Skuteczna ekspansja firmy w Kanadzie wymaga zatrudnienia utalentowanych lokalnych pracowników i poruszania się po złożonych przepisach dotyczących płac i podatków w tym kraju. Zrozumienie ustawowych składek, potrąceń podatkowych i wymogów sprawozdawczych ma kluczowe znaczenie, zanim będziesz mógł zgodnie z przepisami zapłacić swojemu zespołowi.

Kluczowe aspekty listy płac w Kanadzie

Administrowanie listą płac w Kanadzie wiąże się z przestrzeganiem zarówno przepisów federalnych, jak i prowincjonalnych/terytorialnych. Kluczowe elementy obejmują potrącanie podatku dochodowego, składki na ubezpieczenie społeczne i szczególne zasady raportowania.

Podatek dochodowy w Kanadzie potrącany u źródła

Kanada stosuje progresywny system podatkowy zarówno na poziomie federalnym, jak i prowincjonalnym. Pracodawcy są zobowiązani do potrącenia podatku dochodowego od zarobków pracowników i przekazania go do Canada Revenue Agency (CRA). Od lipiec 2025 2025 r. przedziały federalnego podatku dochodowego to:

• 155% od dochodu do CAD 557692
• 20.5% od dochodu powyżej CAD 5576922 do CAD 115384
• 26% od dochodu powyżej CAD 1153844 do CAD 178867
• 299% od dochodu powyżej CAD 1788677 do CAD 2252987
• 33% od dochodu powyżej CAD 2252987

Oprócz podatku federalnego pracodawcy muszą również potrącać podatek dochodowy prowincjonalny lub terytorialny, który różni się znacznie w zależności od jurysdykcji.

Składki na ubezpieczenie społeczne w Kanadzie

Obowiązkowe składki na ubezpieczenie społeczne są potrącane z każdej wypłaty. Są to przede wszystkim programy federalne, z wyjątkiem Quebecu.

Kanadyjski plan emerytalny (CPP): zapewnia świadczenia emerytalne, rentowe i rentowe. W 20252025 r. stawka składki pracownika i pracodawcy wynosi 5,955.95% zarobków podlegających emeryturze, do maksymalnego rocznego poziomu
.• Ubezpieczenie od utraty pracy (EI): oferuje tymczasowe wsparcie dochodów w sytuacjach, w tym utraty pracy, choroby lub ciąży. W 2025025 r. stawka składki pracowniczej wynosi 1.66,66%, a pracodawca wnosi 1.44-krotność tej kwoty (2,2.3244%) do rocznego maksimum
.・ Plany specyficzne dla Quebecu: Firmy zatrudniające pracowników w Quebecu muszą wnosić wkład do Quebec Pension Plan (QPP) i Quebec Parental Insurance Plan (QPIP) zamiast federalnych programów CPP i EI. Mają one różne stawki składek i maksymalne.

Częstotliwość wypłat w Kanadzie i odcinki wypłaty

Prowincjonalne standardy zatrudnienia określają minimalną częstotliwość wypłat, która jest zwykle co pół miesiąca lub co dwa tygodnie. Miesięczne cykle płac są rzadkie i często niezgodne z przepisami. Każdy wyciąg z wynagrodzenia (odcinek wypłaty) musi jasno określać okres wypłaty wynagrodzenia, zarobki brutto i netto, przepracowane godziny, stawkę wynagrodzenia oraz szczegółową listę wszystkich potrąceń, w tym podatków, CPP/QPP i EI/QPIP.

Opcje listy płac w Kanadzie dla firm

Firmy mają trzy główne opcje zarządzania listą płac w Kanadzie:

• Wewnętrzna lista płac: Po utworzeniu spółki zależnej w Kanadzie firma może zarządzać listą płac wewnętrznie. Takie podejście zapewnia bezpośrednią kontrolę, ale wymaga znacznych inwestycji w lokalną wiedzę specjalistyczną w celu zapewnienia zgodności ze złożonymi, wielowarstwowymi przepisami
.・ Lokalny dostawca usług płacowych: Firma może zatrudnić kanadyjskiego dostawcę usług płacowych do przetwarzania płatności. Chociaż odciąża to niektóre zadania administracyjne, pracodawca formalny pozostaje prawnie odpowiedzialny za wszystkie obliczenia i zgodność.
・ Partner pracodawcy formalnego (EOR): Współpraca z globalnym pracodawcą formalnym, takim jak G-PP, umożliwia zatrudnianie i opłacanie pracowników w Kanadzie bez zakładania lokalnego podmiotu. Pracodawca formalny zajmuje się wszystkimi aspektami listy płac, podatków, świadczeń i zgodności z przepisami, zmniejszając ryzyko i przyspieszając wejście na rynek.

Jak założyć tradycyjną listę płac w Kanadzie

Jeśli zdecydujesz się nie korzystać z usług pracodawcy formalnego, utworzenie listy płac wymaga wykonania kilku kroków:

1. Włączenie podmiotu prawnego, zarówno federalnego, jak i w określonej prowincji.
2. Uzyskaj numer firmy (BN) od CRA (lub numer przedsiębiorstwa Quebec (NEQ), jeśli działa w Quebecu).
3. Otwórz konto programu płacowego (znane jako konto RP) w CRA
44. Zarejestruj się w organach prowincji, takich jak Workplace Safety and Insurance Board (WSIB) w Ontario.
5 Ustanowienie procesu dokładnego obliczania potrąceń, terminowych przekazów pieniężnych i wystawiania zgodnych z przepisami odcinków wypłaty dla każdego okresu wypłaty wynagrodzenia.

Usprawnij kanadyjską listę płac dzięki G-P

G-P jest najlepszym pracodawcą formalnym, który pomaga Twojemu zespołowi w finansowaniu listy płac w ponad 13030 walutach. Uzyskaj terminową, bezbłędną listę płac dzięki elastycznym opcjom płatności i łatwo dodawaj premie, prowizje i wyjątki za pomocą zaledwie kilku kliknięć. G-P EOR jest preferowanym partnerem dla wiodących platform HCM, PEO i płac. Połącz dane pracowników w jednym miejscu, aby utrzymać istniejące przepływy pracy, jednocześnie zapewniając spójne i dokładne dane w zintegrowanych systemach.

Skontaktuj się z nami już dziś, aby dowiedzieć się, jak możemy pomóc Ci zatrudnić i zapłacić talenty w Kanadzie.