สเปนเป็นที่รู้จักกันดีในด้านวัฒนธรรมและประวัติศาสตร์อันมีชีวิตชีวา แต่ก็ยังเป็นประตูสู่ตลาดสหภาพยุโรปที่ยอดเยี่ยมอีกด้วย เมื่อคุณสร้างทีมในสเปน การเข้าใจระบบการจ่ายเงินเดือนเป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่ง อย่างไรก็ตาม ตลาดแรงงานและกฎระเบียบด้านค่าจ้างของประเทศอาจเป็นอุปสรรคต่อการเข้าสู่ตลาดของคุณได้​​  

แทนที่จะต้องจัดการกับความซับซ้อนนี้ด้วยตัวเอง G-P มีโซลูชันที่คล่องตัวสำหรับทุกความต้องการด้านการจ้างงานของคุณ คู่มือฉบับนี้สรุปข้อควรพิจารณาในการจัดการเงินเดือนในประเทศสเปน​​ 

วิธีการตั้งค่าระบบจ่ายเงินเดือนในสเปน​​ 

การปรึกษากับผู้ให้บริการบัญชีเงินเดือนที่เชี่ยวชาญในประเทศสเปนสามารถช่วยให้คุณปฏิบัติตามกฎข้อบังคับของท้องถิ่นได้ ก่อนที่คุณจะสามารถจ้างงานและจ่ายเงินให้พนักงานในสเปนได้ คุณต้องมีสถานะทางกฎหมายในประเทศนั้นก่อน ซึ่งโดยทั่วไปหมายถึงการจัดตั้ง สำนักงาน กระบวนการนี้เกี่ยวข้องกับการลงทะเบียนกับหน่วยงานภาษีของสเปน (Agencia Tributaria) และ General Social Security Treasury (Tesorería General de la Seguridad สังคม – TGSS)​​ 

เมื่อลงทะเบียนแล้ว คุณจะต้องรวบรวมข้อมูลเฉพาะจากพนักงานแต่ละคนเพื่อดำเนินการจ่ายเงินเดือน ซึ่งรวมถึง:​​ 

  • ชื่อ-นามสกุลตามกฎหมาย ที่อยู่ และวันเดือนปีเกิด​​ 
  • หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (Número de Identificación Fiscal – NIF) สำหรับพลเมืองสเปน หรือหมายเลขประจำตัวของชาวต่างชาติ (Número de Identidad de Extranjero – NIE) สำหรับผู้ที่ไม่ใช่พลเมือง​​ 
  • หมายเลขประกันสังคม​​ 
  • รายละเอียดบัญชีธนาคารสเปน​​ 
  • ข้อมูลส่วนบุคคลสำหรับภาษีเงินได้ภาษีหัก ณ ที่จ่าย (สถานภาพสมรส ผู้อยู่ในอุปการะ ฯลฯ) ผ่านแบบฟอร์ม 145 (Modelo 145)​​ 

ทางเลือกที่ง่ายกว่าคือการเป็นพันธมิตรกับ นายจ้างที่มีประวัติ (บริการตัวแทนนายจ้าง) เช่น G-P. กับเรา คุณไม่จําเป็นต้องจัดตั้งหน่วยงานในท้องถิ่น เรารับรองการปฏิบัติตามกฎระเบียบอย่างครบถ้วนพร้อมภาระผูกพันด้านเงินเดือนและการจ้างงานทั้งหมด​​ 

ภาษีเงินเดือนและประกันสังคมในสเปน​​ 

ระบบการจ่ายเงินเดือนในสเปนเกี่ยวข้องกับการหักภาษีเงินได้และเงินสมทบประกันสังคมจำนวนมาก ซึ่งจะถูกหักโดยตรงจากเงินเดือนของพนักงาน​​ 

