Spanien ist bekannt für seine lebendige Kultur und Geschichte, ist aber auch ein großartiges Tor zum EU-Markt. Wenn Sie Ihr TEAM in Spanien aufbauen, ist das Verständnis der Gehaltsabrechnung entscheidend. Allerdings können der Arbeitsmarkt und die Gehaltsabrechnungsvorschriften des Landes Ihren Markteintritt behindern.
Anstatt sich allein mit dieser Komplexität auseinandersetzen zu müssen, bietet G-P eine optimierte Lösung für alle Ihre Personalbedürfnisse. Dieser Leitfaden beschreibt Überlegungen zur Lohn- und Gehaltsabrechnung in Spanien.
Wie man die Lohnbuchhaltung in Spanien einrichtet
Die Beratung durch einen erfahrenen Lohnabrechnungsdienstleister in Spanien kann Ihnen helfen, die Einhaltung der lokalen Vorschriften sicherzustellen. Bevor Sie in Spanien Mitarbeiter einstellen und bezahlen können, benötigen Sie zunächst eine rechtliche Präsenz im Land, was in der Regel die Gründung einer Tochtergesellschaft bedeutet. Dieser Prozess beinhaltet die Registrierung bei der spanischen Steuerbehörde (Agencia Tributaria) und der allgemeinen Social (Tesorería General de la Seguridad Social – TGSS).
Nach der Registrierung müssen Sie von jedem Mitarbeiter bestimmte Informationen zur Lohn- und Gehaltsabrechnung erfassen, darunter:
- Vollständiger Name, Adresse und Geburtsdatum
- Steuer-Identifikationsnummer (Número de Identificación Fiscal – NIF) für spanische Staatsbürger oder Ausländer-Identitätsnummer (Número de Identidad de Extranjero – NIE) für Nicht-Staatsbürger
- Social
- Spanische Bankkontodaten
- Personenbezogene Daten für Zwecke der Einkommensteuer Einbehaltung (Familienstand, Angehörige usw.) über das Formular 145 (Modelo 145)
Eine einfachere Alternative ist es, mit einem offiziellen Arbeitgeber (Employer of Record) wie G-Pzusammenzuarbeiten. Bei uns müssen Sie keine lokale Einrichtung einrichten. Wir stellen die vollständige Einhaltung aller Gehalts- und Arbeitsverpflichtungen sicher.
Lohnsteuern und Sozialversicherung in Spanien
Bei der Lohn- und Gehaltsabrechnung in Spanien fallen erhebliche Abzüge sowohl für die Einkommensteuer als auch für die Sozialversicherungsbeiträge an, die direkt von der Lohn- und Gehaltsabrechnung eines Mitarbeiters einbehalten werden.
Spanische Einkommensteuer (IRPF)
Spanien erhebt eine progressive Einkommenssteuer (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas – IRPF) auf das Einkommen der Mitarbeiter. Die Tarife werden zwischen dem Staat und den autonomen Regionen aufgeteilt, was zu geringfügigen Unterschieden führt. Die nationalen progressiven Steuerklassen für 2025 sind:
- Bis zu EUR 12,450: 19%
- EUR 12,450 zu EUR 20,199: 24%
- EUR 20,200 zu EUR 35,199: 30%
- EUR 35,200 zu EUR 59,999: 37%
- EUR 60,000 zu EUR 299,999: 45%
- Über EUR 300,000: 47%
Beiträge zur Sozialversicherung in Spanien
Sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer leisten monatliche Beiträge zum Sozialversicherungssystem. Diese Fonds decken Renten, Arbeitslosenunterstützung, Elternurlaub und Spaniens Gesundheitsleistungen ab. Arbeitgeber müssen sicherstellen, dass alle Beiträge korrekt berechnet werden, um den spanischen Lohnabrechnungsrichtlinien zu entsprechen. Die Beiträge werden auf einer Vergütung-Basis zwischen einem gesetzlichen Mindest- und einem Maximum berechnet, das jährlich aktualisiert wird.
- Arbeitgeberbeitrag Spanien: Ungefähr 31.10% der Beitragsbasis eines Mitarbeiters. Dies umfasst Zahlungen für übliche Eventualverbindlichkeiten (23.6%). Arbeitslosigkeit (5,65 5%), Berufsausbildung (0.6%) und der Lohngarantiefonds (FOGASA, 0.2%), zuzüglich eines variablen Satzes für Arbeitsunfälle.
