórcio, falecimento ou perda do status de dependente. Aplica-se a planos patrocinados por empregadores com 20 ou mais profissionais. Os beneficiários pagam o prêmio integral mais uma taxa administrativa.
O que a FLSA exige em relação ao salário mínimo e ao pagamento de horas extras?
A Lei de Normas Justas de Trabalho (FLSA, na sigla em inglês) exige que os membros da equipe não isentos abrangidos pela lei recebam pelo menos o salário mínimo federal. O pagamento de horas extras deve ser igual a 1,5 vezes a taxa normal para horas trabalhadas além de 40 em uma semana de trabalho. Os empregadores também devem cumprir padrões salariais estaduais ou locais mais rigorosos.
Quais leis regem os benefícios e a remuneração nos EUA em geral?
Nos Estados Unidos, os benefícios e a remuneração dependem das leis federais, estaduais e locais. As principais leis incluem a ACA, ERISA, COBRA, HIPAA, FMLA, FLSA, Lei da Igualdade Salarial e normas tributárias. As organizações devem monitorar os padrões locais relativos a licença remunerada, salários e relatórios de cobertura de saúde.
Como as classificações de isenção e não isenção afetam a elegibilidade para horas extras?
Os membros da equipe não isentos têm direito a pagamento de horas extras de acordo com a FLSA (Lei de Normas Justas de Trabalho), enquanto os profissionais isentos devidamente classificados não têm esse direito. Os empregadores devem avaliar a base salarial, o nível salarial e as funções reais do cargo para determinar as isenções.
