Rémunération et avantages sociaux au Canada : un guide pour les employeurs

La gestion des avantages sociaux et de la rémunération des employés au Canada nécessite une compréhension approfondie des lois fédérales et provinciales sur l’emploi pour protéger les droits des travailleurs.Il est essentiel de  rester en conformité, tout comme l’offre d’un ensemble d’avantages sociaux compétitifs pour attirer et retenir les meilleurs talents canadiens. 

Lois sur la rémunération au Canada

Les réglementations sur la rémunération, y compris le salaire minimum, les heures supplémentaires et la fréquence de paie, sont complexes en raison des différentes juridictions provinciales et fédérales.

Salaire minimum au Canada

Chaque province et territoire fixe son propre salaire minimum, qui est soumis à des ajustements réguliers, souvent annuels. Par exemple, le salaire minimum général du Québec est de 16.25 CAD par heure au Mai 1, 2025. Pendant ce temps, les employés des secteurs réglementés au niveau fédéral (par ex., banque, transport interprovincial, télécommunications) sont soumis au salaire minimum fédéral. À compter du Avril 1, 2025, le salaire minimum fédéral est de 17.85  CAD par heure.

Heures de travail et heures supplémentaires au Canada

Une semaine de travail standard est généralement de 40 heures, mais cela peut varier selon la province (p. ex., jusqu’à 44 heures en Ontario). Les heures supplémentaires sont généralement calculées à 1.5 fois le taux de rémunération normal d’ un employé pour les heures travaillées au-delà du seuil hebdomadaire standard. Certains employés, tels que les responsables et les superviseurs ayant une autorité importante sur le personnel et les opérations commerciales, peuvent être exemptés des dispositions relatives aux heures supplémentaires. Les employeurs doivent respecter les réglementations spécifiques en matière d’heures supplémentaires dans la province d’emploi.

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Avantages sociaux légaux des employés au Canada

Les employeurs au Canada sont tenus de fournir une gamme d’avantages sociaux prévus par la loi. Elles constituent la base de tout ensemble d’avantages sociaux conforme.

• Plan de retraite du Canada (CPP) : Un programme d’assurance sociale obligatoire offrant des prestations de retraite, d’invalidité et de survie. Pour 2025, les employeurs font correspondre les cotisations des employés à un taux de 5.95 % sur les revenus jusqu’à un maximum annuel défini. Un deuxième seuil de gains plus élevé est soumis à un taux de contribution supplémentaire de 4 %.
• Assurance-emploi (IE) : Fournit un soutien temporaire aux revenus pour des situations telles que la perte d’emploi, la maladie ou la grossesse. Pour 2025, les employeurs cotisent 1.4 fois  la prime de l’employé sur les revenus assurables jusqu’au maximum annuel.
• Indemnisation des travailleurs : Cette assurance financée par l’employeur offre des avantages aux employés qui souffrent de blessures ou de maladies liées au travail. Les taux et l’administration sont gérés au niveau provincial.
• Congé annuel payé :Les  employés au Canada ont droit à des congés payés, commençant généralement à 2 semaines par an et augmentant à 3 semaines après 5 ou 6 ans de service, selon la province.
• Jours fériés payés : Le Canada reconnaît plusieurs jours fériés nationaux et provinciaux, pendant lesquels les employés ont droit à un jour de congé payé. Les jours fériés spécifiques varient selon la province.
• Congé parental et maternité : le congé parental au Canada permet aux employés admissibles de prendre un congé protégé pour l’accouchement ou l’adoption, avec des prestations payées par le biais du système d’IE. Cela peut s’étendre jusqu’à 18 mois, combinant congé maternité et congé parental, soutenant ainsi les soins familiaux.
• Congé maladie payé : Les employés du secteur privé réglementés par la loi ont droit à 10 jours de congé maladie payé par an. Certaines provinces, comme la Colombie-Britannique (5 jours), ont également payé des mandats de congé maladie, tandis que d’autres ne fournissent que des congés sans solde protégés.

Avantages sociaux supplémentaires et compétitifs pour les employés au Canada

Bien que le système de santé publique du Canada couvre les services médicaux essentiels, il ne couvre pas tout. Pour être compétitifs, la plupart des employeurs offrent des avantages supplémentaires pour combler ces lacunes et améliorer leur proposition de valeur.

Assurance santé et dentaire complémentaire au Canada

Les régimes d’assurance collectifs sont très appréciés par les employés. Ils couvrent généralement les dépenses non incluses dans les régimes de santé provinciaux, telles que :
• Médicaments sur ordonnance
• Soins dentaires
• Soins de la vue (lunettes et lentilles de contact)
• Services paramédicaux tels que la physiothérapie et la thérapie de massage

Régimes d’épargne-retraite canadiens

Au-delà des cotisations obligatoires au RPC, de nombreux employeurs proposent des régimes de retraite supplémentaires, tels qu’un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) ou un régime enregistré de retraite (RPP), souvent assortis d’une contribution correspondante pour encourager l’épargne des employés.

Autres avantages courants au Canada

Pour attirer davantage de talents, les entreprises offrent souvent des avantages supplémentaires tels que des primes de performance, des indemnités de travail à distance, des fonds de développement professionnel et des programmes de bien-être améliorés.

Impôts sur les prestations au Canada

Au Canada, la plupart des avantages sociaux et des indemnités accordés à un employé sont considérés comme des avantages imposables si l’employé est le principal bénéficiaire. Les indemnités en espèces (par ex., pour le transport ou le bien-être) et les primes d’assurance collective payées par l’employeur sont généralement imposables. Les remboursements de frais professionnels légitimes, lorsqu’ils sont justifiés par des reçus, ne sont généralement pas imposables.

Avantages fiscaux et rémunération des employés au Canada

Comprendre les conséquences fiscales de la rémunération des employés au Canada est essentiel pour les employeurs. Bien que les avantages tels que les indemnités en espèces et les primes d’assurance payées par l’employeur soient imposables, les employeurs peuvent atteindre une efficacité financière en maximisant les avantages non imposables et les déductions avant impôts. Une planification réfléchie des régimes d’avantages sociaux contribue à réduire les obligations fiscales globales et garantit la conformité aux lois fédérales et provinciales. Cette approche permet aux entreprises de fournir une couverture précieuse tout en optimisant leurs stratégies de rémunération

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