Spanien ist bekannt für seine lebendige Kultur und Geschichte, aber es ist auch ein großartiges Tor zum EU-Markt. Beim Aufbau Ihres Teams in Spanien ist ein gutes Verständnis der Lohn- und Gehaltsabrechnung unerlässlich. Allerdings können die Arbeitsmarkt- und Lohnvorschriften des Landes Ihren Markteintritt verhindern.
Anstatt sich allein mit dieser Komplexität auseinandersetzen zu müssen, bietet G-P eine optimierte Lösung für alle Ihre Personalbedürfnisse. Dieser Leitfaden beschreibt Überlegungen zur Lohn- und Gehaltsabrechnung in Spanien.
Wie man die Lohnbuchhaltung in Spanien einrichtet
Die Beratung durch einen erfahrenen Lohnabrechnungsdienstleister in Spanien kann Ihnen helfen, die Einhaltung der lokalen Vorschriften sicherzustellen. Bevor Sie in Spanien Mitarbeiter einstellen und bezahlen können, benötigen Sie zunächst eine rechtliche Präsenz im Land, was in der Regel die Gründung einer Tochtergesellschaft bedeutet. Dieser Prozess beinhaltet die Registrierung bei der spanischen Steuerbehörde (Agencia Tributaria) und der allgemeinen Social (Tesorería General de la Seguridad Social – TGSS).
Nach der Registrierung müssen Sie von jedem Mitarbeiter bestimmte Informationen zur Lohn- und Gehaltsabrechnung erfassen, darunter:
- Vollständiger Name, Adresse und Geburtsdatum
- Steueridentifikationsnummer (Número de Identificación Fiscal – NIF) für spanische Staatsbürger oder Ausländeridentitätsnummer (Número de Identidad de Extranjero – NIE) für Nichtstaatsangehörige
- Social
- Spanische Bankkontodaten
- Persönliche Daten für Zwecke der Einkommensteuer-Einbehaltung (Familienstand, Unterhaltsberechtigte usw.) über Formular 145 (Modelo 145)
Eine einfachere Alternative ist es, mit einem offiziellen Arbeitgeber (Employer of Record) wie G-Pzusammenzuarbeiten. Bei uns müssen Sie keine lokale Einrichtung einrichten. Wir stellen die vollständige Einhaltung aller Gehalts- und Arbeitsverpflichtungen sicher.
Lohnsteuern und Sozialversicherung in Spanien
Bei der Lohn- und Gehaltsabrechnung in Spanien fallen erhebliche Abzüge sowohl für die Einkommensteuer als auch für die Sozialversicherungsbeiträge an, die direkt von der Lohn- und Gehaltsabrechnung eines Mitarbeiters einbehalten werden.
Spanische Einkommensteuer (IRPF)
Spanien erhebt eine progressive Einkommensteuer (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas – IRPF) auf die Einkünfte von Mitarbeitern. Die Tarife werden zwischen dem Staat und den autonomen Regionen aufgeteilt, was zu geringfügigen Abweichungen führt. Die nationalen progressiven Steuerklassen für 2025 sind:
- Bis zu EUR 12,450: 19%
- EUR 12,450 zu EUR 20,199: 24%
- EUR 20,200 zu EUR 35,199: 30%
- EUR 35,200 zu EUR 59,999: 37%
- EUR 60,000 zu EUR 299,999: 45%
- Über EUR 300,000: 47%
Beiträge zur Sozialversicherung in Spanien
Sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer leisten monatliche Beiträge zum Sozialversicherungssystem. Diese Fonds decken Renten, Arbeitslosenunterstützung, Elternurlaub und Spaniens Gesundheitsleistungen ab. Arbeitgeber müssen sicherstellen, dass alle Beiträge korrekt berechnet werden, um den spanischen Lohnabrechnungsrichtlinien zu entsprechen. Die Beiträge werden auf einer Vergütung-Basis zwischen einem gesetzlichen Mindest- und einem Maximum berechnet, das jährlich aktualisiert wird.
- Arbeitgeberbeitrag Spanien: Ungefähr 31.10% der Beitragsbasis eines Mitarbeiters. Dazu gehören Zahlungen für gemeinsame Eventualitäten (23.6%). Arbeitslosigkeit (55%) Berufsausbildung (06%) sowie der Lohn-Garantiefonds (FOGASA, 02%) sowie ein variabler Satz für Arbeitsunfälle.
- Spanien Mitarbeiter Beitrag: Ungefähr 6.45% der Beitragsbasis eines Mitarbeiters. Dazu gehören Zahlungen für gemeinsame Eventualitäten (4.8%). Arbeitslosigkeit (155%) und berufliche Ausbildung (010%).
Sonstige spanische Unternehmenssteuern
Unternehmen, die in Spanien tätig sind, unterliegen außerdem einem einheitlichen Körperschaftsteuersatz von 25% und einer Mehrwertsteuer (MwSt.) von 21%.
Grundlagen der Lohnbuchhaltung in Spanien
- Zahlungshäufigkeit: Gehälter müssen pünktlich und monatlich gezahlt werden.
- 13d- und 14dreimonatige Vergütung: Gesetzlich oder nach den meisten Tarifverträgen (CBAs) haben Arbeitnehmer Anspruch auf zwei zusätzliche Vergütung-Zahlungen (pagas extraordinarias) pro Jahr, die typischerweise im Juli und Dezember gezahlt werden. Diese können auch anteilig innerhalb der 12 monatlichen Zahlungen gezahlt werden. Erfahren Sie mehr über 13Monatsgehalt nach Ländern.