- Spanien Mitarbeiterbeitrag: Ungefähr 6.45% der Beitragsbasis eines Mitarbeiters. Dies umfasst Zahlungen für übliche Eventualverbindlichkeiten (4.8%). Arbeitslosigkeit (1.55%) und berufliche Weiterbildung (0.10%).
Sonstige spanische Unternehmenssteuern
Unternehmen, die in Spanien tätig sind, unterliegen außerdem einem einheitlichen Körperschaftsteuersatz von 25% und einer Mehrwertsteuer (MwSt.) von 21%.
Grundlagen der Lohnbuchhaltung in Spanien
- Zahlungshäufigkeit: Gehälter müssen pünktlich und monatlich gezahlt werden.
- 13d- und 14dreimonatige Vergütung: Gesetzlich oder nach den meisten Tarifverträgen (CBAs) haben Arbeitnehmer Anspruch auf zwei zusätzliche Vergütung-Zahlungen (pagas extraordinarias) pro Jahr, die typischerweise im Juli und Dezember gezahlt werden. Diese können auch anteilig innerhalb der 12 monatlichen Zahlungen gezahlt werden. Erfahren Sie mehr über 13Monatsgehalt nach Ländern.
- Anforderungen an die Gehaltsabrechnung: Arbeitgeber müssen jedem Mitarbeiter eine detaillierte Gehaltsabrechnung (nómina) aushändigen, die einem offiziellen Muster entspricht. Darin sollten die Bruttoeinnahmen, alle Abzüge für die Rentenversicherung und die Sozialversicherung sowie das endgültige Nettogehalt klar aufgeschlüsselt sein.
- Berichterstattung und Fristen: Arbeitgeber müssen monatlich oder vierteljährlich mit speziellen Formularen (z. B. Modelo 111 für IRPF, rlc/rnt-Anmeldungen für die Sozialversicherung) melden und einbehalten (z. B. Modelo für IRPF, rlc/rnt-Akten für die Sozialversicherung) und jährliche Zusammenfassungen bereitstellen (z. B. Modelo 190).
Lohnabrechnungsoptionen für Unternehmen in Spanien
Unternehmen, die nach Spanien expandieren, haben drei Hauptoptionen für die Lohn- und Gehaltsabrechnung:
- Interne Gehaltsabrechnung: Ein Unternehmen mit einer eingetragenen Tochtergesellschaft in Spanien und einem großen Personalteam kann die Gehaltsabrechnung intern durchführen. Dieser Ansatz erfordert die Einstellung von Mitarbeitern mit Fachkenntnissen im spanischen Arbeits- und Steuerrecht und eignet sich oft am besten für große Organisationen mit einem langfristigen Engagement in dem Land.
- Partner mit einem offiziellen Arbeitgeber (Employer of Record): Die Zusammenarbeit mit einem offiziellen Arbeitgeber wie G-P ist die effizienteste und sicherste Option. Als Employer of Record übernimmt G-P alle Lohnabrechnungs-, Steuer- und Compliance-Verpflichtungen, sodass Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können.
- G-P -Auftragnehmer: Obwohl unabhängige Auftragnehmer nicht Teil der Gehaltsabrechnung sind, greifen einige Unternehmen bei spezialisierten Projekten auf diese Art von Arbeitskräften zurück. Mit G-P Contractor können Sie Auftragnehmer in 190 Ländern und in der Währung Ihrer Wahl einstellen und bezahlen, und zwar per digitaler Geldbörse, Banküberweisung oder virtueller Karte.
Bezahlung von unabhängigen Auftragnehmern in Spanien
Unabhängige Auftragnehmer in Spanien sind dafür verantwortlich, sich vor Beginn ihrer Tätigkeit bei der spanischen Steuerbehörde und dem Social Sicherheitssystem im Rahmen des Sonderregimes für Selbstständige (RETA) registrieren zu lassen. Sie müssen formelle Rechnungen für ihre Leistungen ausstellen und sind verpflichtet, vierteljährliche Einkommensteuererklärungen einzureichen. Social Sicherheitsbeiträge für Autónomos basieren auf ihrem tatsächlichen Nettoeinkommen, mit der Möglichkeit, die Beitragsbasis mehrmals im Jahr anzupassen.
