Storbritannien erbjuder en oöverträffad kompetenspool för att utöka ditt team, men att hantera landets löneregler är komplext. Från att beräkna skatter till att uppfylla strikta rapporteringskrav, administratörsarbetet är ett heltidsjobb.
There’s a simpler way to navigate U.K. payroll. Let G-P’s Global Employment Platform handle the complexity for you. Here’s what you need to know when managing payroll services in the U.K.
Hur man ställer in löner i Storbritannien
Using payroll services in the U.K. helps you comply with local regulations. But before you can hire and pay your team members, you need a legal presence in the country, which usually means setting up a subsidiary in the U.K.
När din enhet har etablerats måste du registrera dig som arbetsgivare hos HMRC innan du betalar ut lön till anställda. Detta gör att du kan köra löneutbetalningar och rapportera anställd lön och avdrag till HMRC. Sedan kan du lägga till anställda i ditt lönesystem och skicka in deras uppgifter genom regelbunden lönerapportering. Registreringen kan ta upp till fem arbetsdagar, så börja tidigt för att undvika förseningar.
Samla sedan in information från varje teammedlem, inklusive:
- Personuppgifter, såsom fullständigt namn, adress (inklusive postnummer), födelsedatum och National Insurance (NI) -nummer
- Ett P45 -formulär från deras tidigare jobb
- The HMRC’s starter checklist, filled out by the employee if they don’t have a P45
- Bankuppgifter
- Arbetspensionsberättigande
Du måste använda löneprogramvara som erkänns av HMRC och stöder rapportering av realtidsinformation (RTI), eftersom detta är ett lagkrav för löner i Storbritannien.
An easier alternative is to partner with an employer of record (EOR) like G-P. We handle payroll with 99% accuracy, so your team is always paid on time. With us, you don’t have to set up a local entity or worry about payroll admin. We ensure full compliance with all payroll and employment obligations.
Löneskatter och socialförsäkring i Storbritannien
Alla brittiska arbetsgivare använder skatt-systemet för att dra av anställd inkomstskatt och NI-avgifter (NICs).
UK personlig inkomstskatt (skatt)
Inkomstskatten är progressiv i England, Wales och Nordirland. Standardinkomsten för personligt drag, det vill säga hur mycket någon kan tjäna innan skatt betalas, är GBP 12,570. Inkomstskattesatserna för 2025/2026 är:
- Basic rate: 20% on income from GBP 12,571–50,270
- Higher rate: 40% on income from GBP 50,271–125,140
- Additional rate: 45% on income over GBP 125,140
Skottland har olika inkomstskattesatser. För 2025/2026 är dessa:
- Starter rate: 19% on income from GBP 12,571–14,876
- Basic rate: 20% on income from GBP 14,877–26,561
- Intermediate rate: 21% on income from GBP 26,562–43,662
- Higher rate: 42% on income from GBP 43,663–75,000
- Advanced rate: 45% on income from GBP 75,001–125,140
- Top rate: 48% on income over GBP 125,140
brittiska socialförsäkringsavgifter
Arbetsgivare och anställda bidrar till socialförsäkringssystemet. NICs finansierar statliga förmåner, inklusive statlig pension.
- U.K. employer contribution: 13.8% on all employee earnings above GBP 9,100 per year
- U.K. employee contribution: 8% on earnings from GBP 12,570–50,270, and 2% on earnings above this limit
Anställda som arbetar utöver den statliga pensionsåldern (för närvarande 66) betalar inte NIC, men arbetsgivare måste fortfarande betala sina avgifter.
Övriga företagsskatter i Storbritannien
Brittiska företag kan också behöva hantera:
- Corporation tax: Paid on company profits. Rates are 25% for profits over GBP 250,000 and 19% for profits up to GBP 50,000, with marginal relief available between these thresholds.
- Value added tax (VAT): Applied to most goods and services. The standard rate is 20%, with reduced and zero rates for certain items. Businesses must register if taxable turnover exceeds GBP 90,000 in a 12-month period.
