給与計算​​ ​ イギリス。​​ ​

英国は、チームを拡大するための比類のない人材プールを提供していますが、同国の給与関連規制を管理するには複雑さが伴います。税金の計算から厳格な報告義務への対応まで、事務作業はフルタイムの仕事に相当する。​​ ​

イギリスの給与計算をもっと簡単にこなす方法があります。G-Pのグローバル雇用プラットフォーム™(グローバル雇用プラットフォーム)に複雑な対応をお任せください。英国で給与計算サービスを管理する際に知っておくべきことは以下のとおりです。​​ ​

イギリスで給与計算を設定する方法​​ ​

英国で給与計算サービスを利用することで、現地の規制を遵守しやすくなります。しかし、雇用してチームメンバーに報酬を支払う前に、その国に法的な拠点を持つ必要があり、通常は イギリスに子会社を設立する必要があります。​​ ​ 

事業体を設立したら、従業員に給与を支払う前に、英国歳入税関庁（HMRC）に雇用主として登録する必要があります。これにより、給与計算を実行し、従業員の給与と控除額を英国歳入税関庁（HMRC）に報告することができます。その後、従業員を給与計算システムに追加し、通常の給与報告を通じてその詳細情報を送信できます。​​ ​

従業員への初回給与支払いの前に登録してください。ただし、初回給与支払日の2ヶ月以上前には登録しないでください。HMRCは雇用主 源泉徴収制度の推薦状を手紙で送付し、処理時間は異なるため、HMRCの現在の対応サービスを確認し、リードタイムを確保してください。​​ ​ 

次に、各チームメンバーから以下の情報を収集します。​​ ​

• 氏名、住所（郵便番号を含む）、生年月日、国民保険番号（NI番号）などの個人情報​​ ​
• 以前の仕事からのAP 45フォーム​​ ​
• HMRCのスターターチェックリスト（従業員がPを持っていない場合に記入） 45​​ ​
• 銀行の詳細情報​​ ​
• 職場年金の受給資格​​ ​ 

リアルタイム情報（RTI）レポートをHMRC（英国歳入税関庁）に電子的に送信できる給与計算ソフトウェアが必要です。これはイギリスの源泉徴収制度給与の法的義務であり、雇用主は給料日前またはその日に申請しなければなりません。​​ ​

より簡単な代替方法は、 G-Pのような雇用主記録 (雇用代行業者（EOR)）と提携することです。 当社は給与計算を99 %の精度で処理するため、チームメンバーへの給与支払いは常に期日通りに行われます。当社をご利用いただければ、現地法人を設立したり、給与計算の管理について心配したりする必要はありません。当社は、給与および雇用に関するすべての義務を完全に遵守することを保証します。​​ ​

英国における給与税と社会保障​​ ​

英国のすべての雇用主は、従業員の所得税と国民保険料（NIC）を控除するために、源泉徴収制度（PAYE）を利用しています。​​ ​ 

英国の個人所得税（源泉年金制度）​​ ​

イングランド、ウェールズ、北アイルランドでは、所得税は累進課税となっている。標準的な個人手当(税金を払う前に通常稼げる金額)はGBP 12、570です。 2026/2027所得税率は以下の通りです:​​ ​

• 基本税率：イングランド、ウェールズ、北アイルランドにおけるGBP 12 、 571 ～ 50 、 270からの所得に対する20 ％​​ ​
• 高い税率：イングランド、ウェールズ、北アイルランドにおける英ポンド50 、 271 ～ 125 、 140からの所得に対して40 ％​​ ​
• 追加税率： 45 %（GBP 125 、 140を超える所得に対して、イングランド、ウェールズ、北アイルランド）​​ ​ 

スコットランドは所得税率が異なります。2026 / 2027の場合、これらは次のとおりです。​​ ​

• 個人手当:収入に対して 0%、GBP 12まで、570​​ ​
• 開始レート： 19 %（GBP 12 、 571 ～ 16 、 537からの収入に対して）​​ ​
• 基本税率： 20 %（GBP 16 、 538 ～ 29 、 526からの所得に対して）​​ ​
• 中間税率： GBPからの所得に対して21 ％ 29 、 527 ～ 43 、 662​​ ​
• 高い税率： GBPからの所得に対して42 ％ 43 、 663 ～ 75 、 000​​ ​
• 優遇税率： 45 %（GBP 75 、 001 ～ 125 、 140からの収入に対して）​​ ​

英国の社会保障拠出金​​ ​

雇用主と従業員は社会保障制度に貢献している。国民保険料は、公的年金を含む公的給付の財源となる。​​ ​

• 英国の雇用主負担金：従業員の年間収入が5ポンド、 000ポンドを超える場合、 15 %。特定の従業員（4歳未満の従業員、5歳未満の見習い従業員、退役軍人、自由港または投資区域での職務など）には、異なる基準や救済措置が適用される場合があります。2125​​ ​
• 英国従業員の2026/27国民保険、標準クラス1、カテゴリーA0:GBP 125708%までGBP 50、270、およびその上限を2%超えています。​​ ​ 

従業員は、個人の州年金受給年齢に達した後、従業員クラス 1 国民保険の支払いを停止します。これは現在、生年月日に基づいて66から67に移行中です。雇用主は依然として雇用主クラス 1 のNICを収入に対して支払う必要があります。​​ ​