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของสเปน (IRPF)​​ 

สเปนใช้ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบบก้าวหน้า (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas – IRPF) กับรายได้ของพนักงาน อัตราภาษีจะถูกแบ่งระหว่างรัฐบาลกลางและเขตปกครองตนเอง ส่งผลให้เกิดความแตกต่างเล็กน้อย อัตราภาษีก้าวหน้าของประเทศสำหรับ 2025 คือ:​​ 

  • สูงสุด EUR 12,450: 19%​​ 
  • EUR 12,450 ถึง EUR 20,199: 24%​​ 
  • EUR 20,200 ถึง EUR 35,199: 30%​​ 
  • EUR 35,200 ถึง EUR 59,999: 37%​​ 
  • EUR 60,000 ถึง EUR 299,999: 45%​​ 
  • มากกว่า EUR 300,000: 47%​​ 

เงินสมทบประกันสังคมของสเปน​​ 

ทั้งนายจ้างและลูกจ้างจ่ายเงินสมทบทุกเดือนในระบบประกันสังคม กองทุนเหล่านี้ครอบคลุมเงินบํานาญ สวัสดิการว่างงาน การลาเพื่อเลี้ยงดูบุตร และ สวัสดิการด้านการดูแลสุขภาพของสเปน นายจ้างต้องแน่ใจว่าเงินสมทบทั้งหมดได้รับการคํานวณอย่างถูกต้องเพื่อให้สอดคล้องกับแนวทางการจ่ายเงินเดือนของสเปน เงินสมทบจะคํานวณจากฐานเงินเดือนระหว่างขั้นต่ําและสูงสุดตามกฎหมาย ซึ่งจะอัปเดตทุกปี​​ 

  • Spain employer contribution: Approximately 31.10% of an employee's contribution base. This includes payments for common contingencies (23.6%), unemployment (5.5%), professional training (0.6%), and the wage guarantee fund (FOGASA, 0.2%), plus a variable rate for occupational accidents.​​ 
  • Spain employee contribution: Approximately 6.45% of an employee’s contribution base. This includes payments for common contingencies (4.8%), unemployment (1.55%), and professional training (0.10%).​​ 

ภาษีธุรกิจอื่นๆ ในสเปน​​ 

บริษัทที่ดำเนินงานในสเปนจะต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลในอัตรามาตรฐานที่ 25% และภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ที่ 21%​​ 

องค์ประกอบของการบริหารจัดการเงินเดือนในสเปน​​ 

  • Payment frequency: Salaries must be paid on a punctual, monthly basis.​​ 
  • 13th- and 14th-month salary: By law or under most Collective Bargaining Agreements (CBAs), employees are entitled to two extra salary payments (pagas extraordinarias) per year, typically paid in July and December. These can also be paid prorated within the 12 monthly payments. Learn more about 13th-month pay by country.​​ 
  • Payslip requirements: Employers must provide each employee with a detailed payslip (nómina) that follows an official model. It should clearly itemize gross earnings, all deductions for IRPF and social security, and the final net pay.​​ 
  • Reporting and deadlines: Employers must report and remit withheld taxes and social security contributions to the authorities on a monthly or quarterly basis using specific forms (e.g., Modelo 111 for IRPF, RLC/RNT files for social security) and provide annual summaries (e.g., Modelo 190).​​ 

ตัวเลือกการจ่ายเงินเดือนสำหรับบริษัทในสเปน​​ 

บริษัทที่ขยายธุรกิจไปยังสเปนมีตัวเลือกหลักสามประการสำหรับการจัดการเงินเดือน:​​ 

  • Internal payroll: A company with a registered subsidiary in Spain and a large HR team can manage payroll internally. This approach requires hiring staff with expertise in Spanish labor and tax law and is often best suited for large organizations with a long-term commitment to the country.​​ 
  • Partner with an employer of record (EOR): Working with an EOR like G-P is the most efficient and secure option. As the EOR, G-P handles all payroll, tax, and compliance obligations, allowing you to focus on growing your business.​​ 
  • G-P Contractor™: Although independent contractors aren’t part of payroll, some companies rely on this worker type for specialized projects. With G-P Contractor, you can  hire and pay contractors in 190 countries and your choice of currency, using a digital wallet, bank transfer, or virtual card.​​ 

