Hiring independent contractors in the United Kingdom (U.K.) brings valuable skills and flexibility to your team. But these benefits come with responsibilities — employment status rules are complex, and misclassification has costly consequences.
การแบ่งประเภทคนงานในสหราชอาณาจักร: พนักงาน กับ ผู้รับเหมาอิสระ
It’s critical to understand off-payroll working rules — also called IR35 rules — when hiring independent contractors in the U.K. These rules make sure that contractors pay roughly the same pay-as-you-earn (PAYE) income tax and National Insurance contributions (NICs) as employees.
กฎ IR35 ยังช่วยต่อต้านการหลีกเลี่ยงภาษีโดย “พนักงานปลอมตัว” ที่ทำงานผ่านตัวกลาง เช่น บริษัทบริการส่วนบุคคล (PSC) โดยทั่วไป PSC เป็นบริษัทจำกัดที่ผู้จ้างงานเป็นเจ้าของและใช้เพื่อให้บริการของตน
These rules are complex and differ based on various factors, including the size of your business, if the contractor is an office holder, or if they must buy their own equipment before taking on the job.
กฎ IR35 โดยทั่วไปจะใช้ได้เมื่อ:
- ผู้จ้างงานให้บริการผ่านตัวกลาง เช่น PSC หรือบริษัทจำกัด กฎเหล่านี้ยังใช้บังคับกับผู้รับเหมาที่ทำงานผ่านห้างหุ้นส่วน บุคคลอื่น หรือสมาคมที่ไม่ได้จดทะเบียนด้วย
- ธุรกิจของคุณใช้ผู้รับจ้างผ่านตัวกลางของคุณเอง
- หน่วยงานให้บริการแก่ผู้เช่าผ่านตัวกลาง
ธุรกิจขนาดกลางและขนาดใหญ่ รวมถึงองค์กรภาครัฐทั้งหมด ต้องตรวจสอบว่ากฎเหล่านี้ใช้บังคับกับผู้ว่าจ้างทุกคนที่ทำงานผ่านตัวกลางหรือไม่ แม้ว่าจะใช้เอเจนซี่ก็ตาม โดยทั่วไป ธุรกิจขนาดเล็กในภาคเอกชนจะได้รับการยกเว้นจากข้อกำหนดนี้ ในกรณีเหล่านี้ ตัวกลางของผู้ลงทุนจะเป็นผู้รับผิดชอบในการพิจารณาสถานะ IR35
Use the check employment status for tax tool to determine if a contractor should be classified as employed or self-employed for taxes.
Contractors’ services fall inside IR35 or outside IR35.
- การอยู่ภายใน IR35 หมายความว่าพนักงานขายถือเป็นพนักงานเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี แม้ว่าการดำเนินการนี้กำหนดให้ลูกค้าหรือผู้ชำระค่าธรรมเนียมหักภาษีเงินได้ ณ ที่จ่ายและ NIC แต่ก็ไม่ได้ให้สิทธิ์ในการจ้างงานตามกฎหมายเต็มรูปแบบแก่ผู้จ้างงานโดยอัตโนมัติ เช่น การคุ้มครองการเลิกจ้างที่ไม่เป็นธรรมหรือการจ่ายเงินซ้ำซ้อน ในกรณีนี้ นายจ้างที่เป็นธุรกิจขนาดกลางหรือในภาครัฐจะหักเงินภาษีเงินได้ ณ ที่จ่าย และ NICs ผ่านบัญชีเงินเดือนของตน
- การทำงานนอก IR35 หมายความว่าผู้หางานเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระและมีหน้าที่รับผิดชอบในการจ่ายภาษีและเงินสมทบประกันสังคมของตนเอง
กรมสรรพากรและศุลกากรของพระบาทสมเด็จพระเจ้าอยู่หัว (HMRC) และศาลการจ้างงานใช้การทดสอบหลายครั้งเพื่อพิจารณาสถานะ IR ของผู้จ้างงาน35 การทดสอบเหล่านี้มีพื้นฐานมาจาก:
- Control: A company controls how, what, and where an employee works. A contractor has freedom over their work and schedule.
- Personal service and substitution: Employees must do the work themselves. A self-employed contractor typically has the right to send a qualified substitute in their place.
