Lorsque vous cherchez à développer votre entreprise et à créer des équipes plus rapidement, l’une des premières solutions à envisager est d’embaucher des entrepreneurs indépendants, souvent appelés 1099 travailleurs aux États-Unis. Mais d’où vient ce terme, et que doivent garder à l’esprit les entreprises basées aux États-Unis lorsqu’elles embauchent des entrepreneurs mondiaux dans cette région ?
Comment classer un entrepreneur 1099
Il est important de classer correctement les employés et les sous-traitants afin d’éviter les amendes et les pénalités potentielles, en particulier lors des embauches internationales. Après tout, il existe des règles spécifiques pour embaucher des entrepreneurs indépendants par rapport aux employés de W-2, et elles varient selon les pays. Si vous embauchez aux États-Unis, tenez compte des éléments suivants :
Règles communes pour classer les entrepreneurs 1099 |
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Comportemental
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Financier
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Relation
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1099 travailleurs contrôlent comment, quand et où ils effectuent le travail. |
1099 travailleurs paient généralement leurs propres matériaux et fournitures. Ils ne sont pas remboursés pour les dépenses par l’entreprise. 1099 travailleurs ont la possibilité de réaliser des profits ou des pertes en fonction de leurs propres compétences. |
Souvent, 1099 travailleurs travaillent pour une entreprise sur une base limitée pour des projets à court ou à long terme. Ils n’ont pas de relation continue avec une entreprise comme le fait un employé et le travail qu’il effectue n’est généralement pas un élément central de l’activité principale de l’entreprise. |
Bien que l’embauche de sous-traitants internationaux puisse sembler un moyen efficace de tester les eaux dans un nouveau pays, il est important de comprendre et de suivre les règles concernant les sous-traitants. Vous devez évaluer les avantages et les inconvénients de l’embauche de 1099 entrepreneurs avant de prendre une décision. De plus, les entreprises peuvent envisager de convertir des sous-traitants en employés pour des besoins à long terme.
Lors du dépôt de documents fiscaux, en quoi 1099 travailleurs diffèrent-ils des employés à temps plein ?
Aux États-Unis, les entrepreneurs remplissent généralement les formulaires 1099-NEC ou 1099-MISC, tandis que les employés remplissent le formulaire W-2 pour la retenue d’impôt sur le revenu. La principale différence entre 1099 travailleurs et employés à temps plein est leur statut de travailleur légal.
Un travailleur 1099, également connu sous le nom de travailleur indépendant, sous-traitant indépendant ou travailleur indépendant, est un professionnel qui travaille temporairement pour une ou plusieurs entreprises. Les employés, à temps partiel ou à temps plein, également appelés employés W-2, sont employés par une entreprise, et les lois et réglementations sur l’emploi régissent la relation.
Étant donné qu’ils ne sont pas des employés, les sous-traitants travaillent de manière indépendante et ne sont pas soumis aux taxes sur l’emploi, aux taxes sur la paie ou aux protections du droit du travail que les employés reçoivent. Les entrepreneurs gèrent leurs propres obligations fiscales, fixent leurs propres tarifs et calendriers, et définissent leur relation de travail et leurs conditions dans le cadre d’un accord d’entrepreneur indépendant.
Les entreprises sont tenues de payer la moitié des taxes de sécurité sociale et Medicare des employés de W-2 aux États-Unis et de retenir la part des employés de leurs chèques de paie. En revanche, 1099 travailleurs sont responsables d’effectuer eux-mêmes les paiements d’impôt estimés.
Quelles sont les différences entre le formulaire 1099-NEC et le formulaire 1099-MISC ?
La première étape pour déterminer le formulaire 1099 à émettre est de comprendre la signification des abréviations. NEC signifie « Rémunération des non-employés », tandis que MISC signifie « Divers ». Le fait que votre entreprise émette un 1099-NEC ou un 1099-MISC dépend de la nature de la relation avec l’entrepreneur et de l’objectif du paiement.
Les formulaires fiscaux 1099-NEC et 1099-MISC sont tous deux des documents requis par l’IRS pour déclarer les revenus versés à des personnes en dehors de l’emploi régulier. Cependant, chacune est utilisée dans différentes situations. Les sociétés doivent déposer le formulaire 1099-NEC si les conditions suivantes s’appliquent :
- L’entreprise a payé à l’entrepreneur au moins 600 USD sur l’année.
- L’entreprise a payé quelqu’un qui n’était pas un employé.
- La société a effectué un paiement pour des services liés à son activité ou à son commerce.
- La société a payé une succession, une personne, un partenariat ou une société.
- L’entrepreneur est un contribuable américain, quel que soit l’endroit où il vit.
Les sociétés doivent émettre le formulaire 1099-MISC pour les types de paiements suivants :
- Redevances
- Loyer
- Autres revenus, tels que les récompenses et les prix
- Services médicaux
- Produit de l’assurance des cultures
- Poisson acheté pour la revente
- Produits versés à un avocat pour des accords de règlement ou autres
- Rémunération différée non qualifiée
Devez-vous remplir le formulaire 1099-NEC ou 1099-MISC pour les entrepreneurs indépendants ?
Non. Si vous utilisez les services de sous-traitants aux États-Unis qui sont citoyens d’un autre pays, vous n’êtes pas tenu de leur remettre un formulaire 1099, car ils ne paient pas d’impôts aux États-Unis. Au lieu de cela, tous les sous-traitants internationaux avec lesquels vous travaillez devront remplir le formulaire W-8BEN. L’entrepreneur remet le formulaire W-8BEN à l’entreprise, et non à l’IRS. Ce formulaire est utilisé comme preuve du statut de non-citoyen de l’entrepreneur et certifie qu’il n’est pas obligé de payer des taxes aux États-Unis.
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Devez-vous remplir le formulaire 1099-NEC ou 1099-MISC pour les entrepreneurs américains vivant à l’étranger ?
Si votre société travaille avec des contribuables américains vivant dans un autre pays, ou des citoyens américains qui vivent dans un autre pays mais travaillent occasionnellement aux États-Unis, vous devez suivre le même processus d’émission du formulaire 1099 que celui que vous suivrez pour les contribuables américains vivant aux États-Unis.
Y a-t-il des pénalités ou des amendes pour ne pas avoir émis le formulaire 1099 ?
Oui. Afin d’encourager les entreprises à soumettre leurs formulaires à temps, l’IRS impose des pénalités en cas de dépôt tardif. Le montant de la pénalité varie en fonction du moment où le formulaire est déposé. Soumettre les formulaires à temps aide l’IRS à détecter la fraude en fournissant des informations exactes sur les revenus d’une personne. L’IRS peut comparer les formulaires 1099 reçus pour un contribuable avec les revenus déclarés sur la déclaration de revenus du contribuable afin d’identifier toute divergence.
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