- Apprenticeship levy: Applies to employers with an annual pay bill over GBP 3M. Charged at 0.5% of the pay bill, with a GBP 15,000 annual allowance.
- Other sector-specific taxes and levies: More obligations may apply depending on the industry.
Delar av löneadministration i Storbritannien.
- Payment frequency: There’s no legal requirement for how often employees should be paid. Instead, the pay frequency depends on what’s agreed in the employment contract. The most common payroll cycles are monthly for salaried staff, and weekly for hourly or temporary workers. Fortnightly payments aren’t as common.
- A 13e månadslön : These aren’t mandatory. Any bonuses are up to the employer and usually outlined in the employment contract.
- Payslip requirements: Employers provide every employee with an itemized payslip on or before payday. The payslip must show gross and net pay, all deductions, and hours worked (if pay varies by time worked).
- Reporting and deadlines: Employers submit a full payment submission (FPS) to HMRC on or before each employee’s payday, reporting pay and deductions for every employee paid in that cycle. PAYE and NI must be paid to HMRC by the 22 of the following month if paying electronically, or by the 19 if paying by post.
Storbritanniens lönealternativ för företag
Företag som expanderar till Storbritannien har tre huvudalternativ för att hantera löner:
- Internal payroll: A company with a registered subsidiary in the U.K. and a large HR team can manage payroll internally. This approach requires hiring staff with expertise in U.K. labor and tax law and is often best suited for large organizations with a long-term commitment to the country.
- Partner with an employer of record (EOR): Working with an EOR like G-P is the most efficient and secure option. As the EOR, G-P handles all payroll, tax, and compliance obligations, allowing you to focus on growing your business.
- G-P Contractor™: Although independent contractors aren’t part of payroll, some companies rely on this worker type for specialized projects. With G-P Contractor, you can hire and pay contractors in 190 countries and your choice of currency, using a digital wallet, bank transfer, or virtual card.
Betala oberoende entreprenörer i Storbritannien.
U.K. independent contracts are responsible for registering for self-assessment with HMRC and paying their own income tax and NICs. They don’t pay PAYE. They pay their taxes directly through the self-assessment process.
En oberoende entreprenör med en omsättning på mer än GBP 90,000 per år måste registrera sig för och debitera moms på sina tjänster. Företag betalar denna moms till entreprenören som en del av fakturan. När du anlitar oberoende entreprenörer i Storbritannien, kom ihåg att de juridiska och skattemässiga skyldigheterna skiljer sig avsevärt från de för anställda.
Under IR35, also known as off-payroll working, medium and large businesses must assess whether a contractor working through a personal service company is in an “employee-like” role. If so, the business may need to apply PAYE and NICs as if the contractor were an employee.
Reliable payroll services in the U.K. can help you manage these requirements and keep operations running smoothly.
Villkor för berättigande och uppsägning i Storbritannien
När ett anställningsförhållande upphör ska slutlönen inkludera all utestående lön och lön för upplupen årstermin. Arbetsgivare måste meddela, med lagliga minimiperioder baserade på tjänstens längd:
- 1 week’s notice for service between one month and two years
- 1 week’s notice for each full year of service between two and 12 years
- 12 weeks’ notice for 12 or more years of service
Anställningsavtal kan ange längre uppsägningstider. Anställda med mer än två års kontinuerlig tjänst som blir uppsagda får en lagstadgad uppsägningsbetalning (SRP).
Låt G-P hantera din brittiska lönehantering
G-P is the #1 rated EOR by all top industry analysts. We manage the entire employee lifecycle, including payroll, for your teams in 180+ countries. Get on-time, error-free payroll with flexible payment options and easily add bonuses, commissions, and exceptions in just a few clicks.
G-P EOR is the preferred partner for leading HCM, PEO, and payroll platforms. Bring your workforce data together in one place to maintain existing workflows while guaranteeing consistent and accurate data across your integrated systems.
Book a demo to learn more about our global employment products and EOR solutions in the U.K.
