Dzięki silnej gospodarce, geograficznie korzystnej lokalizacji, idealnym warunkom podatkowym i dostępowi do wielu międzynarodowych rynków poprzez umowy handlowe Kanada jest atrakcyjnym miejscem dla firm, które mogą rozwijać się globalnie. Jednak ponieważ Twoja firma tworzy zespoły w Kanadzie, musisz znać różnicę między pracownikami a niezależnymi wykonawcami oraz wiedzieć, jak ich zatrudniać, zarządzać nimi i płacić im.
Prawidłowe klasyfikowanie i opłacanie niezależnych wykonawców ma kluczowe znaczenie, więc zdefiniujmy, co wyróżnia niezależnych wykonawców w Kanadzie i poznajmy kilka możliwości ich opłacania.
Różnica między pracownikiem a wykonawcą w Kanadzie
W Kanadzie, podobnie jak w wielu innych krajach, różnica między pracownikiem a wykonawcą sprowadza się do krytycznych różnic w pracy i świadczeniach. W Quebecu kodeks cywilny Quebec określa status pracownika. W innych jurysdykcjach Kanada Revenue Agency (CRA) analizuje poniższe czynniki w sposób całościowy.
1. Lista płac i podatki
Zatrudniając pracowników w Kanadzie, zazwyczaj płacisz im regularnie i pobierasz podatki od wynagrodzeń z ich wypłat. Podatki te zazwyczaj trafiają do programów ubezpieczeń społecznych, na które pracodawca i pracownicy wpłacają składki.
Z drugiej strony, kiedy zatrudniasz wykonawców, zazwyczaj wystawiają oni faktury do zapłaty po zakończeniu pracy. Płacąc je, nie potrącasz podatków od wynagrodzeń z ich wypłat ani nie odprowadzasz składek na fundusze ubezpieczeń społecznych. Wykonawcy są odpowiedzialni za dokonywanie własnych składek na ubezpieczenie społeczne poprzez podatki bez korzystania z składek pracodawcy.
2. Świadczenia pracownicze
Pracownicy w Kanadzie zazwyczaj otrzymują określone wynagrodzenie i świadczenia od swoich pracodawców. Otrzymują płatny urlop wypoczynkowy, płatny urlop państwowy i dodatkowy urlop, taki jak zwolnienie lekarskie i urlop macierzyński. Pracownicy w Kanadzie zazwyczaj otrzymują ubezpieczenie zdrowotne za pośrednictwem prowincji, w których mieszkają – jednak wielu pracodawców decyduje się na zapewnienie swoim pracownikom dodatkowych świadczeń uzupełniających bezpłatną opiekę prowincjonalną.
Wykonawcy nie są uprawnieni do żadnych świadczeń, które pracownicy w Kanadzie zwykle otrzymują od swoich pracodawców. Jeśli zachorują i będą musieli wziąć urlop, nie będą musieli płacić za ten czas. Nie otrzymują od firm oficjalnych płatnych świąt państwowych, emerytur ani świadczeń zdrowotnych.
Ponieważ muszą płacić własne podatki od wynagrodzeń i nie muszą korzystać ze świadczeń pracodawcy, wykonawcy w Kanadzie często żądają i otrzymują wyższe wynagrodzenie niż pracownicy. Wyższe wynagrodzenie, które mogą wynagrodzić, pomaga zrównoważyć niektóre z wad finansowych związanych z pracą jako wykonawcy.
3. Zawiadomienie i odprawa
Ponieważ Kanada nie ma zatrudnienia według uznania, pracownicy w Kanadzie mają zazwyczaj prawo do okresu wypowiedzenia, jeśli firma chce rozwiązać swoje umowy. W wielu jurysdykcjach przysługuje im również odprawa.
Z drugiej strony kontrahenci w Kanadzie zwykle nie otrzymują okresu wypowiedzenia ani odprawy, dzięki czemu firmy mogą zakończyć swoje relacje z kontrahentami łatwiej niż ich relacje pracownicze. Relacje z wykonawcami są również bardziej prawdopodobne jako krótkoterminowe ustalenia, które kończą się naturalnie.