- Mutuality of obligation (MOO): In an employment relationship, there’s an ongoing agreement for the employer to provide work and the employee to accept it. Mutuality of obligation (MOO) assesses whether there is a reciprocal requirement for the client to provide work and for the contractor to accept it. In 2026, legal tests also examine whether mutuality exists during the performance of specific tasks, regardless of whether there is an obligation for future work.
- Financial risk: Contractors are responsible for their own financial risk. This means they must buy their own equipment and fix unsatisfactory work at their own cost. Employees don’t have this type of risk.
บทลงโทษสำหรับผู้จ้างงานประเภทอื่นๆ ในสหราชอาณาจักร
การจัดประเภทพนักงานผิดประเภทเป็นลูกจ้างอิสระมีบทการลงโทษที่รุนแรง คุณอาจต้องรับผิดชอบต่อ:
- Backdated ชำระภาษีเงินได้ ณ ที่จ่าย และ นายจ้าง และ พนักงาน NICs พร้อมดอกเบี้ยและค่าปรับจาก HMRC
- การเรียกร้องผลประโยชน์ตามกฎหมาย รวมถึงการเรียกร้องสำหรับวันหยุดตลอดระยะเวลาของสัญญา
- การยื่นฟ้องต่อศาลแรงงานเพื่อเรียกร้องสิทธิ์ต่างๆ เช่น การเลิกจ้างที่ไม่เป็นธรรม หรือค่าชดเชยการเลิกจ้าง
Get accurate contractor classification and avoid penalties with G-P Contractor™. Hire and pay contractors in 190+ countries, including the U.K., and accelerate your growth.
วิธีการจ้างงานผู้รับเหมาอิสระในสหราชอาณาจักร
ทำตามขั้นตอนเหล่านี้เพื่อลงทะเบียนงานผู้รับเหมาอิสระในสหราชอาณาจักรอย่างถูกต้องตามกฎหมาย:
1. ดำเนินการตรวจสอบอย่างรอบคอบ
พิจารณาการทดสอบสถานะและเกณฑ์ IR35 อย่างละเอียด
องค์กรภาครัฐและธุรกิจขนาดกลางหรือขนาดใหญ่ต้องส่งเอกสารแสดงสถานะ (Status Determination Statement: SDS) ให้กับผู้ตรวจการหรือหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง ตั้งแต่วัน 2026 เมษายน ธุรกิจควรประเมินขนาดของตนใหม่ เนื่องจากเกณฑ์รายได้ที่สูงขึ้นที่ GBP 15 ล้านหมายความว่าหลายธุรกิจจะถูกจัดประเภทใหม่เป็น "ธุรกิจขนาดเล็ก" และจะไม่ต้องออก SDS อีกต่อไป นายจ้างที่ไม่ออก SDS หรือไม่สามารถให้เหตุผลในการตัดสินใจของตนได้จะต้องรับผิดชอบภาษีของผู้จ้างงาน
2. ร่างข้อตกลงการให้บริการ
ควรจัดทำสัญญาบริการที่ครอบคลุม (หรือที่เรียกว่าข้อตกลงให้คำปรึกษา) ซึ่งสะท้อนความเป็นจริงของความสัมพันธ์ระหว่างธุรกิจกับธุรกิจได้อย่างถูกต้อง ข้อตกลงควรระบุอย่างชัดเจนว่า:
- ขอบเขตของบริการ ผลลัพธ์ที่คาดหวัง และระยะเวลาของโครงการ
- สิทธิของผู้จ้างงานในการควบคุมวิธีการ เวลา และสถานที่ทำงาน
- สิทธิ์ในการเปลี่ยนตัว
- ยืนยันแล้วว่าไม่มี MOO
- เงื่อนไขการชำระเงิน สิทธิทางปัญญา การรักษาความลับ และการเลิกจ้าง
3. จัดการผู้จ้างงานการชำระเงินและภาษีในสหราชอาณาจักร
ผู้รับเหมาอิสระจะส่งใบแจ้งหนี้สำหรับการให้บริการของตน ซึ่งจะได้รับการชำระเงินตามเงื่อนไขในข้อตกลงการให้บริการ กฎ IR35 มีผลต่อวิธีการชำระเงิน:
- Outside IR35: If a contractor is genuinely self-employed, the client (or “fee-payer” or agency) pays the contractor's invoice in full. The contractor pays their own taxes and NICs.