การจ่ายเงินให้กับผู้รับเหมาอิสระในสเปน​​ 

ผู้รับเหมาอิสระของสเปน มีหน้าที่รับผิดชอบในการลงทะเบียนกับหน่วยงานภาษีของสเปนและระบบประกันสังคมภายใต้ระบอบการปกครองพิเศษสําหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระ (RETA) ก่อนเริ่มกิจกรรม พวกเขาต้องออกใบแจ้งหนี้อย่างเป็นทางการสําหรับบริการของตนและต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้รายไตรมาส เงินสมทบด้านความมั่นคงทางสังคมสําหรับ Autónomos ขึ้นอยู่กับกําไรสุทธิที่แท้จริง โดยมีตัวเลือกในการปรับฐานเงินสมทบหลายครั้งต่อปี​​ 

เมื่อว่าจ้างผู้รับเหมาอิสระในสเปน โปรดจำไว้ว่าข้อผูกพันทางกฎหมายและภาษีนั้นแตกต่างจากพนักงานประจำอย่างมาก ผู้รับเหมาอิสระคือผู้ที่ประกอบอาชีพอิสระและรับผิดชอบในการยื่นภาษีและการจ่ายเงินสมทบประกันสังคมด้วยตนเอง​​ 

การให้สิทธิ์ของสเปนและการเลิกจ้างข้อกำหนด​​ 

กฎหมายแรงงานในสเปนคุ้มครองพนักงาน A legal ถูกกฎระเบียบ สัญญาจ้างงาน ควรร่างข้อกําหนดทั้งหมด, รวมถึงข้อกําหนดสําหรับการเลิกจ้าง. การเลิกจ้างพนักงานมีการควบคุมอย่างเข้มงวด หากศาลเห็นว่าการเลิกจ้างไม่เป็นธรรม ให้นายจ้างต้องคืนตําแหน่งพนักงานหรือจ่ายเงินชดเชย​​  

สำหรับสัญญาที่ลงนามหลัง 12 กุมภาพันธ์ 2012 เงินการปรับนี้จะคำนวณเป็นเงินเดือน 33 วันต่อปีของการบริการ โดยต่อยอดที่เงินเดือน 24 เดือน​​ 

จัดการระบบเงินเดือนพนักงานในสเปนของคุณให้มีประสิทธิภาพยิ่งขึ้นด้วย G-P​​ 

G-P เป็นบริการตัวแทนนายจ้างที่ได้รับการจัดอันดับ #1 โดยนักวิเคราะห์อุตสาหกรรมชั้นนําทั้งหมด เราจัดการวงจรชีวิตของพนักงานทั้งหมด รวมถึงบัญชีเงินเดือน สําหรับทีมของคุณใน 180+ ประเทศ รับ บัญชีเงินเดือน ตรงเวลาและปราศจากข้อผิดพลาดด้วยตัวเลือกการชําระเงินที่ยืดหยุ่น และเพิ่มโบนัส ค่าคอมมิชชั่น และข้อยกเว้นได้อย่างง่ายดายด้วยการคลิกเพียงไม่กี่ครั้ง​​  

G-P บริการตัวแทนนายจ้าง เป็นพันธมิตรที่ต้องการสําหรับผู้นําด้านการบริหารจัดการทุนมนุษย์ บริษัทบริการด้านทรัพยากรบุคคล และแพลตฟอร์มบัญชีเงินเดือน นําข้อมูลแรงงานของคุณมารวมไว้ในที่เดียวเพื่อรักษาเวิร์กโฟลว์ที่มีอยู่ พร้อมรับประกันข้อมูลที่สอดคล้องกันและถูกต้องในระบบที่ผสานรวมของคุณ​​ 

จองการสาธิต เพื่อเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับผลิตภัณฑ์การจ้างงานทั่วโลกของเราและบริการโซลูชั่นตัวแทนนายจ้างในสเปน​​