Lön i​​  Förenade kungariket.​​ 

Storbritannien erbjuder en oöverträffad kompetenspool för att utöka ditt team, men att hantera landets löneregler är komplext. Från att beräkna skatter till att uppfylla strikta rapporteringskrav, administratörsarbetet är ett heltidsjobb.​​ 

There’s a simpler way to navigate U.K. payroll. Let G-P’s Global Employment Platform handle the complexity for you. Here’s what you need to know when managing payroll services in the U.K.​​ 

Hur man ställer in löner i Storbritannien​​ 

Using payroll services in the U.K. helps you comply with local regulations. But before you can hire and pay your team members, you need a legal presence in the country, which usually means setting up a subsidiary in the U.K.​​  

Once your entity is set up, you need to register as an employer with HMRC before paying employees. This allows you to run payroll and report employee pay and deductions to HMRC. Then you can add employees to your payroll system and submit their details through regular payroll reporting. Register before the first payday, but not more than two months before paying employees. HMRC sends the employer PAYE reference by letter, and processing times can vary, so check HMRC’s current response-time service and allow lead time.​​  

Samla sedan in information från varje teammedlem, inklusive:​​ 

• Personuppgifter, såsom fullständigt namn, adress (inklusive postnummer), födelsedatum och National Insurance (NI) -nummer​​ 
• Ett P45 -formulär från deras tidigare jobb​​ 
• HMRC:s checklista för nybörjare, ifylld av anställd om de inte har ett P45​​ 
• Bankuppgifter​​ 
• Arbetspensionsberättigande​​  

You’ll need payroll software that can submit Real Time Information (RTI) reports to HMRC electronically. This is a legal requirement for U.K. PAYE payroll, and employers must usually file on or before each payday.​​ 

Ett enklare alternativ är att samarbeta med en arbetsgivare med register över registrerade arbetsgivare, som G-P. Vi hanterar löneutbetalningar med 99% noggrannhet, så att ditt team alltid får betalt i tid. Med oss behöver du inte skapa en lokal enhet eller oroa dig för löneadministration. Vi säkerställer full efterlevnad med alla löne- och anställningsförpliktelser.​​ 

Löneskatter och socialförsäkring i Storbritannien​​ 

Alla brittiska arbetsgivare använder skatt-systemet för att dra av anställd inkomstskatt och NI-avgifter (NICs).​​  

UK personlig inkomstskatt (skatt)​​ 

Income tax is progressive in England, Wales, and Northern Ireland. The standard personal allowance for the 2025/2026 tax year, which is how much someone can usually earn before paying tax, is GBP 12,570. The 2025/2026 income tax rates are:​​ 

• Basic rate: 20% on income from GBP 12,571–50,270 in England, Wales and Northern Ireland​​ 
• Higher rate: 40% on taxable income from GBP 37,701–125,140 in England, Wales and Northern Ireland. Scotland has different bands and rates.​​ 
• Additional rate: 45% on income over GBP 125,140 in England, Wales and Northern Ireland. Scotland has different income tax bands and rates.​​ 

Skottland har olika inkomstskattesatser. För 2025/2026 är dessa:​​ 

• Starter rate: 19% on income from GBP 12,571–15,397​​ 
• Basic rate: 20% on income from GBP 14,877–26,561​​ 
• Intermediate rate: 21% on income from GBP 26,562–43,662​​ 
• Higher rate: 42% on income from GBP 43,663–75,000​​ 
• Advanced rate: 45% on income from GBP 75,001–125,140​​ 
• Top rate: 48% on income over GBP 125,140​​ 

brittiska socialförsäkringsavgifter​​ 

Arbetsgivare och anställda bidrar till socialförsäkringssystemet. NICs finansierar statliga förmåner, inklusive statlig pension.​​ 

• U.K. employer contribution: 15% on employee earnings above GBP 5,000 per year. Different thresholds or reliefs may apply for certain employees, including under-21s, apprentices under 25, veterans, and roles in Freeports or Investment Zones.​​ 
• U.K. employee contribution: 0% up to GBP 12,570, 8% on earnings above GBP 12,570 up to GBP 50,270, and 2% above that limit​​ 

Employees working beyond State Pension age (currently 66 for both men and women) generally stop paying employee Class 1 NICs. Employers usually must still pay employer Class 1 NICs on their earnings.​​ 

Övriga företagsskatter i Storbritannien​​ 

Brittiska företag kan också behöva hantera:​​ 

• Corporation tax: Paid on company profits. Rates are 25% for non-ring-fence profits over GBP 250,000 and 19% for profits up to GBP 50,000. Marginal Relief applies between these thresholds.​​ 
• Value added tax (VAT): Applied to most goods and services. The standard rate is 20%, with reduced and zero rates for certain items. Businesses must register if taxable turnover exceeds GBP 90,000 in a rolling 12-month period, or is expected to exceed it in the next 30 days alone.​​ 
• Apprenticeship levy: Applies to employers with an annual pay bill over GBP 3M. Charged at 0.5% of the pay bill, with a GBP 15,000 annual allowance.​​ 
• Other sector-specific taxes and levies: More obligations may apply depending on the industry.​​ 

