Storbritannien erbjuder en oöverträffad kompetenspool för att utöka ditt team, men att hantera landets löneregler är komplext. Från att beräkna skatter till att uppfylla strikta rapporteringskrav, administratörsarbetet är ett heltidsjobb.​​ 

Det finns ett enklare sätt att navigera i Storbritanniens löner. Låt G-P :s Global Employment Platform ™ (global anställningsplattform) hantera komplexiteten åt dig. Här är vad du behöver veta när du hanterar lönetjänster i Storbritannien​​ 

Hur man ställer in löner i Storbritannien​​ 

Att använda lönetjänster i Storbritannien hjälper dig att följa lokala bestämmelser. Men innan du kan anställa och betala dina team behöver du en laglig närvaro i landet, vilket vanligtvis innebär att du etablerar ett dotterbolag i Storbritannien.​​  

När din enhet har etablerats måste du registrera dig som arbetsgivare hos HMRC innan du betalar ut lön till anställda. Detta gör att du kan köra löneutbetalningar och rapportera anställd lön och avdrag till HMRC. Sedan kan du lägga till anställda i ditt lönesystem och skicka in deras uppgifter genom regelbunden lönerapportering. Registreringen kan ta upp till fem arbetsdagar, så börja tidigt för att undvika förseningar.​​  

Samla sedan in information från varje teammedlem, inklusive:​​ 

Du måste använda löneprogramvara som erkänns av HMRC och stöder rapportering av realtidsinformation (RTI), eftersom detta är ett lagkrav för löner i Storbritannien.​​ 

Ett enklare alternativ är att samarbeta med en arbetsgivare med register över registrerade arbetsgivare, som G-P. Vi hanterar löneutbetalningar med 99% noggrannhet, så att ditt team alltid får betalt i tid. Med oss behöver du inte skapa en lokal enhet eller oroa dig för löneadministration. Vi säkerställer full efterlevnad med alla löne- och anställningsförpliktelser.​​ 

Löneskatter och socialförsäkring i Storbritannien​​ 

Alla brittiska arbetsgivare använder skatt-systemet för att dra av anställd inkomstskatt och NI-avgifter (NICs).​​  

UK personlig inkomstskatt (skatt)​​ 

Income tax is progressive in England, Wales, and Northern Ireland. The standard personal allowance, which is how much someone can earn before paying tax, is GBP 12,570. The 2025/2026 income tax rates are:​​ 

  • Basic rate: 20% on income from GBP 12,571–50,270​​ 

  • Higher rate: 40% on income from GBP 50,271–125,140​​ 

  • Additional rate: 45% on income over GBP 125,140​​ 

Skottland har olika inkomstskattesatser. För 2025/2026 är dessa:​​ 

  • Starter rate: 19% on income from GBP 12,571–14,876​​ 

  • Basic rate: 20% on income from GBP 14,877–26,561​​ 

  • Intermediate rate: 21% on income from GBP 26,562–43,662​​ 

  • Higher rate: 42% on income from GBP 43,663–75,000​​ 

  • Advanced rate: 45% on income from GBP 75,001–125,140​​ 

  • Top rate: 48% on income over GBP 125,140​​ 

brittiska socialförsäkringsavgifter​​ 

Arbetsgivare och anställda bidrar till socialförsäkringssystemet. NICs finansierar statliga förmåner, inklusive statlig pension.​​ 

  • U.K. employer contribution: 13.8% on all employee earnings above GBP 9,100 per year​​ 

  • U.K. employee contribution: 8% on earnings from GBP 12,570–50,270, and 2% on earnings above this limit​​ 

Anställda som arbetar utöver den statliga pensionsåldern (för närvarande 66) betalar inte NIC, men arbetsgivare måste fortfarande betala sina avgifter.​​ 

Övriga företagsskatter i Storbritannien​​ 

Brittiska företag kan också behöva hantera:​​ 

  • Corporation tax: Paid on company profits. Rates are 25% for profits over GBP 250,000 and 19% for profits up to GBP 50,000, with marginal relief available between these thresholds.​​ 

  • Value added tax (VAT): Applied to most goods and services. The standard rate is 20%, with reduced and zero rates for certain items. Businesses must register if taxable turnover exceeds GBP 90,000 in a 12-month period.​​ 

  • Apprenticeship levy: Applies to employers with an annual pay bill over GBP 3M. Charged at 0.5% of the pay bill, with a GBP 15,000 annual allowance.​​ 

  • Andra sektorspecifika skatter och avgifter: Fler skyldigheter kan gälla beroende på bransch.​​ 

Delar av löneadministration i Storbritannien.​​ 

  • Betalningsfrekvens: Det finns inget lagkrav på hur ofta anställda ska betalas. Istället beror lönefrekvensen på vad som avtalats i anställningsavtalet. De vanligaste lönecyklerna är månatliga för tjänstemän, och veckovis för tim- eller tillfälligt anställda. Betalningar varannan vecka är inte lika vanliga.​​ 