- Inside IR35: If a contractor falls under off-payroll rules, the client must deduct income tax and employee NICs before paying the contractor.
4. พิจารณาข้อกำหนดในการออกใบแจ้งหนี้สำหรับผู้รับเหมาอิสระในสหราชอาณาจักร
ผู้รับเหมาที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ต้องส่งใบแจ้งหนี้ที่สอดคล้องกับข้อกำหนดใบแจ้งหนี้ภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักร
องค์ประกอบใบแจ้งหนี้ของผู้จ้างงานบังคับประกอบด้วย:
- Unique invoice number: Assigns a specific identification number to every invoice.
- Invoice date: States the exact date the document is issued.
- Supplier name and address: Lists the contractor’s full business name and physical address.
- Customer name and address: States the client's full name and business address.
- Service description: Provides a clear summary of the work performed.
- Supply date: Notes the date the services were delivered if it differs from the invoice date.
- Total amount: Shows the total cost for the services provided.
- VAT registration number: Included if the contractor is VAT-registered.
- VAT breakdown: Itemizes the VAT amount or states if VAT doesn’t apply.
- Payment terms: Defines the agreed timeline, such as payment due within 30 days.
- Contact information: Provides an email or phone number for billing queries.
- Bank details: Shares the necessary account information to facilitate payment.
วิธีจ่ายเงินให้กับผู้รับเหมาอิสระในสหราชอาณาจักร
ในสหราชอาณาจักร ธุรกิจส่วนใหญ่ใช้ระบบโอนเงินระหว่างธนาคารทางอิเล็กทรอนิกส์เพื่อจ่ายเงินให้กับผู้รับเหมา เลือกวิธีการที่เหมาะสมตามความเร่งด่วนในการชำระเงิน มูลค่าธุรกรรม และสถานะทางภาษีของผู้รับเหมา:
- Bacs direct credit: Use this cost-effective method for routine payroll and B2B payments. Bacs operates on a strict three-working-day clearing cycle.
- Faster payments service (FPS): Select this for near-instant transfers. Funds reach the recipient in seconds. FPS is available 24/7 and supports transfers up to GBP 1 million.
- CHAPS: Use the Clearing House Automated Payment System for high-value, same-day payments. Because of higher fees, businesses reserve CHAPS for large transactions like property completions.
- G-P Contractor™: Our Contractor offering is a compliant and cost-effective international payment solution for U.K. independent contractors. Unlike standard bank transfers, our platform has both invoicing and flexible payment options, reducing your entire payment run process from hours to minutes. We ensure all payments align with IR35 status determinations.
การยุติข้อตกลงผู้จ้างงานในสหราชอาณาจักร
ข้อตกลงการบริการสรุปวิธีการยุติความสัมพันธ์ของผู้จ้างงาน อาจเป็นได้เมื่อโครงการแล้วเสร็จ, เมื่อสิ้นสุดวันหยุดแน่นอน, หรือโดยการแจ้งให้ทราบตามข้อตกลง
ต่างจากพนักงานประจำ ผู้รับเหมาไม่มีสิทธิ์ตามกฎหมายในเรื่องระยะเวลาแจ้งล่วงหน้าขั้นต่ำหรือการคุ้มครองจากการเลิกจ้างที่ไม่เป็นธรรม ตราบใดที่พวกเขาได้รับการจัดประเภทอย่างถูกต้อง
ว่าจ้างและจ่ายเงินให้ผู้รับเหมาในสหราชอาณาจักรกับ G-P Contractor
Our Contractor offering simplifies contract creation, ensures compliance, and allows you to pay contractors in minutes instead of hours.
ด้วย GP Contractor คุณจะสามารถ:
- Streamline contractor setup: Create and issue contracts with workflows that simplify the process, whether you’re hiring one contractor or an entire team.
- Ensure instant global payments: Run fast, accurate payment cycles in 190 countries and over 130 currencies.
- AI-powered precision: Ensure worker classification and avoid penalties with AI-powered features.
G-P Contractor รวมศูนย์การจัดการแรงงานทั่วโลกของคุณ ช่วยให้คุณมุ่งเน้นไปที่สิ่งที่สำคัญที่สุด: การสร้างและปรับขนาดพนักงานของคุณในสหราชอาณาจักรและที่อื่น ๆ
Book a demo to learn more.
