เงินเดือนใน​​ ​ สหราชอาณาจักร​​ ​

สหราชอาณาจักร (UK) เสนอกลุ่มที่ไม่มีใครเทียบได้สำหรับการขยายธุรกิจของคุณ แต่การจัดการกฎระเบียบด้านบัญชีเงินเดือนของประเทศนั้นมีความซับซ้อน ตั้งแต่การคำนวณภาษีไปจนถึงการปฏิบัติตามข้อกำหนดการรายงานที่เข้มงวด งานธุรการเป็นงานเต็มเวลาเลยทีเดียว​​ ​

มีวิธีที่ง่ายกว่าในการนำทางบัญชีเงินเดือนในสหรา ชอาณาจักร ให้แพลตฟอร์มการจ้างงาน ™ โลกของ G-Pช่วยจัดการความซับซ้อนให้คุณ นี่คือสิ่งที่คุณต้องรู้เมื่อจัดการบริการเงินเดือนในสหราชอาณาจักร​​ ​

วิธีการตั้งค่าระบบจ่ายเงินเดือนในสหราชอาณาจักร​​ ​

การใช้บริการเงินเดือนในสหราชอาณาจักรช่วยให้คุณปฏิบัติตามกฎระเบียบท้องถิ่น แต่ก่อนที่คุณจะจ้างงานและจ่ายเงินให้สมาชิกทีม คุณต้องมีสถานะทางกฎหมายในประเทศ ซึ่งโดยปกติหมายถึงการตั้ง บริษัทย่อยในสหราชอาณาจักร​​ ​ 

เมื่อจัดตั้งนิติบุคคลของคุณแล้ว คุณต้องลงทะเบียนเป็นนายจ้างกับ HMRC ก่อนจ่ายเงินให้พนักงาน สิ่งนี้ช่วยให้คุณตรวจสอบเงินเดือนและรายงานเงินเดือนและการหักเงินของพนักงานไปยัง HMRC ได้ จากนั้นคุณสามารถเพิ่มพนักงานเข้าสู่ระบบเงินเดือนของคุณและส่งรายละเอียดผ่านการรายงานเงินเดือนเป็นประจํา​​ ​

ลงทะเบียนก่อนจ่ายเงินให้พนักงานครั้งแรก แต่ไม่เกินสองเดือนก่อนวันจ่ายเงินเดือนครั้งแรก HMRC ส่ง นายจ้าง ชําระภาษีเงินได้ ณ ที่จ่ายอ้างอิงทางจดหมาย และระยะเวลาการดําเนินการอาจแตกต่างกัน ดังนั้นควรตรวจสอบบริการตอบสนองของ HMRC ปัจจุบันและเผื่อเวลานําส่ง​​ ​ 

ถัดไป รวบรวมข้อมูลจากสมาชิกแต่ละคนในทีม ได้แก่:​​ ​

• ข้อมูลส่วนบุคคล เช่น ชื่อ-นามสกุล ที่อยู่ (รวมถึงรหัสไปรษณีย์) วันเกิด และหมายเลขประกันสังคม (NI)​​ ​
• แบบฟอร์ม AP45 จากงานก่อนหน้าของพวกเขา​​ ​
• รายการตรวจสอบเริ่มต้นของ HMRC ซึ่งพนักงานต้องกรอกหากไม่มี P45​​ ​
• รายละเอียดของธนาคาร​​ ​
• สิทธิ์ในการรับเงินบำนาญจากที่ทำงาน​​ ​ 

คุณจะต้องมีซอฟต์แวร์เงินเดือนที่สามารถส่งรายงานข้อมูลเรียลไทม์ (RTI) ไปยัง HMRC ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ นี่เป็นข้อกําหนดทางกฎหมายสําหรับชําระภาษีเงินในสหราชอาณาจักรได้ ณ ที่จ่าย payroll และนายจ้างต้องยื่นภาษีก่อนวันจ่ายเงินเดือนแต่ละครั้ง​​ ​

