Niemcy, jako dobrze prosperujący rynek europejski, są doskonałym miejscem do rozwoju działalności. Przed rozpoczęciem zatrudniania pracowników ważne jest zapoznanie się z lokalnymi przepisami prawa pracy i przepisami dotyczącymi wynagrodzeń, aby zachować zgodność z przepisami, uniknąć kosztownych kar finansowych i zmniejszyć niepotrzebne opóźnienia.
Zasady opodatkowania w Niemczech
W Niemczech obowiązują różne lokalne przepisy podatkowe, które mogą być mylące dla firm międzynarodowych. Podczas ustalania listy płac w Niemczech zwróć uwagę na podatek dochodowy od osób fizycznych (IIT) w związku z pracownikami, koszty ubezpieczenia społecznego i zdrowotnego, podatek od wynagrodzeń, podatek od sprzedaży, podatek potrącany u źródła oraz podatek od prowadzenia działalności.
W kraju obowiązuje progresywny podatek w zakresie od 14% do 42%. Od 2023 dochód do EUR 10 908 jest wolny od podatku ( Grundfreibetrag ). Dochód większy niż EUR 62810 jest opodatkowany przy najwyższej stawce podatku dochodowego wynoszącej 42% (Spitzensteuersatz). Tak zwany „podatek majątkowy” ( Reichensteuer ) w wysokości 45 % zaczyna się od dochodu w wysokości EUR 277826 euro.
Musisz również wnieść wkład do niemieckiego systemu ubezpieczeń społecznych, który składa się z następujących 7 części:
- Ubezpieczenie zdrowotne
- Ubezpieczenie na opiekę pielęgniarską
- Ubezpieczenie na wypadek bezrobocia
- Ubezpieczenie emerytalne/rentowe
- ubezpieczenie od wypadków przy pracy.
- Ubezpieczenie macierzyńskie
- Ubezpieczenie od niewypłacalności
Pracodawcy dzielą składki w równym stopniu z pracownikami na ubezpieczenie zdrowotne, pielęgniarskie, bezrobocie i emerytalne. Ubezpieczenie od wypadków, macierzyństwa i niewypłacalności jest w całości refundowane przez pracodawcę. Zaplanuj wpłatę w sumie około 27.5% do systemu ubezpieczeń społecznych oprócz wynagrodzenia pracownika.
Składki na ubezpieczenie emerytalne w Niemczech łącznie 18.6% aktualnego wynagrodzenia brutto. Z tego pracodawcy i pracownicy płacą 50%. Próg dochodu dla ubezpieczenia emerytalnego wynosi EUR 7300 w zachodnich Niemczech i EUR 7100 we wschodnich Niemczech. Jeśli pracownik otrzyma wyższe wynagrodzenie niż ten próg dochodu, składka na ubezpieczenie emerytalne jest obliczana tylko do tej kwoty.
Ubezpieczenie opieki pielęgniarskiej wynosi 3.05% EUR4,987.50. Połowa wynagrodzenia wypłacanego przez pracodawcę, a połowa przez pracownika. Jeśli pracownik nie ma żadnych dzieci, płaci dopłatę za osoby bezdzietne w wysokości 0.35% na ubezpieczenie opieki długoterminowej. Ten wkład ponosi sam pracownik.
Levy 2 i opłata za niewypłacalność są opłacane przez pracodawcę. Jest to obliczane od wynagrodzenia brutto do pułapu oceny składek na ubezpieczenie emerytalne (EUR7300). Stawka składki jest ustalana indywidualnie przez fundusz ubezpieczenia zdrowotnego, w którym pracownik jest ubezpieczony.
Opcje listy płac dla firm w Niemczech
Pracodawcy w Niemczech mają kilka różnych opcji płacowych:
- Możesz znaleźć niemiecką firmę zajmującą się outsourcingiem listy płac i zarządzaniem nią w imieniu zarejestrowanej na Ciebie firmy. Chociaż dostawca usług płacowych może obsługiwać obliczenia płacowe, płatności i inne zgłoszenia, nadal ponosisz odpowiedzialność za zgodność z przepisami dotyczącymi zatrudnienia, podatków i płac jako legalny pracodawca.
