Ireland’s business environment is shaped by innovation and growth, making it an attractive place to build your team. Ireland payroll, however, comes with several layers of compliance — from tax and social insurance to real-time reporting. Having the right payroll services in Ireland keeps you compliant and avoids fines.
Jak skonfigurować listę płac w Irlandii
Using payroll services in Ireland helps you comply with local regulations. But before you can hire and pay your team members, you need a legal presence in the country, which usually means setting up a subsidiary in Ireland.
Po utworzeniu podmiotu, będą Państwo musieli spełnić kilka wymogów przed uruchomieniem listy płac. Obejmuje to rejestrację każdego członka zespołu w systemie Irish Revenue (Pay As You Earn), a także zarządzanie ubezpieczeniem społecznym związanym z wynagrodzeniem (PRSI) i powszechną opłatą społeczną (USC).
Pracodawcy muszą informować pracowników o wszelkich pracowniczych programach emerytalnych. Jeśli nie ma takich kont lub jeśli pracownicy nie kwalifikują się do przystąpienia do nich w ciągu sześciu miesięcy od rozpoczęcia pracy, pracodawcy muszą zapewnić im dostęp do osobistego konta oszczędności emerytalnych (PRSA) i dokonywać potrąceń z wynagrodzenia. Pracodawcy nie płacą składek na PRSA.
From 2026, mandatory employer and employee pension contributions also apply based on the auto-enrollment (AE) retirement savings system. This is a retirement savings scheme for employees who don’t have a workplace pension scheme or an extra pension set up.
Po zarejestrowaniu się w Urzędzie Skarbowym, ubezpieczeniach społecznych i odpowiednich programach emerytalnych, pracodawcy muszą uzyskać określone informacje od każdego pracownika w celu przetworzenia listy płac, w tym:
- Pełne imię i nazwisko, adres i data urodzenia
- Osobisty numer służby publicznej (PPS)
- Data rozpoczęcia zatrudnienia, tytuł zawodowy lub stanowisko
- Rodzaj zatrudnienia (pełny etat, niepełny etat, umowa na czas określony lub tymczasowa)
- Częstotliwość wypłat, dochód brutto, dodatki lub świadczenia i potrącenia
- Wynagrodzenie za nadgodziny lub inne zmienne wynagrodzenie
- Szczegóły dotyczące powiadomienia o liście płac (RPN)
- Dane irlandzkiego konta bankowego
- Szczegóły dotyczące programu emerytalnego zawodowego, PRSA lub AE
- Uprawnienia urlopowe
An easier alternative is to partner with an employer of record (EOR) like G-P. We handle payroll with 99% accuracy, so your team is always paid on time. With us, you don’t have to set up a local entity or worry about payroll admin. We ensure full compliance with all payroll and employment obligations.
Podatki od wynagrodzeń i ubezpieczenia społeczne w Irlandii
Zarządzanie płacami w Irlandii oznacza potrącenie podatku dochodowego i ubezpieczenie składek na ubezpieczenie społeczne od wynagrodzeń pracowników, a także przestrzeganie innych przepisów.
Irlandia osobisty podatek dochodowy (Pay As You Earn)
W Irlandii obowiązuje progresywny system podatku dochodowego Pay As You Earn. Istnieją dwie stawki podatkowe:
- Standard rate: 20%
- Higher rate: 40%
The standard rate cut-off point for a single individual in 2026 is EUR 44,000. Income above this is taxed at 40%. For married couples or civil partners, the cut-off is higher. Tax credits, such as the personal tax credit (EUR 2,000) and employee tax credit (EUR 2,000) reduce the total tax paid.
Składki na ubezpieczenie społeczne w Irlandii
Pracodawcy i pracownicy wpłacają składki do PRSI. Finansują one różnorodne świadczenia socjalne, takie jak emerytura państwowa, zasiłki dla bezrobotnych, świadczenia macierzyńskie, ojcoskie i rodzicielskie oraz świadczenia chorobowe i niepełnosprawne. Pracownicy zarabiający 352 EUR lub mniej tygodniowo nie płacą PRSI.
Dla większości pracowników stawki są następujące:
- Employee PRSI: 4.2% on all earnings (increasing to 4.35% from October 1, 2026)
- Employer PRSI: 9% on weekly earnings up to EUR 552, and 11.25% on earnings above EUR 552 (increasing to 9.15% and 11.4% respectively from October 1, 2026)
The USC is a general tax on an employee's total income. It funds public services, such as health, education, infrastructure, and other government spending. Those earning EUR 13,000 or less per year don’t pay the USC. The 2026 rates are:
- 0.5% na pierwszy 12EUR012
- 2% na następne 16euro688 (do 28700EUR )
- 3% na następne 41euro344 (do 70044EUR )
- 8% od salda powyżej EUR , 70044
Inne irlandzkie podatki i potrącenia od wynagrodzeń
Oprócz podatku dochodowego (Pay As You Earn), ubezpieczenia społecznego (PRSI) i USC (Universal Społeczność Charge) istnieją inne typowe obowiązki i potrącenia związane z wynagrodzeniami, o których powinny wiedzieć firmy prowadzące działalność w Irlandii:
- Automatic enrollment retirement savings system (AE):
- Począwszy od 2026, kwalifikujący się pracownicy (w wieku 23-60, zarabiający ponad 20,000EUR rocznie i nieobjęci jeszcze programem emerytalnym) będą automatycznie zapisywani do nowego planu oszczędności emerytalnych.
- Zarówno pracodawcy, jak i pracownicy będą wpłacać składki, zaczynając od 1.5% i rosnąc do 6% przez dziesięć lat, z dopłatą ze strony państwa.