ทางเลือกที่ง่ายกว่าคือการเป็นพันธมิตรกับ นายจ้างที่มีประวัติ (บริการตัวแทนนายจ้าง) เช่น G-P. เราจัดการบัญชีเงินเดือนด้วยความแม่นยํา 99% ดังนั้นทีมของคุณจึงได้รับเงินตรงเวลาเสมอ กับเรา คุณไม่จําเป็นต้องตั้งค่าหน่วยงานในพื้นที่หรือกังวลเกี่ยวกับผู้ดูแลระบบบัญชีเงินเดือน เรารับรองการปฏิบัติตามกฎระเบียบอย่างครบถ้วนพร้อมภาระผูกพันด้านเงินเดือนและการจ้างงานทั้งหมด​​ ​

ภาษีเงินเดือนและประกันสังคมในสหราชอาณาจักร​​ ​

นายจ้างในสหราชอาณาจักรทั้งหมดใช้ระบบจ่ายตามรายได้ (ชำระภาษีเงินได้ ณ ที่จ่าย) เพื่อหักเงินของพนักงานภาษีเงินได้และเงินสมทบ NI (NIC)​​ ​ 

UK ภาษีเงินได้ส่วนบุคคล (ชำระภาษีเงินได้ ณ ที่จ่าย)​​ ​

ภาษีเงินได้เป็นแบบก้าวหน้าในอังกฤษ เวลส์ และไอร์แลนด์เหนือ ค่าเบี้ยเลี้ยงส่วนบุคคลมาตรฐาน (จํานวนเงินที่คนทั่วไปสามารถหาได้ก่อนจ่ายภาษี) คือ GBP 12,570 อัตราภาษีเงินได้ 2026/2027 มีดังนี้:​​ ​

• อัตราพื้นฐาน: 20% ของรายได้จาก GBP 12,571–50,270 ในอังกฤษ เวลส์ และไอร์แลนด์เหนือ​​ ​
• อัตราที่สูงขึ้น: 40% ของรายได้จาก GBP 50,271–125,140 ในอังกฤษ เวลส์ และไอร์แลนด์เหนือ​​ ​
• อัตราเพิ่มเติม: 45% ของรายได้เกิน GBP 125140 ในอังกฤษ เวลส์ และไอร์แลนด์เหนือ​​ ​ 

สกอตแลนด์มีอัตราภาษีเงินได้ที่แตกต่างกัน สำหรับ 2026/2027 สิ่งเหล่านี้คือ:​​ ​

• เบี้ยเลี้ยงส่วนบุคคล: 0% จากรายได้สูงสุด 12ปอนด์570​​ ​
• อัตราการเริ่มต้น: 19% ของรายได้จาก GBP 12,571–16,537​​ ​
• อัตราพื้นฐาน: 20% จากรายได้จาก GBP 16,538—29,526​​ ​
• อัตรากลาง: 21% ของรายได้จาก GBP 29,527–43,662​​ ​
• อัตราที่สูงขึ้น: 42% ของรายได้จาก GBP 43,663–75,000​​ ​
• อัตราขั้นสูง: 45% จากรายได้จาก GBP 75,001—125,140​​ ​

เงินสมทบประกันสังคมของสหราชอาณาจักร​​ ​

นายจ้างและลูกจ้างต่างมีส่วนร่วมในการจ่ายเงินสมทบเข้าระบบประกันสังคม เงินสมทบประกันสังคม (NICs) เป็นแหล่งเงินทุนสำหรับสวัสดิการของรัฐ รวมถึงเงินบำนาญของรัฐ​​ ​

• เงินสมทบจากนายจ้างในสหราชอาณาจักร: 15% จากรายได้พนักงานที่เกิน GBP 5,000 ต่อปี อาจมีเกณฑ์หรือการผ่อนปรนที่แตกต่างกันสําหรับพนักงานบางประเภท รวมถึงพนักงานอายุต่ํากว่า21ผู้ฝึกงานภายใต้ 25ทหารผ่านศึก และบทบาทในเขตปลอดภาษีหรือเขตการลงทุน​​ ​
• ประกันสังคมพนักงานสหราชอาณาจักรสําหรับ 2026/27มาตรฐาน Class 1ประเภท A: 0% สูงสุดถึง GBP 12,570, 8% สูงสุด GBP 50,270และ 2% เกินขีดจํากัดดังกล่าว​​ ​ 