Bei der Beauftragung von unabhängigen Auftragnehmern in Spanien ist zu beachten, dass sich die rechtlichen und steuerlichen Verpflichtungen erheblich von denen für Angestellte unterscheiden. Freiberufler sind selbstständig und für ihre eigenen Steuererklärungen und Sozialversicherungsbeiträge verantwortlich.
Anspruchs- und Kündigungsbedingungen für Spanien
Die Arbeitsgesetze in Spanien schützen die Arbeitnehmer. Ein gesetzlich Compliance-Arbeitsvertrag sollte alle Bedingungen festlegen, einschließlich der Kündigung. Die Entlassung eines Mitarbeiters ist streng reguliert. Wenn eine Kündigung von einem Gericht als unfair angesehen wird, muss der Arbeitgeber entweder den Mitarbeiter wieder einstellen oder eine Abfindung zahlen.
Bei Verträgen, die nach 12 Februar , 2012 Februar unterzeichnet wurden, beträgt diese Abfindung 33 Tage Vergütung pro Dienstjahr, maximal jedoch 24 Monate Vergütung.
Optimieren Sie Ihre spanische Lohnabrechnung mit G-P
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FAQ
Wie wird die IRPF-Einbehaltung und die Anmeldung in Spanien gehandhabt?
Arbeitgeber in Spanien berechnen und behalten IRPF, die spanische persönliche Einkommensteuer, von Gehältern basierend auf Einkommen und persönlichen Umständen ein. Unternehmen melden und zahlen Abzüge an die spanische Steuerbehörde über Modelo 111 und reichen jährliche Zusammenfassungen über Modelo 190ein.
Wie beeinflussen Convenios Colectivos die Lohnabrechnungscompliance in Spanien?
Convenios Colectivos legen verbindliche Regeln für Vergütung-Skalen, Arbeitszeiten und Zulagen fest. Arbeitgeber müssen die richtige Vereinbarung für ihren Sektor festlegen, da die Lohnabrechnungsfristen oft die gesetzlichen Mindestanforderungen übersteigen.
Welche Lohnabrechnungsaufgaben übernehmen Gehaltsabrechnungsdienstleister in Spanien?
Spanische Gehaltsabrechnungsanbieter führen Vergütung-Berechnungen, Gehaltsabrechnungsgenerierung, IRPF-Einbehaltung und Social Berechnungen des Sicherheitsbeitrags durch. Sie verwalten außerdem Team-Member-Registrierungen und Aktualisierungen nach dem spanischen Arbeitsrecht.
Welche Gehaltsabrechnungsanbieter in Spanien passen am besten zu Ihrer Unternehmensgröße und Ihren Bedürfnissen?
Die Auswahl eines Anbieters hängt von der Personalanzahl, der internen Kapazität und der erforderlichen Unterstützung ab. Arbeitgeber priorisieren Partner mit Expertise in IRPF, Social Security, Convenios Colectivos und lokalen Anmeldefristen.
Wie funktioniert Social Sicherheitsberichterstattung in spanischen Lohnabrechnungsdiensten?
Arbeitgeber melden unterstützte Mitarbeiter vor Arbeitsbeginn beim Social Sicherheitssystem an. Lohnabrechnungsdienste verwalten die monatlichen Beitragsberechnungen und melden die Daten direkt an das TGSS.
Welche Jahresendsteuerberichterstattung ist im Pay Outsourcing in Spanien enthalten?
Das Jahresend-Payrolling Outsourcing umfasst die Erstellung jährlicher Zusammenfassungsabzüge über Modelo 190 und das Abgleichen regelmäßiger Einreichungen. Anbieter stellen außerdem Steuerbescheinigungen aus und führen Prüfungsunterlagen.
Welche spanischen spezifischen Gehaltsabrechnungspartner bieten Unterstützung bei Compliance und Steuererklärung an?
Zu den Lohnabrechnungspartnern gehören lokale Büros, Wirtschaftsprüfungsgesellschaften und die G-P Global Employment Platform™ (Globale Beschäftigungsplattform). Wählen Sie Partner, die IRPF-Einreichungen, Social Sicherheitsberichterstattung und Convenio-Compliance verwalten.