- Pracodawcy muszą ułatwiać dokonywanie potrąceń z wynagrodzenia i wpłacać odpowiednie składki.
- Attachment of earnings orders (AEOs):
- Pracodawca może zostać zobowiązany na mocy nakazu sądowego do potrącania z wynagrodzenia pracownika kwot na pokrycie kosztów utrzymania (np. alimentów na dziecko lub małżonka) lub odzyskania długów.
- To nie są podatki, ale są obowiązkowymi potrąceniami z wynagrodzenia, gdy zostaną zamówione.
- Benefits-in-kind (BIK):
- Świadczenia niepieniężne (takie jak samochody służbowe czy prywatne ubezpieczenia zdrowotne) są traktowane jako dochód podlegający opodatkowaniu.
- Pracodawcy muszą obliczać, zgłaszać i odliczać odpowiednie podatki od tych świadczeń za pośrednictwem listy płac.
Elementy administracji płac w Irlandii
- Payment frequency: Payroll services in Ireland are typically processed on a weekly or monthly basis.
- 13th- and 14th-month salary: There are no statutory requirements for 13th- or 14th- month salary in Ireland.
- Payslip requirements: The Payment of Wages Act 1991 mandates that employers provide a detailed payslip to each employee with every payment. The payslip must show gross pay and all deductions, both statutory — such as PAYE, PRSI, and USC — and non-statutory — such as pension contributions or union fees.
- Reporting and deadlines: Under the PAYE modernization system, employers must report payroll information to Revenue in real time. This means a payroll submission request (PSR) must be sent on or before each pay day.
Opcje płacowe dla firm w Irlandii
Firmy mają kilka opcji zarządzania swoją listą płac w Irlandii:
- Internal payroll: A company with a registered subsidiary in Ireland and a large HR team can manage payroll internally. This approach requires hiring staff with expertise in local labor and tax law and is often best suited for large organizations with a long-term commitment to the country.
- Partner with an EOR: Working with an EOR like G-P is the most efficient and secure option. As the EOR, G-P handles all payroll, tax, and compliance obligations, allowing you to focus on growing your business.
- G-P Contractor™: Although independent contractors aren’t part of payroll, some companies rely on this worker type for specialized projects. With G-P Contractor, you can hire and pay contractors in 190 countries and your choice of currency, using a digital wallet, bank transfer, or virtual card.
Opłacanie niezależnych wykonawców w Irlandii
Niezależni kontrahenci w Irlandii są odpowiedzialni za zarejestrowanie się w Revenue w celu samooceny i opłacanie własnego podatku Pay As You Earn, USC i PRSI. Firmy nie powinny odliczać Pay As You Earn, PRSI lub USC od płatności dokonywanych na rzecz niezależnych wykonawców, z wyjątkiem sektorów takich jak budownictwo, leśnictwo i przetwórstwo mięsa, w których zastosowanie ma odpowiedni podatek od umów (RCT).
Jeśli obroty niezależnego wykonawcy przekraczają roczny próg VAT, który wynosi EUR 75,000 dla towarów i EUR 37,500 dla usług, musi on zarejestrować się i naliczyć podatek VAT na swoich fakturach.
Uprawnienia w Irlandii i warunki zwolnienia z pracy
Gdy umowa o pracę zostaje zakończona w Irlandii, należy dopełnić kilku końcowych kroków płatniczych i administracyjnych:
- Final wages and entitlements: Employees must get payment for all work completed, any unused statutory annual leave, and any contractual entitlements, such as bonuses or commissions.
- Payment in lieu of notice (PILON): A PILON is mandatory if the employee doesn’t work their full notice period and the employment contract allows it or if mutually agreed upon.
- Statutory redundancy pay: Employees with at least 104 weeks of service may be eligible for statutory redundancy pay, calculated as two weeks' pay per year of service plus a bonus week, capped at EUR 600 per week.
- Processing of final pay: Final pay should be processed in the payroll cycle immediately following the termination date.
- Administrative requirements: Employers must issue a detailed final payslip and notify the Irish Revenue Commissioners of the employee's departure.
Poruszanie się po liście płac i zwolnienie z pracy w Irlandii
Nieprzestrzeganie irlandzkich przepisów dotyczących płac i zwolnień z pracy niesie ze sobą poważne ryzyko. Zrozumienie terminów składania wniosków i szczegółowych procedur dotyczących zwolnień grupowych jest niezbędne do skutecznego zarządzania.
- Risk of Workplace Relations Commission (WRC) claims: Failure to adhere to Ireland's payroll and termination regulations can lead to claims filed with the WRC, potentially resulting in fines and compensation orders.
- Time limit for employee claims: Employees generally have a six-month window to bring claims regarding pay or entitlements.
- Extension for claims: This claim period may be extended up to 12 months for cases involving reasonable cause.
- Collective redundancy procedures: Specific consultation and notification procedures are mandatory in situations involving collective redundancies.
Niech G-P zarządza Państwa listą płac w Irlandii
G-P is the #1 rated EOR by all top industry analysts. We manage the entire employee lifecycle, including payroll, for your teams in 180+ countries. Get on-time, error-free payroll with flexible payment options and easily add bonuses, commissions, and exceptions in just a few clicks.
G-P EOR is the preferred partner for leading HCM, PEO, and payroll platforms. Bring your workforce data together in one place to maintain existing workflows while guaranteeing consistent and accurate data across your integrated systems.
Book a demo to learn more about our global employment products and EOR solutions in Ireland.
