Storbritannien erbjuder en oöverträffad kompetenspool för att utöka ditt team, men att hantera landets löneregler är komplext. Från att beräkna skatter till att uppfylla strikta rapporteringskrav, administratörsarbetet är ett heltidsjobb.
Det finns ett enklare sätt att navigera i brittisk lönehantering. Låt G-P :s Global Employment Platform ™ (global anställningsplattform) hantera komplexiteten åt dig. Här är vad du behöver veta när du hanterar lönehantering i Storbritannien
Hur man ställer in löner i Storbritannien
Att använda lönetjänster i Storbritannien hjälper dig att följa lokala bestämmelser. Men innan du kan anställa och betala dina team behöver du en laglig närvaro i landet, vilket vanligtvis innebär att du etablerar ett dotterbolag i Storbritannien.
När din enhet har etablerats måste du registrera dig som arbetsgivare hos HMRC innan du betalar ut lön till anställda. Detta gör att du kan köra löneutbetalningar och rapportera anställd lön och avdrag till HMRC. Sedan kan du lägga till anställda i ditt lönesystem och skicka in deras uppgifter via vanlig lönerapportering. Registrera dig före den första löneutbetalningen, men inte mer än två månader innan du betalar ut lön till anställda. HMRC skickar arbetsgivareskattehänvisningen per brev, och handläggningstiderna kan variera, så kontrollera HMRC:s aktuella svarstidsservice och räkna med ledtid.
Samla sedan in information från varje teammedlem, inklusive:
- Personuppgifter, såsom fullständigt namn, adress (inklusive postnummer), födelsedatum och National Insurance (NI) -nummer
- Ett P45 -formulär från deras tidigare jobb
- HMRC:s checklista för nybörjare, ifylld av anställd om de inte har ett P45
- Bankuppgifter
- Arbetspensionsberättigande
Du behöver löneprogramvara som kan skicka in realtidsinformationsrapporter (RTI) till HMRC elektroniskt. Detta är ett lagkrav för brittisk skatt-lön, och arbetsgivare måste vanligtvis lämna in deklarationen på eller före varje löneutbetalningsdag.
Ett enklare alternativ är att samarbeta med en arbetsgivare med register över registrerade arbetsgivare, som G-P. Vi hanterar löneutbetalningar med 99% noggrannhet, så att ditt team alltid får betalt i tid. Med oss behöver du inte skapa en lokal enhet eller oroa dig för löneadministration. Vi säkerställer full efterlevnad med alla löne- och anställningsförpliktelser.
Löneskatter och socialförsäkring i Storbritannien
Alla brittiska arbetsgivare använder skatt-systemet för att dra av anställd inkomstskatt och NI-avgifter (NICs).
UK personlig inkomstskatt (skatt)
Inkomstskatten är progressiv i England, Wales och Nordirland. Standardinkomsten för skatteåret 2025/2026, vilket är hur mycket någon vanligtvis kan tjäna innan skatt betalas, är GBP 12,570. Inkomstskattesatserna för 2025/2026 är:
- Grundskattesats: 20% på inkomst från GBP 12,571–50,270 i England, Wales och Nordirland
- Högre skattesats: 40% på beskattningsbar inkomst från GBP 37,701–125,140 i England, Wales och Nordirland. Skottland har olika band och satser.
- Tilläggsskattesats: 45% på inkomst över GBP 125,140 i England, Wales och Nordirland. Skottland har olika inkomstskatteband och skattesatser.
Skottland har olika inkomstskattesatser. För 2025/2026 är dessa:
- Startpris: 19% på inkomst från GBP 12,571–15,397
- Grundränta: 20% på inkomst från GBP 14,877–26,561
- Mellanränta: 21% på inkomst från GBP 26,562–43,662
- Högre ränta: 42% på inkomst från GBP 43,663–75,000
- Förskottsränta: 45% på inkomst från GBP 75,001–125,140
- Högsta ränta: 48% på inkomst över GBP 125,140
brittiska socialförsäkringsavgifter
Arbetsgivare och anställda bidrar till socialförsäkringssystemet. NICs finansierar statliga förmåner, inklusive statlig pension.
- Brittisk arbetsgivares bidrag: 15% på anställd inkomst över GBP 5,000 per år. Olika tröskelvärden eller lättnader kan gälla för vissa anställda, inklusive21minderåriga, lärlingar 25 under, veteraner och roller i frihamnar eller investeringszoner.
- Bidrag till brittisk anställd: 0% upp till GBP 12,570, 8% på inkomster över GBP 12,570 upp till GBP 50,270 och 2% över den gränsen
Anställda som arbetar efter statlig pensionsålder (för närvarande 66 för både män och kvinnor) slutar i allmänhet att betala anställda klass 1 NIC. Arbetsgivare måste vanligtvis fortfarande betala arbetsgivare klass 1 NIC på sina inkomster.