4. Rodzaj stosunku pracy
Inną istotną różnicą między wykonawcami a pracownikami w Kanadzie jest to, że pracownicy zazwyczaj mają podległe relacje z firmą, podczas gdy wykonawcy nie.
Kanadyjskie sądy i organy podatkowe często uwzględniają wiele czynników przy określaniu rodzaju relacji między firmą a jej pracownikami:
- Subiektywne intencje stron: To kryterium ocenia początkowe plany obu stron relacji, w tym co zawiera pisemna umowa lub umowa.
- Obiektywne fakty dotyczące relacji: To kryterium obejmuje ocenę relacji w praktyce w celu ustalenia, czy jest ona zgodna z intencją obu stron.
- Kontrola nad pracą: Ten czynnik obejmuje to, czy pracownicy mają elastyczność w sposobie wykonywania swojej pracy – to znaczy czy otrzymują wskazówki od firmy, czy są w stanie pracować autonomicznie. Pracownicy o większej elastyczności i kontroli są bardziej skłonni do bycia wykonawcami.
- Własność narzędzi: Wykonawcy dostarczają i korzystają z własnych narzędzi częściej niż pracownicy. Pracownicy korzystający z zasobów zapewnianych przez firmę częściej pozostają w relacji pracodawca-pracownik.
- Szansa na zysk: Ten czynnik ocenia potencjał, w jakim pracownik może czerpać większe zyski z pracy o wyższej jakości. Pracownicy, którzy otrzymują ustalone wynagrodzenie godzinowe lub pensje, mają zwykle mniejsze szanse na zysk. Kontrahenci często mogą zwiększyć swoje zyski, pracując wydajniej lub mając reputację i doświadczenie pozwalające na naliczanie wyższych opłat.
- Ryzyko straty: Ten czynnik ocenia ryzyko, że pracownik może stracić pieniądze w wyniku wykonywania pracy. Pracownicy otrzymujący z góry określone wynagrodzenie zazwyczaj nie ponoszą dużego ryzyka straty w codziennej pracy. Z drugiej strony kontrahenci tracą pieniądze, jeśli koszty wykonania pracy są wyższe niż wynagrodzenie, które za to otrzymają.
Ogólnie rzecz biorąc, pracownicy pracują bezpośrednio dla firmy. Pracują oni nad nimi w firmie i przechodzą szkolenie oraz nadzór ze strony przełożonego.
Z drugiej strony wykonawcy pracują dla siebie. Zwykle mają oni portfolio klientów, a Twoja firma jest jednym z nich. Mogą wybrać pracę, którą chcą podjąć, często składając do niej ofertę, przesyłając szacunkową ilość czasu pracy i jej koszt.
Znaczenie prawidłowej klasyfikacji wykonawców i pracowników w Kanadzie
Określenie, czy pracownicy zatrudnieni w Kanadzie są legalnymi pracownikami, czy wykonawcami, ma kluczowe znaczenie. Błędna klasyfikacja pracowników jako wykonawców w Kanadzie często pociąga za sobą poważne konsekwencje prawne i finansowe dla firmy.
Jeśli wywiadownia zbada firmę i stwierdzi, że nielegalnie sklasyfikowała swoich pracowników jako kontrahentów, firma będzie musiała dokonać rekompensat finansowych dla tych pracowników i wypłacić rządowi podatki. Będzie również musiał zapłacić swoim pracownikom równowartość płatnego czasu wolnego i świadczeń, które stracili podczas błędnej klasyfikacji. Firma z siedzibą w kraju innym niż Kanada może również osobiście ponieść odpowiedzialność za część należnych podatków.
Na szczęście możesz zapobiec tym stratom finansowym, przeprowadzając badania niezbędne do prawidłowej klasyfikacji swoich pracowników i wykonawców. W ten sposób możesz zapewnić im wynagrodzenie i świadczenia, na które zasługują.
