英国（U.K.）は、チームを成長させるための比類のない人材プールを提供していますが、国の給与規制の管理は複雑です。 税金の計算から厳格な報告要件の順守まで、管理作業はフルタイムの仕事です。

英国の給与をナビゲートするより簡単な方法があります。 G-P複雑さ Global Employment Platform に対処しましょう。 英国で給与サービスを管理する際に知っておくべきことは次のとおりです。

英国で給与を設定する方法

英国で給与計算サービスを利用することで、現地の規制を遵守することができます。 しかし、チームメンバーを雇用して支払いを行う前に、その国に合法的なプレゼンスが必要です。これは通常、 英国に子会社を設立することを意味します。 

法人が設定されたら、従業員に支払いを行う前にHMRCに雇用主として登録する必要があります。 これにより、給与計算を実行し、従業員の給与と控除をHMRCに報告できます。 その後、従業員を給与システムに追加し、定期的な給与報告を通じて詳細を送信できます。 登録には最大5営業日かかるため、遅延を避けるために早めに開始してください。 

次に、以下を含む情報を各チームメンバーから収集します。

HMRCが認識し、リアルタイム情報（RTI）レポートをサポートする給与計算ソフトウェアを使用する必要があります。これは、英国における給与計算の法的要件です。

より簡単な代替案は、のような 登録雇用者（EOR） と提携することです G-P。 給与は 99%の正確さで処理されるため、チームは常に時間通りに支払われます。 当社を利用すれば、現地法人を設立したり、給与管理を心配する必要はありません。 当社は、すべての給与および雇用義務を完全に遵守します。

英国の給与税と社会保障

すべての英国の雇用主は、所得別給与（PAYE）システムを使用して、従業員の所得税とNI拠出金（NIC）を控除します。 

英国個人所得税（PAYE）

イングランド、ウェールズ、北アイルランドでは、所得税は累進的です。 税金を支払う前に稼ぐことができる標準的な個人手当は 12,570英ポンドです。 2025/2026 の所得税率：

  • 基本レート： 12,571–50,270英ポンドからの収入に対して 20%

  • より高いレート： 50,271–125,140英ポンドからの収入で 40%

  • 追加レート： 125,140英ポンド以上の所得で 45%

スコットランドには異なる所得税率があります。 2025/2026 では、次のようになります。

  • スターターレート： 12,571–14,876英ポンドからの収入で 19%

  • 基本レート： 14,877–26,561英ポンドからの収入に対して 20%

  • 中間利率： 26,562–43,662英ポンドからの収入で 21%

  • より高いレート： 43,663–75,000英ポンドからの収入で 42%

  • アドバンスレート： 75,001–125,140英ポンドからの収入で 45%

  • トップレート： 125,140英ポンド以上の所得で 48%

英国の社会保障拠出金

雇用主と従業員は、社会保障制度に貢献します。 NICは、州の年金を含む州の給付金に資金を提供しています。

  • 英国の雇用主への拠出： 年間9,100 英ポンドを超える全従業員の所得に対して13.8%

  • 英国の従業員拠出： 12,570–50,270英ポンドからの収益で 8%、この上限を超える収益で 2%

州の年金受給年齢（現在 66歳）を超えて働く従業員はNICに支払いませんが、雇用主は拠出金を支払う必要があります。

その他の英国事業税

英国の企業は、以下を管理する必要もあります。

  • 法人税： 会社の利益に対して支払われます。 利率は 250,000 英ポンド以上の利益で25%、 50,000英ポンド以下の利益で 19%であり、これらの閾値の間には限界値による救済がある。

  • 付加価値税（VAT）： ほとんどの商品やサービスに適用されます。 標準レートは 20%で、特定のアイテムでは割引およびゼロレートです。 課税対象の売上高が 12-month 期間中に90,000 英ポンドを超える場合、企業は登録する必要があります。

  • 見習い税： 3M万英ポンド以上の年会費を支払っている雇用主に適用されます。 支払請求書の 0.5%を請求され、年間 15,000 英ポンドの手当がかかります。

