Ireland’s business environment is shaped by innovation and growth, making it an attractive place to build your team. Ireland payroll, however, comes with several layers of compliance — from tax and social insurance to real-time reporting. Having the right payroll services in Ireland keeps you compliant and avoids fines.
アイルランドで給与計算を設定する方法
アイルランドで給与計算サービスを利用することで、現地の規制を遵守しやすくなります。しかし、チームメンバーを雇用して給与を支払うには、その国に法的拠点を設ける必要があり、通常はアイルランドに子会社を設立することになります。
事業体が設立されたら、給与計算を実行する前にいくつかの要件を満たす必要があります。これには、各チームメンバーをアイルランド歳入庁の源泉徴収制度（PAYE）に登録すること、および給与関連社会保険（PRSI）とユニバーサル社会負担金（USC）を管理することが含まれます。
雇用主は、従業員に対し、企業年金制度について通知しなければならない。加入資格のある制度がない場合、または従業員が就業開始後6か月以内に加入資格を得られない場合は、雇用主は従業員に個人退職貯蓄口座（PRSA）へのアクセスを提供し、給与から控除を行わなければならない。雇用主はPRSAに拠出しません。
2026年以降、自動加入(AE)退職貯蓄システムに基づく義務的な雇用主および従業員の年金拠出も適用されます。これは、職場年金制度や別途の年金制度に加入していない従業員のための退職貯蓄制度です。
税務当局、社会保障機関、および関連する年金制度に登録した後、雇用主は給与計算を行うために、各従業員から以下の特定の情報を取得する必要があります。
- 氏名（フルネーム）、住所、生年月日
- 個人公共サービス番号（PPS番号）
- 雇用開始日、役職、またはポスト
- 雇用形態（フルタイム、パートタイム、有期雇用、臨時雇用）
- 給与支払頻度、総支給額、手当または福利厚生、および控除額
- 残業手当またはその他の変動手当
- 収益給与通知（RPN）の詳細
- アイルランドの銀行口座の詳細
- 企業年金制度、PRSA、またはAEの詳細
- 休暇取得権利
より簡単な代替方法は、 G-Pのような雇用主記録 (雇用代行業者（EOR)）と提携することです。 当社は給与計算を99 %の精度で処理するため、チームメンバーへの給与支払いは常に期日通りに行われます。当社をご利用いただければ、現地法人を設立したり、給与計算の管理について心配したりする必要はありません。当社は、給与および雇用に関するすべての義務を完全に遵守することを保証します。
アイルランドの給与税と社会保障
アイルランドの給与を管理するということは、他の規制を遵守するだけでなく、源泉徴収制度によって得られる税額控除や従業員の給与からの社会保障拠出金を支払うことを意味します。
アイルランド個人所得税（源泉年金制度）
アイルランドでは、累進的な源泉徴収制度を採用しています。 税率は2種類あります。
- Standard rate: 20%
- Higher rate: 40%
2026の個人に対する標準レートカットオフポイントは EUR 44 、 000です。これを超える所得には40 ％の税金がかかります。既婚者またはシビルパートナーの場合、基準値はより高くなります。個人税額控除（EUR 2 、 000 ）や従業員税額控除（EUR 2 、 000 ）などの税額控除は、支払う税金の総額を減らします。
アイルランドの社会保障拠出金
雇用主と従業員はPRSI（社会保険料）を拠出します。これらは、国家年金、失業手当、出産・育児・介護手当、疾病・障害手当など、さまざまな社会福祉給付の財源となっている。週給が352ユーロ以下の従業員はPRSIを支払う必要はありません。
ほとんどの従業員の場合、料金は以下のとおりです。
- Employee PRSI: 4.2% on all earnings (increasing to 4.35% from October 1, 2026)
- Employer PRSI: 9% on weekly earnings up to EUR 552, and 11.25% on earnings above EUR 552 (increasing to 9.15% and 11.4% respectively from October 1, 2026)
The USC is a general tax on an employee's total income. It funds public services, such as health, education, infrastructure, and other government spending. Those earning EUR 13,000 or less per year don’t pay the USC. The 2026 rates are:
- 0 . 5 % 最初の EUR 12 、 012
- 次のユーロ16 、 688に対して2 ％（最大ユーロ28 、 700 ）
- 次のユーロ41 、 344に対して3 ％（最大ユーロ70 、 044 ）
- 8ユーロを超える残高に対して70 、 044
アイルランドのその他の給与税および控除
源泉徴収制度 (得税)、PRSI (社会保障)、および USC (ユニバーサル ソーシャル チャージ) に加えて、アイルランドの企業が知っておくべきその他の一般的な給与関連の義務と控除を以下に示します。
- Automatic enrollment retirement savings system (AE):
- 2026から、対象となる従業員 ( 23 ～ 60歳、年間収入が20ユーロ、 000ユーロ以上、かつ既に年金制度に加入していない方) は、新しい退職貯蓄プランに自動的に加入することになります。
- 雇用主と従業員の両方が拠出を行い、最初は1 . 5 %から始まり、10年間で6 %まで上昇し、国からの追加拠出があります。
- 雇用主は給与天引きによる拠出を容易にし、同額の拠出を行う必要がある。
- Attachment of earnings orders (AEOs):
- 雇用主は、裁判所の命令により、従業員の給与から扶養費（例えば、児童扶養費や配偶者扶養費）または債務回収のための金額を控除することを義務付けられる場合があります。
- これらは税金ではありませんが、命令された場合は給与から強制的に控除されます。
- Benefits-in-kind (BIK):
- 現金以外の給付金（会社の車や個人の健康保険など）は課税所得として扱われます。
- 雇用主は、これらの福利厚生にかかる適切な税金を給与計算を通じて計算、報告、控除しなければなりません。
アイルランドにおける給与管理の要素
- Payment frequency: Payroll services in Ireland are typically processed on a weekly or monthly basis.