พนักงานจะหยุดจ่ายเงิน NIC ประเภท 1 ให้กับพนักงานหลังจากถึงอายุที่รับบํานาญรัฐของตนเอง ขณะนี้กําลังเปลี่ยนจาก 66 ไปเป็น 67 ตามวันเกิด นายจ้างยังคงต้องจ่ายเงินให้กับนายจ้างประเภท 1 NICs จากรายได้ของพวกเขา​​ ​

ภาษีธุรกิจอื่นๆ ในสหราชอาณาจักร​​ ​

ธุรกิจในสหราชอาณาจักรอาจต้องจัดการกับสิ่งต่อไปนี้ด้วย:​​ ​

• ภาษีบริษัท: จ่ายจากกําไรของบริษัท อัตราดอกเบี้ยคือ 25% สําหรับกําไรที่ไม่เป็นรั้วกั้นเกิน GBP 250,000 และ 19% สําหรับกําไรสูงสุดถึง GBP 50000 การบรรเทาส่วนเพิ่มจะใช้ระหว่างเกณฑ์เหล่านี้​​ ​
• ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT): ใช้กับสินค้าและบริการส่วนใหญ่ อัตรามาตรฐานคือ 20% โดยมีอัตราลดหรือไม่มีอัตราสําหรับบางรายการ ธุรกิจต้องลงทะเบียนหากอัตราการลาออกที่ต้องเสียภาษีเกิน GBP 90000 ในช่วง 12เดือนต่อเนื่อง หรือคาดว่าจะเกินในช่วง 30 วันข้างหน้า​​ ​
• ค่าธรรมเนียมฝึกงาน: ใช้กับบิลเงินเดือนประจําปีที่เกิน GBP 3M อัตราดอกเบี้ยคือ 05% พร้อมค่าเบี้ยเลี้ยง 15ปอนด์สเตอร์ลิ000​​ ​
• ภาษีและภาษีเฉพาะภาคส่วนอื่นๆ: อาจมีภาระผูกพันเพิ่มเติมขึ้นอยู่กับอุตสาหกรรม​​ ​

องค์ประกอบของการบริหารจัดการเงินเดือนในสหราชอาณาจักร​​ ​

• ความถี่ในการชําระเงิน: ไม่มีข้อกําหนดทางกฎหมายว่าควรจ่ายเงินให้พนักงานบ่อยแค่ไหน ความถี่ในการจ่ายเงินขึ้นอยู่กับสิ่งที่ตกลงกันไว้ในสัญญาจ้างงานแทน รอบการจ่ายเงินเดือนที่พบบ่อยที่สุดคือรายเดือนสําหรับพนักงานเงินเดือน และรายสัปดาห์สําหรับพนักงานรายชั่วโมงหรือชั่วคราว การชําระเงินรายปักษ์ไม่ใช่เรื่องธรรมดา​​ ​
• A​​ ​ เงินเดือนเดือนที่ 13​​ ​: สิ่งเหล่านี้ไม่บังคับ โดยปกติแล้ว การจ่ายโบนัสขึ้นอยู่กับดุลยพินิจของนายจ้าง เว้นแต่จะระบุไว้เป็นอย่างอื่นในสัญญาจ้างงาน ข้อตกลงร่วม นโยบายของบริษัท แผนการจ่ายโบนัส หรือธรรมเนียมปฏิบัติที่กำหนดไว้​​ ​ 
• ข้อกําหนดเกี่ยวกับสลิปเงินเดือน: คุณต้องมอบสลิปเงินเดือนแบบรายการให้พนักงานและพนักงานทุกคนก่อนวันจ่ายเงินเดือนหรือก่อนวันจ่ายเงินเดือน ต้องแสดงจํานวนเงินรวมและค่าจ้างสุทธิ รายละเอียดการหักภาษีที่จําเป็น จํานวนเงินและวิธีการจ่ายแยก และจํานวนชั่วโมงที่ทํางานเมื่อค่าจ้างแตกต่างกันตามเวลาที่ทํางาน​​ ​
• การรายงานและกําหนดเวลา: นายจ้างต้องส่งแบบฟอร์มชําระเงินเต็มจํานวน (FPS) ไปยัง HMRC ในหรือก่อนวันจ่ายเงินเดือนของพนักงานแต่ละคน รายงานนี้รายงานเงินเดือน ภาษี ประกันสังคม และรายละเอียดเงินเดือนที่เกี่ยวข้องสําหรับพนักงานที่ได้รับเงินในรอบนั้น ชําระภาษีเงินได้ ณ ที่จ่าย และ NI ต้องถึงสํานักงาน HMRC ภายในวันที่ 22หลังเดือนภาษีสําหรับการชําระเงินอิเล็กทรอนิกส์ หรือวันที่ 19สําหรับการชําระเงินทางไปรษณีย์ กําหนดส่งงานในวันหยุดสุดสัปดาห์และวันหยุดธนาคารจะย้ายไปทํางานวันก่อนหน้า​​ ​ 