Jednak w wielu przypadkach praca, którą musisz wykonać, jest pracą kontraktową. W takim przypadku musisz znać podstawy zatrudniania i płacenia kontrahentom, aby móc to zrobić zgodnie z prawem.
Jak zatrudniać wykonawców w Kanadzie?
Zatrudnienie niezależnego wykonawcy w Kanadzie jest często bardziej dziełem sztuki niż nauką. Zatrudniając wykonawców w Kanadzie, warto pamiętać o kilku pytaniach:
- Czy zapłacisz wykonawcom za pośrednictwem firmowej listy płac, potrącając podatki od wynagrodzeń zgodnie z prawem, czy też będą oni odpowiedzialni za własne podatki?
- Czy Twoi wykonawcy otrzymają od Twojej firmy świadczenia, takie jak płatny czas wolny, sponsorowane przez pracodawcę plany emerytalne lub dodatkowe ubezpieczenie zdrowotne?
- Czy Twoi wykonawcy otrzymają swoje zadania za pośrednictwem Twojej firmy lub będą mogli złożyć ofertę?
- Czy Twoi wykonawcy otrzymają od Twojej firmy kierownictwo i wskazówki, czy też będą mogli wybrać gdzie, kiedy i jak wykonać swoją pracę?
Odpowiedzi na te pytania pomogą Ci określić, czy rzeczywiście potrzebujesz pracownika, czy wykonawcy.
Gdy już ustalisz, że Twoi wykonawcy są prawdziwymi wykonawcami, będziesz chciał ich formalnie zabrać na pokład. Najlepsze praktyki dotyczące zatrudniania wykonawców w Kanadzie to zawarcie solidnej pisemnej umowy z niezależnym wykonawcą w celu zdefiniowania i wyjaśnienia warunków współpracy.
Prawo nie wymaga takiego prawa, ale sąd lub organ taki jak CRA może zbadać relację w dowolnym momencie na żądanie wykonawcy lub firmy. Solidny kontrakt pisemny jest wysoce zalecany — określa oczekiwania i wymagania oraz zapewnia, że obie strony rozumieją swoje obowiązki w jasny sposób.
Twoja firma powinna również wziąć pod uwagę wszelkie układy zbiorowe pracy (CBA) mające zastosowanie do Twojej branży. W Kanadzie, jeśli układ zbiorowy zezwala związkom zawodowym na kontrolowanie praw negocjacyjnych dla określonej kategorii pracowników, posiadanie niezależnych wykonawców może naruszać prawo. Aby określić zasady, należy skonsultować się z odpowiednimi układami zbiorowymi.
Gdzie zatrudniać wykonawców w Kanadzie?
Teraz, gdy już znasz szczegóły dotyczące zatrudniania wykonawców w Kanadzie, musisz znać najlepsze miejsca, w których możesz szukać wykwalifikowanych kandydatów.
Niektóre firmy odwiedzają strony, takie jak LinkedIn lub Craigslist, aby nawiązać kontakt z wykwalifikowanymi wykonawcami. Rozważając, jak pozyskiwać wykonawców w Kanadzie, inne firmy wykorzystują katalogi internetowe lub cyfrowe tablice ofertowe dostosowane do branż, takich jak budownictwo. Katalogi te zawierają obszerne listy dostawców usług, których firmy mogą przeglądać, aby sprawdzić, które usługi spełniają ich potrzeby.
Kwestie podatkowe dotyczące płatności kontrahentów w Kanadzie
Zatrudnianie wykonawców w Kanadzie obejmuje inne praktyki podatkowe niż zatrudnianie pracowników. Pamiętaj, że płacąc wykonawców w Kanadzie, nie potrącasz ani nie płacisz podatków od wynagrodzeń, tak jak w przypadku pracowników.