  • En 13e månads lön: Dessa är inte obligatoriska. Eventuella bonusar är upp till arbetsgivaren och anges vanligtvis i anställningsavtalet.​​  

  • Krav på lönespecifikation: Arbetsgivare förser varje anställd med en specificerad lönespecifikation på eller före lönedagen. Lönebeskedet måste visa brutto- och nettolön, alla avdrag och arbetade timmar (om lönen varierar beroende på arbetad tid).​​ 

  • Rapportering och deadlines: Arbetsgivare lämnar in en fullständig betalningsanmälan (FPS) till HMRC på eller före varje anställds löneutbetalningsdag, där lön och avdrag för varje anställd som betalats ut under den cykeln rapporteras. Skatt och NI måste betalas till HMRC senast den 22 följande månad om du betalar elektroniskt, eller senast den 19 om du betalar via post.​​  

Storbritanniens lönealternativ för företag​​ 

Företag som expanderar till Storbritannien har tre huvudalternativ för att hantera löner:​​ 

  • Intern lönehantering: Ett företag med ett registrerat dotterbolag i Storbritannien och ett stort HR-team kan hantera löner internt. Detta tillvägagångssätt kräver anställning av personal med expertis inom brittisk arbets- och skattelagstiftning och är ofta bäst lämpad för stora organisationer med ett långsiktigt engagemang för landet.​​ 

  • Samarbeta med en arbetsgivare: Att arbeta med en arbetsgivare som G-P är det mest effektiva och säkra alternativet. Som registrerad arbetsgivare hanterar G-P alla löne-, skatte- och efterlevnadsskyldigheter, vilket gör att du kan fokusera på att expandera din verksamhet.​​ 

  • G-P -entreprenör: Även om oberoende entreprenörer inte ingår i lönesystemet, förlitar sig vissa företag på denna typ av arbetare för specialiserade projekt. Med G-P Contractor kan du anställa och betala entreprenörer i 190 länder och i valfri valuta, med hjälp av en digital plånbok, banköverföring eller virtuellt kort.​​ 

Betala oberoende entreprenörer i Storbritannien.​​ 

Brittiska oberoende kontrakt är ansvariga för att registrera sig för självdeklaration hos HMRC och betala sin egen inkomstskatt och sina icke-internationella arbetsgivaravgifter. De betalar inte skatt. De betalar sina skatter direkt genom självbedömningsprocessen.​​  

An independent contractor with turnover of more than GBP 90,000 per year must register for and charge VAT on their services. Businesses pay this VAT to the contractor as part of the invoice. When engaging independent contractors in the U.K., remember that the legal and tax obligations differ significantly from those for employees.​​ 

Enligt IR35, även känt som arbete utanför lönechecken, måste medelstora och stora företag bedöma om en entreprenör som arbetar genom ett personligt serviceföretag har en "anställdsliknande" roll. Om så är fallet kan företaget behöva tillämpa skatt och socialförsäkringsintäkter som om näringsidkaren vore en anställd.​​  

Till förlitliga lönetjänster i Storbritannien kan hjälpa dig att hantera dessa krav och hålla verksamheten smidig.​​ 

Villkor för berättigande och uppsägning i Storbritannien​​ 

När ett anställningsförhållande upphör ska slutlönen inkludera all utestående lön och lön för upplupen årstermin. Arbetsgivare måste meddela, med lagliga minimiperioder baserade på tjänstens längd:​​ 

  • 1 veckas uppsägningstid för tjänst mellan en månad och två år​​ 

  • 1 veckas varsel för varje helt tjänsteår mellan två och 12 år​​ 

  • 12 veckors varsel för 12 eller fler års tjänst​​ 

Anställningsavtal kan ange längre uppsägningstider. Anställda med mer än två års kontinuerlig tjänst som blir uppsagda får en lagstadgad uppsägningsbetalning (SRP).​​ 

Låt G-P hantera din brittiska lönehantering​​ 

G-P är den #1 rankade arbetsgivaren med högsta betyg av alla ledande branschanalytiker. Vi hanterar hela anställds livscykel, inklusive löneutbetalningar, för era team i fler än 180länder. Få löner i tid , felfri med flexi bla betalningsalternativ och lägg enkelt till bonusar, provisioner och undantag med bara några klick.​​  

G-P Employer of Record är den föredragna partnern för ledande humankapitalhantering-, Professional employment organizations- och löneplattformar. Samla er arbetskraftdata på ett ställe för att underhålla befintliga arbetsflöden samtidigt som ni garanterar konsekventa och korrekta data i era integrerade system.​​ 

Boka en demo för att lära dig mer om våra globala anställningsprodukter och Employer of Record-lösningar i Storbritannien.​​ 

Vanliga frågor​​