- 13th- and 14th-month salary: There are no statutory requirements for 13th- or 14th- month salary in Ireland.
- Payslip requirements: The Payment of Wages Act 1991 mandates that employers provide a detailed payslip to each employee with every payment. The payslip must show gross pay and all deductions, both statutory — such as PAYE, PRSI, and USC — and non-statutory — such as pension contributions or union fees.
- Reporting and deadlines: Under the PAYE modernization system, employers must report payroll information to Revenue in real time. This means a payroll submission request (PSR) must be sent on or before each pay day.
アイルランドの企業向け給与支払いオプション
企業はアイルランドでの給与計算を管理するために、いくつかの選択肢を持っています。
- Internal payroll: A company with a registered subsidiary in Ireland and a large HR team can manage payroll internally. This approach requires hiring staff with expertise in local labor and tax law and is often best suited for large organizations with a long-term commitment to the country.
- Partner with an EOR: Working with an EOR like G-P is the most efficient and secure option. As the EOR, G-P handles all payroll, tax, and compliance obligations, allowing you to focus on growing your business.
- G-P Contractor™: Although independent contractors aren’t part of payroll, some companies rely on this worker type for specialized projects. With G-P Contractor, you can hire and pay contractors in 190 countries and your choice of currency, using a digital wallet, bank transfer, or virtual card.
アイルランドにおける独立請負業者への支払い
アイルランドの独立請負業者は、歳入庁に自己申告に登録し、独自の源泉徴収制度、USC、および PRSI を支払う責任があります。 企業は、建設、林業、食肉加工などの関連契約税（RCT）が適用される分野を除き、独立請負業者への支払いから源泉徴収制度、PRSI、またはUSCを控除すべきではありません。
個人事業主の売上高が年間VAT基準額（商品の場合はEUR 75 、 000 、サービスの場合はEUR 37 、 500を超える場合、VATを登録し、請求書にVATを請求する必要があります。
アイルランドの権利と凍結条件
アイルランドで雇用契約が解除された場合、最終的な支払いと事務手続きをいくつか完了する必要があります。
- Final wages and entitlements: Employees must get payment for all work completed, any unused statutory annual leave, and any contractual entitlements, such as bonuses or commissions.
- Payment in lieu of notice (PILON): A PILON is mandatory if the employee doesn’t work their full notice period and the employment contract allows it or if mutually agreed upon.
- Statutory redundancy pay: Employees with at least 104 weeks of service may be eligible for statutory redundancy pay, calculated as two weeks' pay per year of service plus a bonus week, capped at EUR 600 per week.
- Processing of final pay: Final pay should be processed in the payroll cycle immediately following the termination date.
- Administrative requirements: Employers must issue a detailed final payslip and notify the Irish Revenue Commissioners of the employee's departure.
アイルランドにおける給与計算とコンプライアンスへの対応
アイルランドの給与計算および解雇に関する規定を遵守しない場合、重大なリスクが生じます。請求期限や集団解雇に関する具体的な手続きを理解することは、効果的なリスク管理にとって不可欠です。
- Risk of Workplace Relations Commission (WRC) claims: Failure to adhere to Ireland's payroll and termination regulations can lead to claims filed with the WRC, potentially resulting in fines and compensation orders.
- Time limit for employee claims: Employees generally have a six-month window to bring claims regarding pay or entitlements.
- Extension for claims: This claim period may be extended up to 12 months for cases involving reasonable cause.
- Collective redundancy procedures: Specific consultation and notification procedures are mandatory in situations involving collective redundancies.
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