W przypadku pracowników potrącaliby Państwo podatki i opłacaliby składki na ubezpieczenie pracownicze (EI) oraz kanadyjski plan emerytalny. W przypadku ubezpieczenia pracowniczego stawka składki pracodawcy wynosi CAD 2.212 za CAD 100 za zarobków podlegających ubezpieczeniu, czyli 2.212 procent. W przypadku kanadyjskiego planu emerytalnego stawka składki na zarobki emerytalno-rentowe wynosi 11.4 procent, co jest dzielone między pracodawcę a pracownika.
Dzięki niezależnym wykonawcom proces ten jest prostszy — zapłacisz je bez potrącania podatków. Pana/Pani kontrahenci będą odpowiedzialni za swoje płatności podatkowe i składki na ubezpieczenie społeczne, jeśli zdecydują się na udział lub zakwalifikują się do programu niesponsorowanego przez pracodawcę.
Płatności podatku dochodowego
Zatrudniając wykonawców w Kanadzie, należy również upewnić się, że nie będą oni musieli płacić dwóch zestawów podatków dochodowych od tego samego dochodu.
Jeśli Twoim krajem pochodzenia są Stany Zjednoczone, pamiętaj, że Konwencja o podatku dochodowym USA-Kanada eliminuje konieczność płacenia przez kanadyjskich kontrahentów podatków amerykańskich urzędu skarbowego (IRS) oprócz kanadyjskich podatków CRA. W takim przypadku kanadyjscy wykonawcy będą musieli przesłać formularz W-8 IRS BEN do firmy, dla której wykonali pracę. Jeśli Twój kraj zamieszkania nie jest Stanami Zjednoczonymi, sprawdź, czy podobne traktaty podatkowe mają zastosowanie do ochrony kontrahentów przed podwójnym opodatkowaniem.
Firmy współpracujące z wykonawcami muszą złożyć kilka formularzy podatkowych swoim pracownikom i CRA:
- T5018, ze względu na podwykonawców budowlanych
- T4A poślizg , ze względu na usługi podwykonawcy
- T4A ze względu na CRA
- T4A-NR, ze względu na wykonawców transgranicznych
Mandaty, które formularze należy wysłać, gdy będzie to trudne, więc możesz skorzystać z usług specjalistów podatkowych lub innych ekspertów, aby upewnić się, że Twoje praktyki są prawidłowe.
Jak płacić kontrahentom w Kanadzie
Jeśli chodzi o opłacanie wykonawców w Kanadzie, masz kilka różnych opcji. Przyjrzyjmy się częstym metodom płatności, aby sprawdzić, które z nich są najlepsze dla płatności kontrahenta:
- Usługi płacowe: Ogólnie rzecz biorąc, nie będziesz płacić swoim wykonawcom w Kanadzie za pomocą firmowego działu płac. Ponieważ nie potrącasz podatków od wynagrodzeń od swoich wykonawców ani nie płacisz im w ramach programów ubezpieczeń społecznych, Twoi wykonawcy nie mogą przechodzić na Twoją tradycyjną listę płac. Zamiast tego będą przesyłać faktury do zapłaty za pośrednictwem Twojego działu ds. rozliczeń. Jednak niektóre zewnętrzne usługi płacowe mają rozwiązania, które umożliwiają Twojej firmie płacenie wykonawcom za pośrednictwem ich platform. Jeśli korzystasz z tych usług, musisz mieć świadomość, że mogą one być stosunkowo drogie i mogą nie działać skutecznie w przypadku wszystkich transakcji globalnych.
- Banki: Twoja firma może zdecydować się na założenie korporacyjnego kanadyjskiego konta bankowego i wykorzystanie go do wpłacania środków na konta wykonawców lub możesz użyć swojego banku do wysyłania płatności za pośrednictwem globalnej usługi przelewów bankowych. Aby skorzystać z pierwszej opcji, może być konieczna oficjalna rejestracja firmy w Kanadzie, co może być złożonym i czasochłonnym procesem. Dokumenty i opóźnienia często związane z założeniem i rejestracją firmy mogą sprawić, że Twoja firma będzie preferować bardziej wydajne opcje.