ตัวเลือกการจ่ายเงินเดือนในสหราชอาณาจักรสำหรับบริษัทต่างๆ​​ ​

บริษัทที่ขยายธุรกิจเข้ามาในสหราชอาณาจักรมีตัวเลือกหลักสามทางสำหรับการจัดการเงินเดือน:​​ ​

• การจัดการเงินเดือนภายใน: บริษัทที่มีบริษัทย่อยจดทะเบียนในสหราชอาณาจักรและทีมงานฝ่ายทรัพยากรบุคคลขนาดใหญ่สามารถจัดการเงินเดือนภายในองค์กรได้ แนวทางนี้ต้องการการจ้างพนักงานที่มีความเชี่ยวชาญในกฎหมายแรงงานและภาษีของสหราชอาณาจักร และมักเหมาะที่สุดสำหรับองค์กรขนาดใหญ่ที่มีความมุ่งมั่นในระยะยาวต่อประเทศ​​ ​
• Partner with an นายจ้าง of record (บริการตัวแทนนายจ้าง): การทํางานกับบริการตัวแทนนายจ้างอย่าง G-P เป็นตัวเลือกที่มีประสิทธิภาพและปลอดภัยที่สุด ในฐานะผู้ให้บริการตัวแทนนายจ้าง G-P จะจัดการเรื่องบัญชีเงินเดือน ภาษี และภาระผูกพันทั้งหมด ซึ่งช่วยให้คุณมุ่งเน้นไปที่การเติบโตทางธุรกิจของคุณได้​​ ​
• ผู้รับเหมาG-P : แม้ว่าผู้รับเหมาอิสระจะไม่ใช่ส่วนหนึ่งของระบบเงินเดือน แต่บางบริษัทก็พึ่งพาแรงงานประเภทนี้สำหรับโครงการเฉพาะทาง ด้วย G-P Contractor คุณสามารถหางานและจ่ายเงินให้กับผู้รับเหมาใน 190 ประเทศและสกุลเงินที่คุณเลือก โดยใช้กระเป๋าเงินดิจิทัล การโอนเงินผ่านธนาคาร หรือบัตรเสมือน​​ ​

การจ่ายเงินให้กับผู้รับเหมาอิสระในสหราชอาณาจักร​​ ​

ผู้รับเหมาอิสระในสหราชอาณาจักร มีหน้าที่ลงทะเบียนเพื่อยื่นแบบประเมินตนเองกับ HMRC และชำระภาษีเงินได้และประกันสังคมด้วยตนเอง พวกเขาไม่จ่ายชำระภาษีเงินได้ ณ ที่จ่าย พวกเขาจ่ายภาษีโดยตรงผ่านกระบวนการประเมินตนเอง​​ ​ 