その他の英国法人税​​ ​

英国企業は、以下の点についても管理する必要があるかもしれません。​​ ​

• 法人税: 会社の利益で支払われている。25税率は、2ポンド、3ポンドを超える非リングフェンス利益に対しては1％、5ポンド、6ポンド以下の利益に対しては4％です。2500001950000これらの基準値の間では、限界救済措置が適用されます。​​ ​
• 付加価値税（VAT）：ほとんどの商品とサービスに適用される。20標準税率は1％ですが、一部の品目には軽減税率またはゼロ税率が適用されます。課税売上高が000波1290を超える、または今後30日以内に超過すると予想される場合は、事業者は登録しなければなりません。​​ ​
• 見習い制度賦課金:年間給与総額が3万ポンドを超える場合に適用されます。金利は 0。5%で、GBP 15は手当000 。​​ ​
• その他の業種別税金および賦課金：業種によっては、さらに多くの義務が課される場合があります。​​ ​

英国における給与管理の要素​​ ​

• 給与支払いの頻度：従業員への給与支払いの頻度に関する法的要件はありません。代わりに、給与頻度は雇用契約で合意された内容に依存します。最も一般的な給与支払サイクルは、月給制の従業員の場合は月払い、時給制または臨時雇用者の場合は週払いである。2週間ごとの支払いはそれほど一般的ではない。​​ ​
• A​​ ​ 13月の給与​​ ​これらは必須ではありません。ボーナスの支給は、雇用契約、労働協約、会社の方針、ボーナス制度、または確立された慣習や慣行によって義務付けられている場合を除き、通常は雇用主の裁量に委ねられます。​​ ​ 
• 給与明細の要件: 給料日または給料日前に、すべての従業員と労働者に明細明示の給与明細を渡さなければなりません。総収入と実質受取金額、必要な控除の詳細、分割支払い額と方法、給与が勤務時間によって変動する場合の労働時間を示す必要があります。​​ ​
• 報告および期限: 雇用主は各従業員の給与日前またはその前にHMRCに全額支払い提出(FPS)を行います。このシステムは、当該期間に給与が支払われた従業員の給与、税金、国民保険料、および関連する給与明細を報告します。源泉徴収制度およびNIは、電子決済の場合は税月明けの翌 22日までに、郵便支払いの場合は月の1月 19日までにHMRCに届けなければなりません。 週末および祝日の締め切りは、前営業日に変更されます。​​ ​ 

英国企業向け給与計算オプション​​ ​

英国に進出する企業にとって、給与管理には主に3つの選択肢があります。​​ ​

• 社内給与:英国に子会社を登録し、大規模な人事、人事部チームを持つ会社は、給与を社内で管理できます。 このアプローチでは、英国の労働法および税法に精通した人材を雇用する必要があり、英国への長期的なコミットメントを持つ大規模組織に最も適している場合が多い。​​ ​
• 雇用主(雇用代行業者(EOR))を持つパートナー:G-Pのような雇用代行業者(EOR)と協力することが最も効率的で安全な選択肢です。G-P雇用代行業者（EOR）として、給与計算、税金、コンプライアンスのすべての義務を処理するため、お客様はビジネスの成長に集中できます。​​ ​
• G-P契約社員：独立請負業者は給与計算の対象ではありませんが、一部の企業は専門的なプロジェクトのためにこのタイプの労働者に頼っています。 G-P Contractorを使用すると、デジタルウォレット、銀行振込、またはバーチャルカードを使用して、 190国で請負業者に支払いを行い、選択した通貨で支払うことができます。​​ ​

英国における独立請負業者への支払い​​ ​

英国の独立契約者は、HMRC（英国歳入税関庁）への自己申告登録、所得税および国民保険料の納付について責任を負う。彼らは源泉保険を支払いません。 彼らは自己申告制度を通じて直接税金を納付する。​​ ​ 

独立した請負人は、課税売上がGBP 90を超え000た場合、または単1230日期間で超過すると予想される場合、または日期間内に超過すると予想される場合、VATの登録をしなければなりません。企業は請求書の一部としてこのVATを請負人に支払います。 英国で独立請負業者と契約する場合、法的義務や税務上の義務は従業員の場合とは大きく異なることを覚えておいてください。​​ ​

IR35(オフペイロールワーキングとも呼ばれる)の下では、中規模・大規模企業は、個人サービス会社を通じて働く請負人が「従業員に似た」役割に就いているかどうかを評価しなければなりません。もしそうであれば、企業は請負人を従業員のように適用し、NICを適用する必要があるかもしれません。​​ ​ 

英国の信頼できる給与計算サービスを利用すれば、これらの要件を管理し、業務を円滑に進めることができます。​​ ​

英国の権利と休期間​​ ​

雇用関係が終了する場合、最終給与には未払い賃金と未消化の年次有給休暇に対する給与がすべて含まれていなければならない。雇用主は、勤続年数に基づいた法定最低期間で、解雇予告を行う必要がある。​​ ​

• 1ヶ月以上2年未満の継続勤務の場合、1週間前の通知が必要​​ ​
• 勤続年数が2年以上12年未満の場合、勤続年数1年につき1週間の予告期間​​ ​
• 12年以上の継続勤務の場合、 12週間の予告期間​​ ​

雇用契約では、より長い予告期間を設定できる。同じ雇用主で少なくとも2年間連続勤務している従業員がリストラされた場合、法定解雇手当(SRP)の対象となります。​​ ​

G-Pでグローバルな給与支払い管理を効率化​​ ​

世界中のどこでも、私たちのエージェント型グローバル雇用プラットフォーム™(グローバル雇用プラットフォーム)でチームを雇い、給与を届けましょう。 検証済み労働法インテリジェンスは、雇用先で 99%の給与計算精度を確保するために、直接ワークフローに組み込まれています。​​ ​

当社のプラットフォームは、お客様が既にご利用されているシステムとの連携を前提として設計されています。従業員の給与データを自動で同期し、人事、人事部 チームの信頼できる情報源を一つ作成しましょう。​​ ​

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よくある質問​​ ​