Övriga företagsskatter i Storbritannien
Brittiska företag kan också behöva hantera:
- Bolagsskatt: Betalas på företagsvinster. Skatterna är 25% för icke-ringfäste vinster över GBP 250,000 och 19% för vinster upp till GBP 50,000. Marginell lättnad gäller mellan dessa tröskelvärden.
- Mervärdesskatt (moms): Tillämpas på de flesta varor och tjänster. Standardavgiften är 20%, med reducerade och nollavgifter för vissa varor. Företag måste registrera sig om den beskattningsbara omsättningen överstiger 2 GBP 90 000 under en rullande 124-månadersperiod, eller förväntas överstiga den 30 enbart under de närmaste 5 dagarna.
- Lärlingsavgift: Gäller arbetsgivare med en årslön på över 3miljoner GBP. Debiteras med 0,5% av lönen Faktura, med en årlig avgift på 15,000 GBP.
- Andra sektorspecifika skatter och avgifter: Fler skyldigheter kan gälla beroende på bransch.
Delar av löneadministration i Storbritannien.
- Betalningsfrekvens: Det finns inget lagkrav på hur ofta anställda ska få betalt. Istället beror lönefrekvensen på vad som avtalats i anställningsavtalet. De vanligaste lönecyklerna är månadsvis för avlönade anställda och veckovis för timanställda eller visstidsanställda. Utbetalningar varannan vecka är inte lika vanliga.
- A 13e månadslön Dessa är inte obligatoriska. Eventuella bonusar är vanligtvis upp till arbetsgivaren, såvida det inte krävs enligt anställningsavtal, kollektivavtal, företagspolicy, bonusplan eller etablerad sedvänja och praxis.
- Krav på lönespecifikation: Arbetsgivare förser varje anställd och arbetstagare med en specificerad lönespecifikation senast på lönedagen. Den måste visa brutto- och nettolön, avdrag, betalningsuppgifter där lönen är uppdelad och arbetade timmar om lönen varierar beroende på arbetad tid.
- Rapportering och tidsfrister: Arbetsgivare lämnar in en fullständig betalningsanmälan (FPS) till HMRC på eller före varje anställds löneutbetalningsdag. Den rapporterar lön, skatt, socialförsäkring och relaterade löneuppgifter för anställda som fått avlöning under den cykeln. Skatt och NI måste vara HMRC tillhanda senast den 22:e efter skattemånaden om den betalas elektroniskt, eller senast den 19:e om den betalas via post.
Storbritanniens lönealternativ för företag
Företag som expanderar till Storbritannien har tre huvudalternativ för att hantera löner:
- Intern lönehantering: Ett företag med ett registrerat dotterbolag i Storbritannien och ett stort HR-team kan hantera löner internt. Denna metod kräver att man anställer personal med expertis inom brittisk arbetsrätt och skatterätt och passar ofta bäst för stora organisationer med ett långsiktigt engagemang i landet.
- Samarbeta med en arbetsgivare: Att arbeta med en arbetsgivare som G-P är det mest effektiva och säkra alternativet. Som registrerad arbetsgivare hanterar G-P alla löne-, skatte- och efterlevnadsskyldigheter, vilket gör att du kan fokusera på att expandera din verksamhet.
- G-P -entreprenör: Även om oberoende entreprenörer inte ingår i lönesystemet, förlitar sig vissa företag på denna typ av arbetare för specialiserade projekt. Med G-P Contractor kan du anställa och betala entreprenörer i 190 länder och i valfri valuta, med hjälp av en digital plånbok, banköverföring eller virtuellt kort.
Betala oberoende entreprenörer i Storbritannien.
Brittiska oberoende kontrakt är ansvariga för att registrera sig för självdeklaration hos HMRC och betala sin egen inkomstskatt och sina icke-internationella arbetsgivaravgifter. De betalar inte skatt. De betalar sina skatter direkt genom självdeklarationsprocessen.
En oberoende entreprenör med en omsättning på mer än GBP 90,000 per år måste registrera sig för och debitera moms på sina tjänster. Företag betalar denna moms till entreprenören som en del av fakturan. När du anlitar oberoende entreprenörer i Storbritannien, kom ihåg att de juridiska och skattemässiga skyldigheterna skiljer sig avsevärt från de för anställda.
Enligt IR35, även känt som arbete utanför lönechecken, måste medelstora och stora företag bedöma om en entreprenör som arbetar genom ett personligt serviceföretag har en "anställdsliknande" roll. Om så är fallet kan företaget behöva tillämpa skatt och socialförsäkringsintäkter som om näringsidkaren vore en anställd.
Pålitliga lönetjänster i Storbritannien kan hjälpa dig att hantera dessa krav och hålla verksamheten igång smidigt.
