Som en blomstrande europeisk marknad är Tyskland ett bra ställe att växa din affärsverksamhet. Innan du börjar anställa anställda är det viktigt att bekanta dig med lokala arbetslagar och löneregler för att följa efterlevnaden, undvika kostsamma böter och minska onödiga förseningar.
Skatteregler i Tyskland
Tyskland har olika lokala skattelagar som kan vara förvirrande för internationella företag. När du upprättar din tyska lönehantering, var uppmärksam på individuell inkomstskatt (individual income tax, IIT) för anställda, social- och sjukförsäkringskostnader, löneskatt, försäljningsskatt, källskatt och företagsskatt.
Landet verkar enligt en progressiv skatt som sträcker sig från 14% till 42%. Från och med 2023 är inkomster på upp till EUR 10,908 skattefria ( Grundfreibetrag ). Inkomster på mer än EUR 62,810 beskattas med den högsta inkomstskattesatsen på 42% (Spitzensteuersatz). Den så kallade "förmögenhetsskatten" ( Reichensteuer ) på 45 % börjar vid en inkomst på EUR 277,826 euro.
Du måste också bidra till det tyska socialförsäkringssystemet, som består av 7 delar:
- Sjukförsäkring
- omvårdnadsförsäkring,
- Arbetslöshetsförsäkring
- pensionsförsäkring,
- olycksförsäkring.
- Försäkring för moderskap
- Insolvensförsäkring
Arbetsgivare delar lika med anställda för hälso- och sjukvård, arbetslöshet och pensionsförsäkring. Olycksfalls-, moderskaps- och insolvensförsäkring täcks helt av arbetsgivaren. Planera att bidra med totalt cirka 27.5% till socialförsäkringssystemet utöver den anställdes lön.
Pensionsförsäkringsavgifter i Tyskland uppgår till 18.6% av den nuvarande bruttolönen. Av detta betalar arbetsgivare och anställda % vardera50. Inkomsttröskeln för pensionsförsäkring är EUR 7,300 i Västtyskland och EUR 7,100 i Östtyskland. Om en anställd får en högre lön än denna inkomsttröskel beräknas pensionsförsäkringsavgiften endast upp till detta belopp.
Omvårdnadsförsäkringen är 3.05% av EUR 4,987.50. Hälften betalas av arbetsgivaren och hälften av arbetstagaren. Om arbetstagaren inte har några barn betalar de en avgiftsavgift för barnlösa på 0.35% till långtidsvårdsförsäkringen. Detta bidrag bärs av den anställde ensam.
Levy 2 och insolvensavgiften betalas av arbetsgivaren. Detta beräknas från bruttolönen fram till avgiftsbedömningstaket för pensionsförsäkring (EUR7,300). Avgiftssatsen bestäms individuellt av den sjukförsäkringsfond där arbetstagaren är försäkrad.
Lönealternativ för företag i Tyskland
Arbetsgivare i Tyskland har flera olika lönealternativ:
- Du kan hitta ett tyskt företag för utkontraktering av lönehantering för att hantera löner för ditt registrerade företags räkning. Även om löneleverantören kan hantera löneberäkningar, betalningar och andra anmälningar är du fortfarande ansvarig för all anställnings-, skatte- och löneefterlevnad som laglig arbetsgivare.
- Större företag kan välja att driva sin egen lokala lönelista genom att skapar ett dotterbolag och anställer ytterligare teammedlemmar som är dedikerade till löner och mänskliga resurser. Du behöver omfattande kunskap och bakgrund om Tysklands lönelagar för att se till att du uppfyller alla källskatte- och skattekrav.
- Om du vill kringgå enhetsinställningen kan du arbeta med en global sysselsättningsexpert som G- P för att hantera löner såväl som många andra HR-funktioner. Vi agerar som den registrerade arbetsgivaren och kan säkerställa att dina anställda får betalt i tid och enligt lag.
Hur man upprättar en lönehantering i Tyskland
Att starta ett företag i Tyskland är en komplicerad process, delvis för att du behöver göra många olika ekonomiska ansökningar. Om du planerar att anställa och starta ett dotterbolag på egen hand kan en skatterådgivare eller advokat vägleda dig om olika lönealternativ.
Du behöver omfattande dokumentation från dina anställda för att upprätta lönehantering i Tyskland, inklusive:
- ID/pass
- Uppehållstillstånd/arbetstillstånd
- Skatte-ID-nummer och kort
- Socialförsäkringsnummer
- Bankuppgifter
Tyskland beskriver även särskilda dataskyddsbestämmelser som rör lönehantering. Du kan samla in personuppgifter och information av anställningsskäl, men du måste hålla den informationen säker och bör betala anställda med hjälp av Tysklands protokoll för filöverföring och åtkomsthantering (File Transfer and Access Management, FTAM).
Villkor för rättigheter och uppsägning
Dina anställda har även vissa rättigheter och uppsägningsvillkor som du måste beskriva innan du upprättar lönehantering i Tyskland. Exempelvis förbjuder nationen anställda att arbeta på söndagar och helgdagar, med vissa undantag. Landet har också olika medicinska ledighetsrättigheter.
En bästa praxis är att inkludera tydliga uppsägningsklausuler i ett skriftligt anställningsavtal. En arbetsgivare i Tyskland med fler än 10 anställda kan endast säga upp anställda som har varit anställda i mer än 6 månader av specifika skäl, såsom tjänstefel, personliga skäl relaterade till den anställde eller tvingande driftsskäl. Företag kan inte säga upp funktionshindrade personer, gravida anställda, någon som är föräldraledig eller rådsmedlemmar utan statligt godkännande.
Effektivisera global lönehantering med G-P .
G-P effektiviserar varje steg i lönehanteringsprocessen med vår marknadsledande Global Growth Platform™ Betala ditt team med självförtroende var som helst i världen i över 150 valutor med vårt % automatiserade lönesystem 99i tid – allt med bara några klick. Våra produkter integreras också med ledande HCM-lösningar och synkroniserar automatiskt lönedata för anställda på olika plattformar för att skapa en tillförlitlig och bekväm sanningskälla för HR-team.
Kontakta oss för att lära dig mer om hur vi kan stötta dig.