Storbritannien erbjuder en oöverträffad kompetenspool för att utöka ditt team, men att hantera landets löneregler är komplext. Från att beräkna skatter till att uppfylla strikta rapporteringskrav, administratörsarbetet är ett heltidsjobb.
Det finns ett enklare sätt att navigera i brittisk lönehantering. Låt G-P :s Global Employment Platform ™ (global anställningsplattform) hantera komplexiteten åt dig. Här är vad du behöver veta när du hanterar lönehantering i Storbritannien
Hur man ställer in löner i Storbritannien
Att använda lönetjänster i Storbritannien hjälper dig att följa lokala bestämmelser. Men innan du kan anställa och betala dina team behöver du en laglig närvaro i landet, vilket vanligtvis innebär att du etablerar ett dotterbolag i Storbritannien.
När din enhet har etablerats måste du registrera dig som arbetsgivare hos HMRC innan du betalar ut lön till anställda. Detta gör att du kan köra löneutbetalningar och rapportera anställd lön och avdrag till HMRC. Sedan kan du lägga till anställda i ditt lönesystem och skicka in deras uppgifter genom regelbunden lönerapportering. Registreringen kan ta upp till fem arbetsdagar, så börja tidigt för att undvika förseningar.
Samla sedan in information från varje teammedlem, inklusive:
- Personuppgifter, såsom fullständigt namn, adress (inklusive postnummer), födelsedatum och National Insurance (NI) -nummer
- Ett P45 -formulär från deras tidigare jobb
- HMRC:s checklista för nybörjare, ifylld av anställd om de inte har ett P45
- Bankuppgifter
- Arbetspensionsberättigande
Du måste använda löneprogramvara som erkänns av HMRC och stöder rapportering av realtidsinformation (RTI), eftersom detta är ett lagkrav för löner i Storbritannien.
Ett enklare alternativ är att samarbeta med en arbetsgivare med register över registrerade arbetsgivare, som G-P. Vi hanterar löneutbetalningar med 99% noggrannhet, så att ditt team alltid får betalt i tid. Med oss behöver du inte skapa en lokal enhet eller oroa dig för löneadministration. Vi säkerställer full efterlevnad med alla löne- och anställningsförpliktelser.
Löneskatter och socialförsäkring i Storbritannien
Alla brittiska arbetsgivare använder skatt-systemet för att dra av anställd inkomstskatt och NI-avgifter (NICs).
UK personlig inkomstskatt (skatt)
Inkomstskatten är progressiv i England, Wales och Nordirland. Standardinkomsten för personligt drag, det vill säga hur mycket någon kan tjäna innan skatt betalas, är GBP 12,570. Inkomstskattesatserna för 2025/2026 är:
- Grundränta: 20% på inkomst från GBP 12,571–50,270
- Högre ränta: 40% på inkomst från GBP 50,271–125,140
- Tilläggsavgift: 45% på inkomst över GBP 125,140
Skottland har olika inkomstskattesatser. För 2025/2026 är dessa:
- Startpris: 19% på inkomst från GBP 12,571–14,876
- Grundränta: 20% på inkomst från GBP 14,877–26,561
- Mellanränta: 21% på inkomst från GBP 26,562–43,662
- Högre ränta: 42% på inkomst från GBP 43,663–75,000
- Förskottsränta: 45% på inkomst från GBP 75,001–125,140
- Högsta ränta: 48% på inkomst över GBP 125,140
brittiska socialförsäkringsavgifter
Arbetsgivare och anställda bidrar till socialförsäkringssystemet. NICs finansierar statliga förmåner, inklusive statlig pension.
- Storbritannien arbetsgivare bidrag: 13.8% av alla anställda intäkter över GBP 9,100 per år
- Bidrag till brittisk anställd: 8% på inkomster från GBP 12,570–50,270 och 2% på inkomster över denna gräns
Anställda som arbetar utöver den statliga pensionsåldern (för närvarande 66) betalar inte NIC, men arbetsgivare måste fortfarande betala sina avgifter.
Övriga företagsskatter i Storbritannien
Brittiska företag kan också behöva hantera:
- Bolagsskatt: Betalas på företagsvinster. Skatterna är 25% för vinster över GBP 250,000 och 19% för vinster upp till GBP 50,000, med marginell lättnad tillgänglig mellan dessa tröskelvärden.
- Mervärdesskatt (moms): Tillämpas på de flesta varor och tjänster. Standardavgiften är 20%, med reducerade och nollavgifter för vissa varor. Företag måste registrera sig om den beskattningsbara omsättningen överstiger 90,000 GBP under en 12-månadersperiod.
- Lärlingsavgift: Gäller arbetsgivare med en årslön på över 3miljoner GBP. Debiteras med 0,5% av lönen Faktura, med en årlig avgift på 15,000 GBP.