Villkor för berättigande och uppsägning i Storbritannien
När ett anställningsförhållande upphör ska slutlönen inkludera all utestående lön och lön för upplupen årstermin. Arbetsgivare måste meddela, med lagliga minimiperioder baserade på tjänstens längd:
- 1 veckors uppsägningstid för tjänstgöring mellan en månad och två år
- 1 veckors uppsägningstid för varje helt anställningsår mellan två och 12 år
- 12 veckors uppsägningstid för 12 eller fler års tjänstgöring
Anställningsavtal kan ange längre uppsägningstider. Anställda med mer än två års kontinuerlig tjänst som blir uppsagda får en lagstadgad uppsägningsbetalning (SRP).
Låt G-P hantera din brittiska lönehantering
G-P är den #1 rankade Employer of Record av alla ledande branschanalytiker. Vi hanterar hela anställdas livscykel, inklusive löneutbetalningar, för era team i fler än 180länder. Få felfri löneutbetalning i tid med flexibla betalningsalternativ och lägg enkelt till bonusar, provisioner och undantag med bara några få klick.
G-P Employer of Record är den föredragna partnern för ledande humankapitalhantering, professionella bemanningsorganisationer och löneplattformar. Samla er arbetskraftdata på ett ställe för att underhålla befintliga arbetsflöden samtidigt som ni garanterar konsekventa och korrekta data i era integrerade system.
Boka en demo för att lära dig mer om våra globala anställningsprodukter och Employer of Record-lösningar i Storbritannien.
Vanliga frågor
Hur hanterar löneleverantörer automatisk pensionsregistrering?
G-P Employer of Record automatiserar automatisk pensionsregistrering genom att hantera behörighetsbedömningar, registrering i system och avgiftsberäkningar för dina globalt team . Vår plattform säkerställer fullständig efterlevnad genom att hantera all lagstadgad kommunikation och regulatorisk rapportering för att undvika administrativa problem.
Hur väljer man en löneleverantör utifrån företagets storlek och antal anställda?
Välj en brittisk löneleverantör baserat på antal anställda, betalningsfrekvens, förmånernas komplexitet, automatisk pensionsregistrering och rapporteringsbehov för realtidsinformation från HMRC. Småföretag behöver enkel HMRC-godkänd löneprogramvara. Skalande och stora företag behöver integrerade plattformar som stöder anpassade arbetsflöden, revisioner och internationell efterlevnad. G-P Global Employment Platform ™ (global anställningsplattform) förenar gränsöverskridande lönehantering i över 180länder i ett enda system.
Stöder brittiska lönetjänster BACS-betalningshantering?
Brittiska lönetjänster genererar BACS-betalningsfiler eller utför direkt BACS-behandling för att säkerställa säkra betalningar i tid. Arbetsgivare måste kontrollera om en leverantör erbjuder direkt BACS-inlämning, automatiserad export av bankfiler, arbetsflöden för godkännande och förlikningskontroller. G-P Employer of Record effektiviserar lönehanteringen med automatiserade godkännandesystem som minskar administrativa uppgifters varaktighet.
Vilken lönerapportering vid årsslutet behöver arbetsgivare?
Brittiska arbetsgivare skickar in slutliga lönerapporter i realtid och utfärdar P-60 till aktiva team senast den 31 maj efter skatteårets slut i 5 april. Organisationer rapporterar icke-avlönade förmåner och utgifter på blanketterna P11D och P11D(b) när de betalar in socialförsäkringsavgifter av klass 1A. G-P-tekniken spårar skatteförpliktelser vid årets slut för att säkerställa smidig efterlevnad av HMRC.
Stöder brittiska löneleverantörer internationella team eller entreprenörer?
Standardverktyg för brittiska lönehanteringssystem hanterar lokal skatt och nationell försäkring, men att hantera internationell kompetens kräver gränsöverskridande expertis. Organisationer måste hantera försäkringsintyg, entreprenörsbetalningar och lokala skatteregler i olika jurisdiktioner. G-P Contractor klassificerar globala arbetare korrekt, medan G-P Employer of Record hanterar global arbetslöshetshantering och lagstadgade förmåner utan lokal enhetsuppsättning.
Hur beräknar löneleverantörer skatt och folkförsäkring korrekt?
Lönesystem beräknar skatt med hjälp av HMRC:s skattekoder, beskattningsbar lön, lönefrekvens och aktiva skatteband. System beräknar folkförsäkringen med hjälp av inkomster, kategoribokstäver, tröskelvärden och arbetsgivarens avgiftssatser innan de lämnar in realtidsinformationsdeklarationer på eller före lönedagen. G-P Gia™ ger omedelbar, expertgranskad vägledning om lönegränser och skatteuppdateringar i Storbritannien.
