西班牙以其充满活力的文化和历史而闻名，但它也是通往欧盟市场的好门户。 当您在西班牙建立团队时，了解薪资至关重要。 但是，该国的劳动力市场和工资法规可能会破坏您的市场准入。 

并非独自应对这种复杂性， G-P 而是针对您的所有就业需求提供简化的解决方案。 本指南概述了在西班牙管理薪资的注意事项。

如何在西班牙设置工资单

咨询西班牙的专业薪资提供商可以帮助您确保遵守当地法规。 在西班牙雇用和支付员工之前，您  首先需要在该国合法存在，这通常意味着建立子公司。 这个过程涉及在西班牙税务局（Agencia Tributaria）和一般社会保障财政部（Tesorería General de la Seguridad Social – TGSS）注册。

注册后，您必须从每位员工处收集特定信息，以处理工资单，包括：

  • 法定全名、地址和出生日期

  • 西班牙公民的税务识别号 （Número de Identificación Fiscal – NIF） 或非公民的外国人识别号 （Número de Identidad de Extranjero – NIE）

  • 社会保障号码

  • 西班牙银行账户详情

  • Personal data for income tax withholding purposes (marital status, dependents, etc.) via Form 145 (Modelo 145)

一个更简单的选择是与像 这样的雇主 （EOR） 合作 G-P。 与我们一起，您无需  设立本地实体。 我们确保完全遵守所有工资和雇佣义务。

西班牙的工资税和社会保障

西班牙的工资涉及所得税和社会保障缴款的重大扣除，这些扣除直接从员工的工资中扣除。

西班牙个人所得税 （IRPF）

西班牙对员工收入征收累进的个人所得税（Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas – IRPF）。 费率在州和自治区之间划分，导致细微变化。 2025 的国家累进税区间为：

  • 最高 12,450 欧元： 19%

  • 欧元12,450至欧元20,199：24%

  • 欧元20,200至欧元35,199：30%

  • 欧元35,200至欧元59,999：37%

  • 欧元60,000至欧元299,999：45%

  • 超过 300,000 欧元： 47%

西班牙社会保障贡献

雇主和员工每月都会向社会保障系统捐款。 这些资金涵盖养老金、失业救济金、育儿假和 西班牙的医疗保健福利。 雇主必须确保正确计算所有供款，以符合西班牙的工资指南。 供款根据最低和最高之间的工资基础计算，每年更新一次。

  • 西班牙雇主缴款： 员工缴款基数的31.10%左右。 这包括支付普通意外事故 （23.6%）、失业 （5.5%）、专业培训 （0.6%） 和工资担保基金（FOGASA， 0.2%），以及可变的职业事故率。

  • 西班牙员工贡献： 员工贡献基数的约6.45%。 这包括为常见或有事件 （4.8%）、失业 （1.55%） 和专业培训 （0.10%） 支付的款项。

西班牙其他营业税

在西班牙经营的公司还须缴纳 25% 的标准企业所得税和 21% 的增值税 （VAT）。

西班牙薪资管理的要素

  • 支付频率： 工资必须按月准时支付。

  • 13th- 和14个月的工资： 根据法律或大多数劳资谈判协议（CBA），员工有权每年获得两次额外的工资支付（pagas extraordinarias），通常在7月和12月支付。 这些也可以在 12 个月的付款中按比例支付。 按国家/地区了解有关第 13 个月工资的更多信息。

  • 工资单要求： 雇主必须向每位员工提供遵循官方模式的详细工资单 （nómina）。 它应该清楚地逐项列出总收入，IRPF和社会保障的所有扣除额，以及最终的净工资。

  • 报告和截止日期： 雇主必须每月或每季度使用特定表格（例如，IRPF 的 Modelo 111 、社会保障的 RLC/RNT 文件）向当局报告和汇缴预扣税和社会保障缴款，并提供年度摘要（例如， Modelo 190）。

西班牙公司薪资选项

扩展到西班牙的公司有三种主要的薪资管理选择：

  • 内部薪资： 一家在西班牙拥有注册子公司和大型人力资源团队的公司，可以在内部管理薪资。 这种方法需要雇用具有西班牙劳动和税法专业知识的员工，并且通常最适合对国家有长期承诺的大型组织。

  • 与记录在案的雇主（EOR）合作： 与EOR合作 G-P 是最有效和安全的选择。 作为 EOR， G-P 负责处理所有工资、税务和合规义务，使您能够专注于发展业务。

  • G-P Contractor™ ： 虽然独立承包商不是工资单的一部分，但有些公司依赖这种工人类型进行专业项目。 使用 G-P Contractor ，您可以使用  数字钱包、银行转账或虚拟卡在 190 个国家/地区雇用和支付承包商，并选择货币。

在西班牙向独立承包商付款

西班牙独立承包商 负责在开始活动之前，根据自雇工人特别制度 （RETA） 向西班牙税务局和社会保障系统注册。 他们必须为其服务开具正式发票，并要求提交季度所得税申报表。 Autónomos 的社会保障缴款基于其实际净收入，可选择每年多次调整缴款基数。

在西班牙聘用独立承包商时，请记住，法律和税务义务与员工有很大的不同。 独立承包商是自雇人士，负责自己的税务申报和社会保障缴款。

西班牙权利和终止条款

西班牙的劳动法保护员工。 符合法律 的雇佣合同 应概述所有条款，包括终止合同的条款。 解雇员工受到严格监管。 如果法院认为解雇不公平，雇主必须恢复员工身份或支付遣散费。 

对于 2012 年 2 月 12 日之后签署的合同，该遣散费按每年 33 天的工资计算，上限为 24 个月的工资。

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