- Andra sektorspecifika skatter och avgifter: Fler skyldigheter kan gälla beroende på bransch.
Delar av löneadministration i Storbritannien.
- Betalningsfrekvens: Det finns inget lagkrav på hur ofta anställda ska få betalt. Istället beror lönefrekvensen på vad som avtalats i anställningsavtalet. De vanligaste lönecyklerna är månadsvis för avlönade anställda och veckovis för timanställda eller visstidsanställda. Utbetalningar varannan vecka är inte lika vanliga.
- A 13e månadslön Dessa är inte obligatoriska. Eventuella bonusar är upp till arbetsgivaren och anges vanligtvis i anställningsavtalet.
- Krav på lönespecifikation: Arbetsgivare förser varje anställd med en specificerad lönespecifikation på eller före lönedagen. Lönebeskedet måste visa brutto- och nettolön, alla avdrag och arbetade timmar (om lönen varierar beroende på arbetad tid).
- Rapportering och deadlines: Arbetsgivare lämnar in en fullständig betalningsanmälan (FPS) till HMRC på eller före varje anställds löneutbetalningsdag, där lön och avdrag för varje anställd som betalats ut under den cykeln rapporteras. Skatt och NI måste betalas till HMRC senast den 22 följande månad om du betalar elektroniskt, eller senast den 19 om du betalar via post.
Storbritanniens lönealternativ för företag
Företag som expanderar till Storbritannien har tre huvudalternativ för att hantera löner:
- Intern lönehantering: Ett företag med ett registrerat dotterbolag i Storbritannien och ett stort HR-team kan hantera löner internt. Denna metod kräver att man anställer personal med expertis inom brittisk arbetsrätt och skatterätt och passar ofta bäst för stora organisationer med ett långsiktigt engagemang i landet.
- Partner with an employer of record (EOR): Working with an EOR like G-P is the most efficient and secure option. As the EOR, G-P handles all payroll, tax, and compliance obligations, allowing you to focus on growing your business.
- G-P Contractor™: Although independent contractors aren’t part of payroll, some companies rely on this worker type for specialized projects. With G-P Contractor, you can hire and pay contractors in 190 countries and your choice of currency, using a digital wallet, bank transfer, or virtual card.
Betala oberoende entreprenörer i Storbritannien.
Brittiska oberoende kontrakt är ansvariga för att registrera sig för självdeklaration hos HMRC och betala sin egen inkomstskatt och sina icke-internationella arbetsgivaravgifter. De betalar inte skatt. De betalar sina skatter direkt genom självdeklarationsprocessen.
En oberoende entreprenör med en omsättning på mer än GBP 90,000 per år måste registrera sig för och debitera moms på sina tjänster. Företag betalar denna moms till entreprenören som en del av fakturan. När du anlitar oberoende entreprenörer i Storbritannien, kom ihåg att de juridiska och skattemässiga skyldigheterna skiljer sig avsevärt från de för anställda.
Enligt IR35, även känt som arbete utanför lönechecken, måste medelstora och stora företag bedöma om en entreprenör som arbetar genom ett personligt serviceföretag har en "anställdsliknande" roll. Om så är fallet kan företaget behöva tillämpa skatt och socialförsäkringsintäkter som om näringsidkaren vore en anställd.
Pålitliga lönetjänster i Storbritannien kan hjälpa dig att hantera dessa krav och hålla verksamheten igång smidigt.
Villkor för berättigande och uppsägning i Storbritannien
När ett anställningsförhållande upphör ska slutlönen inkludera all utestående lön och lön för upplupen årstermin. Arbetsgivare måste meddela, med lagliga minimiperioder baserade på tjänstens längd:
- 1 veckors uppsägningstid för tjänstgöring mellan en månad och två år
- 1 veckors uppsägningstid för varje helt anställningsår mellan två och 12 år
- 12 veckors uppsägningstid för 12 eller fler års tjänstgöring
Anställningsavtal kan ange längre uppsägningstider. Anställda med mer än två års kontinuerlig tjänst som blir uppsagda får en lagstadgad uppsägningsbetalning (SRP).
Låt G-P hantera din brittiska lönehantering
G-P är den #1 rankade Employer of Record av alla ledande branschanalytiker. Vi hanterar hela anställdas livscykel, inklusive löneutbetalningar, för era team i fler än 180länder. Få felfri löneutbetalning i tid med flexibla betalningsalternativ och lägg enkelt till bonusar, provisioner och undantag med bara några få klick.
G-P Employer of Record är den föredragna partnern för ledande humankapitalhantering, professionella bemanningsorganisationer och löneplattformar. Samla er arbetskraftdata på ett ställe för att underhålla befintliga arbetsflöden samtidigt som ni garanterar konsekventa och korrekta data i era integrerade system.
Boka en demo för att lära dig mer om våra globala anställningsprodukter och Employer of Record-lösningar i Storbritannien.