- Większe firmy mogą zdecydować się na prowadzenie własnej lokalnej obsługi płac do tworząc spółkę zależną i zatrudniając dodatkowych członków zespołu zajmującego się płacami i zasobami ludzkimi. Będziesz potrzebować rozległej wiedzy i doświadczenia w zakresie niemieckich przepisów dotyczących płac, aby upewnić się, że spełniasz wszystkie wymagania dotyczące potrąceń i podatków.
- Jeśli chcesz ominąć konfigurację jednostki, możesz współpracować z globalnym ekspertem ds. zatrudnienia , takim jak G- P , aby zarządzać płacami, a także wieloma innymi funkcjami HR. Działamy jako pracodawca formalny i możemy zapewnić, że Twoi pracownicy otrzymują wynagrodzenie na czas i zgodnie z przepisami.
Jak utworzyć listę płac w Niemczech?
Założenie firmy w Niemczech jest skomplikowanym procesem po części dlatego, że trzeba sporządzić wiele różnych dokumentów finansowych. Jeśli planujesz samodzielnie zatrudnić i założyć filię, doradca podatkowy lub prawnik może poprowadzić Cię przez różne opcje listy płac.
Do utworzenia listy płac w Niemczech potrzebna będzie obszerna dokumentacja pracowników, w tym:
- Dowód / paszport
- Zezwolenie na pobyt / wiza
- Numer identyfikacji podatkowej i grupa
- Numer ubezpieczenia społecznego
- Dane bankowe
W Niemczech obowiązują też szczególne regulacje dotyczące ochrony danych związanych z listą płac. Można gromadzić dane osobowe i informacje na potrzeby związane z zatrudnieniem, ale trzeba zachować bezpieczeństwo tych danych i płacić pracownikom za pomocą niemieckiego protokołu zarządzania transferem plików i dostępem (FTAM).
Prawa i warunki wypowiedzenia
Twoich pracowników obowiązują także określone warunki dotyczące uprawnień i zwolnienia z pracy, które musisz określić przed utworzeniem listy płac w Niemczech. Na przykład: w kraju tym zabrania się pracownikom pracy w niedziele i święta państwowe – poza pewnymi wyjątkami. W kraju tym przysługują również różne uprawnienia do urlopu zdrowotnego.
Najlepszą praktyką jest uwzględnienie jasnych klauzul dotyczących rozwiązania umowy w pisemnej umowie o pracę. Pracodawca w Niemczech zatrudniający więcej niż 10 pracowników może zwolnić tylko tych pracowników, którzy byli zatrudnieni dłużej niż 6 miesięcy z określonych powodów, takich jak niewłaściwe postępowanie, powody osobiste związane z pracownikiem lub ważne podstawy operacyjne. Firmy nie mogą zwalniać osób niepełnosprawnych, pracowników w ciąży, osób przebywających na urlopie rodzicielskim ani członków rady bez zgody rządu.
Usprawnij globalne zarządzanie listą płac dzięki G-P .
G-P usprawnia każdy etap procesu zarządzania listą płac dzięki naszej wiodącej na rynku platformie Global Growth Platform™. Płać swojemu zespołowi z pewnością siebie w dowolnym miejscu na świecie w ponad 150 walutach dzięki naszemu automatycznemu systemowi 99% terminowej listy płac — a wszystko to za pomocą zaledwie kilku kliknięć. Nasze produkty integrują się również z wiodącymi rozwiązaniami HCM, automatycznie synchronizując dane płacowe pracowników na różnych platformach, tworząc jedno niezawodne i wygodne źródło prawdy dla zespołów HR.
Skontaktuj się z nami , aby dowiedzieć się więcej o tym, jak możemy Ci pomóc.