  • その他のセクター固有の税金および課徴金： 業界によっては、より多くの義務が適用される場合があります。

英国における給与管理の要素

  • 支払い頻度： 従業員への支払い頻度に関する法的要件はありません。 代わりに、給与の頻度は雇用契約で合意された内容によって異なります。 最も一般的な給与支払サイクルは、月給制のスタッフの場合は月1回、時間給または派遣社員の場合は週1回です。 2週間ごとの支払いはそれほど一般的ではありません。

  • 13ヶ月の給料： 必須ではありません。 ボーナスは雇用主に委ねられ、通常は雇用契約に概説されています。 

  • 給与明細の要件： 雇用主は、給与日またはその前に、すべての従業員に項目別給与明細を提供します。 給与明細には、総給与と正味給与、すべての控除、および勤務時間（給与が勤務時間によって異なる場合）を表示する必要があります。

  • 報告と期限： 雇用主は、各従業員の給与日またはその前にHMRCに全額支払い提出（FPS）を提出し、そのサイクルで支払われたすべての従業員の給与と控除を報告します。 PAYEおよびNIは、電子的に支払う場合は翌月 22 日までに、郵送の場合は19 日までにHMRCに支払わなければなりません。 

英国の企業向け給与オプション

英国に進出する企業には、給与を管理するための3つの主要なオプションがあります。

  • 社内給与： 英国に登録された子会社と大規模な人事チームが社内で給与を管理できる会社。 このアプローチでは、英国の労働税法に関する専門知識を持つスタッフを雇用する必要があり、多くの場合、英国に長期的なコミットメントを持つ大規模な組織に最適です。

  • 記録の雇用者（EOR）と連携 する：EORのような企業と連携することは、最も効率的で安全な選択肢 G-P です。 EORは、給与、税金、コンプライアンスに関するすべての義務 G-P を処理し、ビジネスの成長に集中できるようにします。

  • G-P Contractor™ : 独立請負業者は給与の一部ではありませんが、一部の企業は特殊なプロジェクトでこの従業員タイプに依存しています。 では G-P Contractor 、デジタルウォレット、銀行振込、または仮想カードを使用して、 190 カ国の請負業者の雇用と支払い、通貨の選択を行うことができます。

英国の独立請負業者への支払い

英国の独立契約 は、HMRCへの自己評価の登録と、独自の所得税およびNICの支払いに責任があります。 彼らは支払いをしない。 自己評価プロセスを通じて直接税金を支払います。 

年間 90,000 英ポンドを超える売上高を持つ独立請負業者は、サービスに登録し、VATを請求する必要があります。 企業は、請求書の一部としてこのVATを請負業者に支払います。 英国で独立請負業者を雇用する場合、法的義務および納税義務は従業員の義務と大きく異なることを覚えておいてください。

IR35歳未満では、オフペイロール勤務としても知られ、中規模および大規模の企業は、個人サービス会社を通じて働く請負業者が従業員のような役割にあるかどうかを評価する必要があります。 その場合は、業務受託者が従業員であるかのように、支払およびNICを適用する必要がある場合があります。 

英国の信頼できる給与サービス が、これらの要件を管理し、業務を円滑に進めるのに役立ちます。

英国の資格および終了条件

雇用関係が終了した場合、最終給与にはすべての未払い賃金と未払年次休暇の給与を含める必要があります。 雇用主は、勤続年数に基づく法定最低期間を通知しなければなりません。

  • 1ヶ月から2年の間に送達される1週間前の通知

  • 2年から 12 年までの通年の勤続年数につき1週間の予告

  • 勤続 12 年以上の12 週間前の通知

雇用契約は、通知期間を長くすることができます。 2年以上の勤続年数があり、冗長化された従業員は、法定冗長性支払（SRP）を受けます。

英国の給与 G-P を管理

G-P は、業界トップのアナリスト全員から評価されたEORの第1位です。 当社は、180か国以上のお客様のチームの給与を含む、従業員のライフサイクル全体を管理しています。 柔軟な支払いオプションで、時間通りにエラーのない給与 計算を行い、わずか数クリックで簡単にボーナス、コミッション、例外を追加できます。 

G-P EOR は、主要なHCM、PEO、給与プラットフォームの推奨パートナーです。 統合されたシステム全体で一貫した正確なデータを確保しながら、既存のワークフローを維持するために、ワークフォースデータを1か所にまとめます。

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