Delar av löneadministration i Storbritannien.​​ 

• Payment frequency: There’s no legal requirement for how often employees should be paid. Instead, the pay frequency depends on what’s agreed in the employment contract. The most common payroll cycles are monthly for salaried staff, and weekly for hourly or temporary workers. Fortnightly payments aren’t as common.​​ 
• A​​  13e månadslön​​ : These aren’t mandatory. Any bonuses are usually up to the employer, unless required by the employment contract, a collective agreement, company policy, bonus plan, or established custom and practice.​​  
• Payslip requirements: Employers provide every employee and worker with an itemised payslip on or before payday. It must show gross and net pay, deductions, payment details where pay is split, and hours worked if pay varies by time worked.​​ 
• Reporting and deadlines: Employers submit a full payment submission (FPS) to HMRC on or before each employee’s payday. It reports pay, tax, National Insurance, and related payroll details for employees paid in that cycle. PAYE and NI must be received by HMRC by the 22nd after the tax month if paid electronically, or by the 19th if paid by post.​​  

Storbritanniens lönealternativ för företag​​ 

Företag som expanderar till Storbritannien har tre huvudalternativ för att hantera löner:​​ 

• Internal payroll: A company with a registered subsidiary in the U.K. and a large HR team can manage payroll internally. This approach requires hiring staff with expertise in U.K. labor and tax law and is often best suited for large organizations with a long-term commitment to the country.​​ 
• Samarbeta med en arbetsgivare: Att arbeta med en arbetsgivare som G-P är det mest effektiva och säkra alternativet. Som registrerad arbetsgivare hanterar G-P alla löne-, skatte- och efterlevnadsskyldigheter, vilket gör att du kan fokusera på att expandera din verksamhet.​​ 
• G-P Contractor™: Although independent contractors aren’t part of payroll, some companies rely on this worker type for specialized projects. With G-P Contractor, you can hire and pay contractors in 190 countries and your choice of currency, using a digital wallet, bank transfer, or virtual card.​​ 

Betala oberoende entreprenörer i Storbritannien.​​ 

Brittiska oberoende kontrakt är ansvariga för att registrera sig för självdeklaration hos HMRC och betala sin egen inkomstskatt och sina icke-internationella arbetsgivaravgifter. De betalar inte skatt. De betalar sina skatter direkt genom självdeklarationsprocessen.​​  

En oberoende entreprenör med en omsättning på mer än GBP 90,000 per år måste registrera sig för och debitera moms på sina tjänster. Företag betalar denna moms till entreprenören som en del av fakturan. När du anlitar oberoende entreprenörer i Storbritannien, kom ihåg att de juridiska och skattemässiga skyldigheterna skiljer sig avsevärt från de för anställda.​​ 

Under IR35, also known as off-payroll working, medium and large businesses must assess whether a contractor working through a personal service company is in an “employee-like” role. If so, the business may need to apply PAYE and NICs as if the contractor were an employee.​​  

Reliable payroll services in the U.K. can help you manage these requirements and keep operations running smoothly.​​ 

Villkor för berättigande och uppsägning i Storbritannien​​ 

När ett anställningsförhållande upphör ska slutlönen inkludera all utestående lön och lön för upplupen årstermin. Arbetsgivare måste meddela, med lagliga minimiperioder baserade på tjänstens längd:​​ 

• 1 week’s notice for service between one month and two years​​ 
• 1 week’s notice for each full year of service between two and 12 years​​ 
• 12 weeks’ notice for 12 or more years of service​​ 

Anställningsavtal kan ange längre uppsägningstider. Anställda med mer än två års kontinuerlig tjänst som blir uppsagda får en lagstadgad uppsägningsbetalning (SRP).​​ 

Låt G-P hantera din brittiska lönehantering​​ 

G-P är den #1 rankade Employer of Record av alla ledande branschanalytiker. Vi hanterar hela anställdas livscykel, inklusive löneutbetalningar, för era team i fler än 180länder. Få felfri löneutbetalning i tid med flexibla betalningsalternativ och lägg enkelt till bonusar, provisioner och undantag med bara några få klick.​​  

G-P Employer of Record är den föredragna partnern för ledande humankapitalhantering, professionella bemanningsorganisationer och löneplattformar. Samla er arbetskraftdata på ett ställe för att underhålla befintliga arbetsflöden samtidigt som ni garanterar konsekventa och korrekta data i era integrerade system.​​ 

Boka en demo för att lära dig mer om våra globala anställningsprodukter och Employer of Record-lösningar i Storbritannien.​​ 

Vanliga frågor​​