- Międzynarodowe przekazy pieniężne: Międzynarodowe przekazy pieniężne są tradycyjne i niezawodne, ale stosunkowo powolne w porównaniu z innymi opcjami płacenia kontrahentom w Kanadzie. Firma musi je fizycznie zakupić, a kontrahenci muszą je fizycznie zdeponować, aby były bardziej niewygodne niż alternatywy cyfrowe. Opłaty i niekorzystne kursy wymiany mogą również sprawić, że będą one drogie.
- Portfele cyfrowe: Portfele cyfrowe są czasami atrakcyjną alternatywą dla międzynarodowych przekazów pieniężnych. Korzystając z portfela cyfrowego, takiego jak PayPal, Twoja firma może szybko i wygodnie przelewać pieniądze. Twoi wykonawcy docenią otrzymywanie niezwłocznych płatności, więc jest to idealna opcja, gdy chcesz zrobić pozytywne wrażenie na swoich wykonawcach z terminowością. W niektórych krajach PayPal i inne platformy cyfrowe podlegają ograniczeniom, ale wiele z nich powinno pracować w Kanadzie, choć mogą one nakładać opłaty za transakcje międzynarodowe.
- Usługi przekazów pieniężnych: w niektórych przypadkach usługi przekazów pieniężnych stanowią idealne rozwiązanie do opłacania kontrahentów w Kanadzie. Oferują elastyczne opcje, niezawodne bezpieczeństwo i wysokie limity transferu, dzięki czemu możesz wysyłać duże płatności i mieć pewność, że dotrą one do Twoich wykonawców zgodnie z przeznaczeniem. Przelewy odbywają się szybko, oszczędzając czas i zapewniając szybkie płatności. Jednakże usługi przekazów pieniężnych często nakładają wysokie opłaty za przekazy walutowe, jeśli płacisz kontrahentom w walucie innej niż dolary kanadyjskie.
- Kryptowaluta: W Kanadzie kryptowaluta jest zgodna z prawem. Władze kanadyjskie nie uznają jednak tego za legalny środek płatniczy ani nie podlegają przepisom i regulacjom podatkowym. Oficjalnie, transakcje kryptowalutowe są transakcjami barterowymi. Kryptowaluty mogą skomplikować finanse wykonawców, jeśli chcą oni zadeklarować cały dochód jako dochód podlegający opodatkowaniu. Mogą one również nie znać sposobu postępowania z kryptowalutami.
Zbuduj swoje zespoły w Kanadzie z Globalization Partners
Jako rozszerzenie Global Growth Platform™ firmy Globalization Partners, G-P Contractor umożliwia firmom zatrudnianie każdego, w dowolnym miejscu, niezależnie od rodzaju zatrudnienia. Niezależnie od tego, czy zatrudniasz pracowników, czy wykonawców, usprawniamy ten proces za pomocą jednego rozwiązania dla Twojej globalnej siły roboczej. Skontaktuj się z nami, aby dowiedzieć się więcej.
–
INFORMACJE TE SŁUŻĄ WYŁĄCZNIE CELOM INFORMACYJNYM I NIE STANOWIĄ PORADY PRAWNEJ ANI PODATKOWEJ. Należy zawsze skonsultować się z własnymi doradcami prawnymi lub podatkowymi i polegać na ich opinii. Globalization Partners nie udziela porad prawnych ani podatkowych, a informacje te nie są dostosowane do konkretnych sytuacji Twojej firmy lub Twoich pracowników. Globalization Partners nie składa żadnych oświadczeń ani gwarancji dotyczących dokładności, kompletności ani terminowości tych informacji. Globalization Partners nie ponosi żadnej odpowiedzialności wynikającej z tych informacji lub w związku z nimi, w tym żadnej straty spowodowanej wykorzystaniem tych informacji lub poleganiem na nich.