ผู้รับจ้างอิสระต้องลงทะเบียน VAT หากอัตราการลาออกที่ต้องเสียภาษีเกิน GBP 90,000 ในช่วงเดือน 12หรือคาดว่าจะเกินในช่วง 30วันเดียว ธุรกิจจะจ่าย VAT นี้ให้กับผู้รับจ้างเป็นส่วนหนึ่งของใบแจ้งหนี้ เมื่อจ้างผู้รับเหมาอิสระในสหราชอาณาจักร โปรดจําไว้ว่าข้อผูกพันทางกฎหมายและภาษีแตกต่างจากพนักงานอย่างมาก​​ ​

ภายใต้ IR35หรือที่เรียกว่าการทํางานนอกระบบเงินเดือน ธุรกิจขนาดกลางและขนาดใหญ่ต้องประเมินว่าผู้รับจ้างที่ทํางานผ่านบริษัทบริการส่วนบุคคลอยู่ในบทบาท "เหมือนพนักงาน" หรือไม่ ถ้าใช่ ธุรกิจอาจต้องชําระภาษีเงินได้ ณ ที่จ่าย และ NICs เหมือนกับว่าผู้รับจ้างเป็นพนักงาน​​ ​ 

บริการบัญชีเงินเดือนที่เชื่อถือได้ในสหราชอาณา จักรสามารถช่วยคุณจัดการข้อกำหนดเหล่านี้และทำให้การดำเนินงานทำงานได้อย่างราบรื่น​​ ​

สิทธิของสหราชอาณาจักรและการเลิกจ้างข้อกำหนด​​ ​

เมื่อความสัมพันธ์ในการจ้างงานสิ้นสุดลง ค่าจ้างงวดสุดท้ายจะต้องรวมค่าจ้างที่ค้างชำระทั้งหมดและการชำระเงินสำหรับวันหยุดประจำปีที่เกิดขึ้น นายจ้างต้องแจ้งล่วงหน้า โดยระยะเวลาขั้นต่ำตามกฎหมายจะอิงตามระยะเวลาการทำงาน:​​ ​

• แจ้งล่วงหน้าหนึ่งสัปดาห์สําหรับบริการต่อเนื่องตั้งแต่หนึ่งเดือนจนถึงน้อยกว่าสองปี​​ ​
• แจ้งล่วงหน้าหนึ่งสัปดาห์สําหรับแต่ละปีที่ทํางานต่อเนื่องครบตั้งแต่สองปีจนถึงน้อยกว่า 12 ปี​​ ​
• แจ้งล่วงหน้า 12 สัปดาห์สําหรับการให้บริการต่อเนื่อง 12 ปีขึ้นไป​​ ​

สัญญาจ้างงานสามารถกําหนดระยะเวลาการแจ้งล่วงหน้าที่ยาวนานขึ้น พนักงานที่ทํางานกับนายจ้างรายเดิมอย่างต่อเนื่องอย่างน้อยสองปีและถูกเลิกจ้างจะมีสิทธิ์ได้รับเงินชดเชยการเลิกจ้างตามกฎหมาย (SRP)​​ ​

เพิ่มประสิทธิภาพการจัดการเงินเดือนทั่วโลกด้วย G-P​​ ​

จ้างและจ่ายเงินให้ทีมของคุณได้ทุกที่ในโลกด้วยแพลตฟอร์ม™การจ้างงานระดับโลกแบบตัวแทนของเรา ข้อมูลข่าวกรองกฎหมายแรงงานที่ผ่านการตรวจสอบจะถูกฝังโดยตรงในกระบวนการทํางานของคุณ เพื่อให้มั่นใจว่าความถูกต้องของเงินเดือนที่ 99% ไม่ว่าจะทํางานที่ไหน​​ ​

แพลตฟอร์มของเราออกแบบมาเพื่อเชื่อมต่อกับระบบที่คุณใช้งานอยู่แล้ว ซิงค์ข้อมูลเงินเดือนพนักงานโดยอัตโนมัติเพื่อสร้างแหล่งข้อมูลที่เชื่อถือได้สําหรับทรัพยากรบุคคล ทีมของคุณ​​ ​

จองเดโม เพื่อจ้างงานและจ่ายเงินให้ทีมใน 150+ สกุลเงินวันนี้​​ ​

 

คำถามที่พบบ่อย​​ ​