- Anforderungen an die Gehaltsabrechnung: Arbeitgeber müssen jedem Mitarbeiter eine detaillierte Gehaltsabrechnung (nómina) aushändigen, die einem offiziellen Muster entspricht. Darin sollten die Bruttoeinnahmen, alle Abzüge für die Rentenversicherung und die Sozialversicherung sowie das endgültige Nettogehalt klar aufgeschlüsselt sein.
- Berichterstattung und Fristen: Arbeitgeber müssen monatlich oder vierteljährlich mit speziellen Formularen (z. B. Modelo 111 für IRPF, rlc/rnt-Anmeldungen für die Sozialversicherung) melden und einbehalten (z. B. Modelo für IRPF, rlc/rnt-Akten für die Sozialversicherung) und jährliche Zusammenfassungen bereitstellen (z. B. Modelo 190).
Lohnabrechnungsoptionen für Unternehmen in Spanien
Unternehmen, die nach Spanien expandieren, haben drei Hauptoptionen für die Lohn- und Gehaltsabrechnung:
- Interne Gehaltsabrechnung: Ein Unternehmen mit einer eingetragenen Tochtergesellschaft in Spanien und einem großen Personalteam kann die Gehaltsabrechnung intern durchführen. Dieser Ansatz erfordert die Einstellung von Mitarbeitern mit Fachkenntnissen im spanischen Arbeits- und Steuerrecht und eignet sich oft am besten für große Organisationen mit einem langfristigen Engagement in dem Land.
- Partner mit einem offiziellen Arbeitgeber (Employer of Record): Die Zusammenarbeit mit einem offiziellen Arbeitgeber wie G-P ist die effizienteste und sicherste Option. Als offizieller Arbeitgeber übernimmt G-P die gesamte Lohn- und Gehaltsabrechnung, Steuerangelegenheiten und die Einhaltung aller gesetzlichen Bestimmungen, sodass Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können.
- G-P Auftragnehmer: Obwohl unabhängige Auftragnehmer nicht Teil der Gehaltsabrechnung sind, verlassen sich einige Unternehmen auf diesen Arbeitertyp für spezialisierte Projekte. Mit G-P Contractorkönnen Sie Einstellung und Auftragnehmer in 190 Ländern und Ihrer Wahl der Währung mit einer digitalen Geldbörse, Banküberweisung oder virtueller Karte bezahlen.
Bezahlung von unabhängigen Auftragnehmern in Spanien
Unabhängige Auftragnehmer in Spanien sind dafür verantwortlich, sich vor Beginn ihrer Tätigkeit bei der spanischen Steuerbehörde und dem Social Sicherheitssystem im Rahmen des Sonderregimes für Selbstständige (RETA) registrieren zu lassen. Sie müssen formelle Rechnungen für ihre Leistungen ausstellen und sind verpflichtet, vierteljährliche Einkommensteuererklärungen einzureichen. Social Sicherheitsbeiträge für Autónomos basieren auf ihrem tatsächlichen Nettoeinkommen, mit der Möglichkeit, die Beitragsbasis mehrmals im Jahr anzupassen.
Bei der Beauftragung von unabhängigen Auftragnehmern in Spanien ist zu beachten, dass sich die rechtlichen und steuerlichen Verpflichtungen erheblich von denen für Angestellte unterscheiden. Freiberufler sind selbstständig und für ihre eigenen Steuererklärungen und Sozialversicherungsbeiträge verantwortlich.
Anspruchs- und Kündigungsbedingungen für Spanien
Die Arbeitsgesetze in Spanien schützen die Arbeitnehmer. Ein gesetzlich Compliance-Arbeitsvertrag sollte alle Bedingungen festlegen, einschließlich der Kündigung. Die Entlassung eines Mitarbeiters ist streng reguliert. Wenn eine Kündigung von einem Gericht als unfair angesehen wird, muss der Arbeitgeber entweder den Mitarbeiter wieder einstellen oder eine Abfindung zahlen.
Bei Verträgen, die nach 12 Februar , 2012 Februar unterzeichnet wurden, beträgt diese Abfindung 33 Tage Vergütung pro Dienstjahr, maximal jedoch 24 Monate Vergütung.
Optimieren Sie Ihre spanische Lohnabrechnung mit G-P
G-P ist der #1 von allen führenden Branchenanalysten bewerteten Arbeitgeber der Führung. Wir verwalten den gesamten Mitarbeiter-Lebenszyklus, einschließlich der Lohnabrechnung, für Ihre Teams in 180+ Ländern. Erhalten Sie pünktliche, fehlerfreie Gehaltsabrechnung mit flexiblen Zahlungsoptionen und fügen Sie mit nur wenigen Klicks Boni, Provisionen und Ausnahmen einfach hinzu.
G-P Employer of Record ist der bevorzugte Partner für führende HUMAN CAPITAL MANAGEMENT, Professional Employer Organizations und Lohnabrechnungsplattformen. Bringen Sie Ihre Belegschaftsdaten an einem Ort zusammen, um bestehende Arbeitsabläufe aufrechtzuerhalten und gleichzeitig konsistente und genaue Daten über Ihre integrierten Systeme hinweg zu gewährleisten.
Buchen Sie eine Demo , um mehr über unsere globalen Beschäftigungsprodukte und Employer of Record-Lösungen in Spanien zu erfahren.
